I.

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA
FACULTAD DE INGENIERIAS, ARQUITECTURA Y DISEÑO GRAFICO
ANÁLISIS FINANCIERO I / GRUPO AR
VILLA DEL ROSARIO, NORTE DE SANTANDER
II SEMESTRE 2021

II. NOMBRE: DAYANNA MARCELA PLATA BARÓN

III. CASO: DMG

IV. DESCRIPTORES O PALABRAS DE CLAVE:

 CAPTACIÓN DE DINERO
 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
 DELITO
 BIENES
 PIRAMIDE
 DINERO

V. ENTES DE CONTROL:
 FISCALIA GENERAL: aplica el principio de oportunidad para la captación ilegal y
para el no reintegro de recursos captados ilegalmente. (Fiscalía general de la
Nación)
 NIIF: (Normas Internacionales de Información) observa el cumplimiento de estos
estándares en el reconocimiento, medición, presentación y revelación en la preparación
de los estados financieros.
 PERITO CONTABLE: como apoyo a la fiscalía general de la Nación en el estrado
judicial mediante la exposición profesional de los hallazgos de evidencias establecidas de
su acuciosa labor de auditoría aplicada a los documentos, elementos materiales de
prueba, recolectados en el desarrollo de la investigación. (Ramírez, M.; Robayo, N. &
Parra, L. (2015). La prueba pericial contable especializada en los delitos económicos y
financieros: análisis del caso DMG. Cuadernos de Contabilidad, 16(42), 689-712.)
VI. BREVE DESCRIPCION DEL CASO DE FRAUDE
La fiscalía demostró que DMG llevaba una doble contabilidad (revista semana, 2008),
(supersociedades,2008)
DMG fue una empresa originalmente creada en el departamento de putumayo a finales del año
2003 por David Murcia Guzmán la cual es intervenida por la fiscalía general de la nación
después del colapso de múltiples pirámides a nivel nacional y siendo protagonistas de la crisis de
las pirámides en Colombia, debido a esto se les acusa de lavado de dinero, esquema de pirámide,
esquema de ponzi, los anteriores son condenado en Colombia bajo la modalidad de captación
masiva e ilegal de dinero
Bajo la imagen de una empresa multinivel y enfocados en un sistema publicitario de boca a boca,
logra la captación de aproximadamente 200 mil personas presentándose como una empresa
comercializadora de tarjetas prepago la cual le permitía a sus clientes adquirir determinados
beneficios de una manera directa reflejados en un futuro en porcentajes de ganancia entre un
70% y 150% mayor a su inversión inicial y era justificado como pago publicitario.
VII.CONSECUENCIAS/AFECTADOS
DMG desencadena una crisis financiera y social en Colombia y alrededor de 240 mil personas
fueron afectadas

VIII. FUENTE:

Bibliografía
D.M.G. Grupo Holding S.A. 2008(Wikipedia)

EL CASO D.M.G. DESDE LA MIRADA DE LOS CONTADORES PÚ BLICOS EN EJERCICIO DE LA

REVISORÍA FISCAL (LINA NATALIA CARDONA GÁLVEZ, AURA MARIA CARRILLO GALLEGO)
2016
Ramírez, M.; Robayo, N. & Parra, L. (2015). La prueba pericial contable especializada en los
delitos econó micos y financieros: aná lisis del caso DMG. Cuadernos de Contabilidad,
16(42), 689-712.