HALLASGOS DE AUDITORIA

SUMILLA

CONDICION

CRITERIO

EFECTO

CAUSA
 HALLASGOS DE AUDITORIA

1. “CONTRATO DE TRABAJO ADEMAS NO ESTAN

ACTUALIZADOS”

De la revisión y verificación selectiva efectuada a los contratos de

trabajadores se evidencio:

Que existen trabajadores que están laborando en la empresa sin

tener un contrato de trabajo y además en otros casos no están
actualizados, tal como se muestra en el siguiente cuadro:

RELACION DE CONTRATO DE ACTUALIZADO EL

CARGO
TRABAJADORES TRABAJO CONTRATO
Meza Valladolid Asistente No No
Yoselin Contable
Pastrana Meza Flor Cajera Si No

Elaborado por: Comisión Auditora

Al respecto el Decreto Supremo 001-98-TR el artículo N° 83

menciona que “El empleador deberá entregar al trabajador, copia
del contrato de trabajo, dentro del término de tres (3) días hábiles,
contados a partir de la fecha de su presentación a la Autoridad
Administrativa de Trabajo”
El TUO del Decreto Legislativo Nº 728 artículo N° 73 menciona
que “Una copia de los contratos será presentada a la Autoridad
Administrativa de Trabajo dentro de los quince días naturales de
su celebración, para efectos de su conocimiento y registro.”

La directiva de trabajo N° 001-2013-MTH, el artículo N° 18 inciso

b) señala que “…todo trabajador que ingresa a laborar a la
empresa tiene que contar con su contrato de trabajo
respectivo…", inciso d) señala que “…los contratos vencidos
deben ser actualizados si se requiere…"

Esta situación podría ocasionar ante una inspección por parte del
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, el pago de multas
por tener trabajadores sin un contrato de trabajo además de no
estar actualizados e informados.

Dichos hechos se originaron por el incumplimiento de las normas,

por parte del personal encargado de realizar las actividades
concernientes a los contratos de trabajo y por la falta de
supervisión del jefe del área de Recursos Humanos.
 2. BOLETAS DE PAGO NO ENTREGADAS Y/O NO FIRMADAS POR LOS
TRABAJADORES

De la revisión efectuada al file de boletas de pago físicas de los

periodos de junio y Julio se evidenció:

Que existen boletas que no fueron impresas, así como también

existen boletas de pago que fueron impresas y archivadas sin la
firma del trabajador tal como se muestra en la siguiente tabla:

RELACION DE BOLETAS BOLETAS

CARGO PERIODO
TRABAJADORES IMPRESAS FIRMADAS
Diaz Duran Jhon Vendedor Julio Si No
Villalva Escobar Vendedor Junio No No
Julio
Ccanto Gente Almacenero Julio No No
Marco
Huamalí Cajera Julio Si No
Cárdenas Nilda
Elaborado por: Comisión Auditora

Al respecto el Decreto Supremo 001-98-TR el artículo N° 19

menciona que “El original de la boleta será entregado al
trabajador a más tardar el tercer día hábil siguiente a la fecha de
pago. El duplicado de la boleta quedará en poder del empleador,
el cual será firmado por el trabajador. Si el trabajador no supiera
firmar, imprimirá su huella digital.”

La directiva de trabajo N° 001-2013-MTH, el artículo N° 22 inciso

a) menciona que “…cada fin de mes se deben entregar las
boletas a los trabajadores…" Inciso b) señala "… las boletas de
pago deben estar debidamente archivadas con una copia firmada
por los trabajadores."

Esta Situación podría ocasionar una posible multa por parte del
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, ante una
inspección y requerimiento de dichos documentos.
Actualmente la no entrega de boletas de pago es una infracción
leve que puede ser sancionada por montos que van desde S/.
177.50 hasta los S/. 17,750.00

Este hecho se produjo debido al incumplimiento de las normas por

parte del personal encargado y por la falta de supervisión del jefe
del Área de Recursos Humanos.
I. RECOMENDACIONES

1. El Directorio debe disponer a la Gerencia General el cumplimiento del

Decreto Supremo 001-98-TR el artículo N° 83, El TUO del Decreto
Legislativo Nº 728 artículo N° 73, la directiva de trabajo N° 001-2013-
MTH, el artículo N° 18 inciso b) e inciso d); al área de Recursos
Humanos y tomar las medidas necesarias para regularizar los
contratos de trabajo asi como las actualizaciones de las mismas si se
requieran.

2. El Directorio debe disponer a la Gerencia General el cumplimiento del

Decreto Supremo 001-98-TR el artículo N° 19, la directiva de trabajo
N° 001-2013-MTH, el artículo N° 22 inciso a) e inciso b); al área de
Recursos Humanos y tomar las medidas necesarias para poder
subsanar las inconsistencias con las boletas de pago.

3. El Directorio debe disponer a la Gerencia General el cumplimiento de

las funciones de supervisión por parte del jefe de Área de Recursos
Humanos.

Elaborado

Revisado

Fecha de
Aplicación