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Gestión de Tesorería
09 de noviembre de 2021
2
inventario final año 3 $4100-------- compras 70% contado Durante el año se paga el
10% de la compra a crédito y el 20% queda pendiente de pago ---------ventas
aumentan 23%, 80% contado Durante el año se recupera el 10% de la venta a
crédito y el 10% queda pendiente de cobro -------se pagan dividendos por el 50%
de utilidades año 2-------se paga 50% proveedores año 2-----nos pagan 85% deudores
año2------ se paga el 100% impuestos año 2----- el gasto de personal aumenta
4,16%-----gastos de venta aumentan 5%------gastos financieros 10%más que el
periodo 2----gastos de publicidad $50 la depreciación es de $400 incluida dentro de
la cuentas gastos de administración incluidos para el periodo --------la tasa de
impuesto es el 33% (para este ejercicio no se practica reservas.
3
Estado de resultados
AÑO AÑO
CUENTAS
1 2 AÑO 3
21.98
VENTAS 30.250
0
13.44
Menos: Costo de Productos vendidos 19.610
5
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 8.535 10.640
Menos: Gastos de Administración 2.555 3.275
Gastos de Ventas 4.090 4.905
UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) 1.890 2.460
Menos Intereses (Gastos financieros) 443 878
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Empresa la comercial(UAI) 1.447 1.582
Apartado S.A.S
Menos Impuestos Balance general 492 522
= UTILIDAD NETA (Cifras en millones de pesos) 955 1.060
Año
Año2
CUENTAS 1 AÑO 3
Efectivo Y equivalente en efectivo 440 260
Cuentas por cobrar 5.865 8.390
Inventarios 1.985 3.230
11.88
Total Activos Corrientes 8.290
0
Terrenos 400 500
Edificios 2.550 3.750
Maquinaria y Equipo 1.625 3.605
Depreciación Acumulada -675 -1.045
TOTAL ACTIVOS FIJOS 3.900 6.810
12.19 18.69
TOTAL ACTIVOS
0 0
PASIVOS
Obligaciones financieras Corto Plazo 1.668 4.711
Impuestos por pagar 492 522
Proveedores 2.595 5.250
10.48
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4.755
3
Obligaciones financieras largo plazo 1.500 1.250
11.73
TOTAL PASIVO 6.255
3
PATRIMONIO
Capital 4.720 5.485
Utilidad del ejercicio 955 1.060
Utilidades retenidas 260 412
TOTAL PATRIMONIO 5.935 6.957
12.19 18.69
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0 0
4
Movimientos
proveedores 2.635
Efectivo Y equivalente en efectivo 2.635
Mayorización
6
Inventario
debito Crédito
3.230 25.481
26.351
29.581 25.481
4.100
Terrenos
debito Crédito
500
Edificios
debito Crédito
3.750
Maquinaria y Equipo
debito Crédito
3.605
De personal
debito Crédito
3.026
Publicidad
debito Crédito
50
costo de ventas
debito Crédito
25.481
Financieros
debito Crédito
966
Depreciación
Acumulada
debito Crédito
1.045
400
8
1.445
Utilidades retenidas
debito Crédito
412
530
942
De venta
debito Crédito
5.150
Depreciación
debito Crédito
400
Obligaciones financieras
Corto Plazo
debito Crédito
4.711
Obligaciones financieras
largo plazo
debito Crédito
1.250
Capital
debito Crédito
5.485
Ventas
debito Crédito
37.208
9
Proveedores
debito Crédito
2.635 5.250
2.625 7.905
5.260 13.155
7.895
Balance de Prueba
Estado Resultados
Balance General
Análisis de Tesorería
Necesidade
s Recursos
Capital Permanente=Pasivos a largo
plazo+capital social Capital
Permanente=1.250+5.485
Capital Permanente=6735
Fondos de Maniobra=Activo Corriente-Pasivo
Corriente Fondos de Maniobra=16.008-13.311
Fondos de Maniobra=2697