LA EMPRESA XYZ SAS, dedicada a la fabricación de zapatos para dama, en el mes de

PRESUPUESTO DE PRODUCCION AÑO 2021

MATERIALES DIRECTOS……….……………$98.000.000
MANO DE OBRA DIRECTA………………… 59.000.000
CIF …………………………………………………… 42.000.000
HORAS MOD 405.000
HORAS MAQUINA 398.000
UNIDADES A PRODUCIR 800.000

En el mes de septiembre se produjeron 200.000 unidades

Se requiere calcular la Tasa Predeterminada teniendo en cuenta las 6 bases de cálcul

TASA PREDETERMINADA CON BASE UNIDADES PRODUCIDAS

MATERIALES DIRECTOS $ 98,000,000 800,000

MANO DE OBRA DIRECTA $ 59,000,000
CIF $ 42,000,000
TOTAL $ 199,000,000
UNIDADES P 800,000
HORAS MAQ 398,000
HORAS MOD 405,000

TP=CIF PRESUP/UNIDADES PRODUCIDAS

TP= 53
UNIDADES
En el mes de septiembre se produjeron 200,000

TP 10,500,000

CIF 10,500,000
COSTOS Y GASTOS XPAG 10,500,000

TP CON BASE EN HORAS DE MOD

TP=CIF PRESUPUESTADOS/HMOD*100
$ 59,000,000.00 800,000
14,750,000 200,000
TP=CIF PRESUPUESTADOS/HMOD*100 71

CIF 10,500,000
COSTOS Y GASTOS XPAG 10,500,000

BASE HORAS MATERIALES DIRECTOS PRESUPUESTADAS

 TP = CIF PRES./
CMDP X 100
43

98,000,000 800,000
200,000
24,500,000
10,500,000

CIF 10,500,000
COSTOS Y GASTOS XPAG 10,500,000

CON BASE EN EL COSTO PRIMO

COSTO PRIM SUMATORIA DE EL COSTO DE LOS MATERIALES + EL COSTO DE LA MO
COSTO PRIM ###
TP = CIF PRES /
COSTO PRIMO
X 100
TP 27

### 800,000
200,000
39,250,000
10,597,500 39,250,000
10,500,000
CIF 10,597,500
COSTOS Y GASTOS XPAG 10,597,500

CON BASE EN LAS HORAS MAQUINA

TP = CIF PRES./
HMP $ 106

800,000 398,000
200,000

HORAS MAQU 99,500

10,500,000

CIF 10,500,000
COSTOS Y GASTOS XPAG 10,500,000

CON BASE EN EL COSTO DE LAS HORAS DIRECTAS PRESUPUESTADAS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TP= CIF PRES/CHMODP X 71 405,000
$ 28,830,508
CIF 28,830,508
 COSTOS Y GASTOS XPAG 28,830,508

3 PUNTO
350 protectores

Para cumplir con este pedido la empresa Metálicas SAS, su

MATERIALES SOLICITADOS AL ALMACEN PARA LAS PUERTA

620 láminas a $48.000 c/u
620 TUBOS 2” a $29.000 c/u
620 TUBOS 1” a $28.000 c/u
450 mechas soldaduras a $1.800 c/u
320 cerraduras a $32.000c/u
300 canecas de pintura anticorrosiva a $132.000 c/u
300 canecas de pintura blanca a $240.000 c/u
400 galones Tiner a $21.000 c/u

MATERIALES SOLICITADOS AL ALMACEN PARA LOS PROTEC

350 VARILLAS DE 1” a $ 25.000 C/U
350 LAMINILLAS a $11.500 c/u
250 mechas soldaduras a $1.800 c/u
150 canecas de pintura anticorrosiva a $132.000 c/u
150 canecas de pintura blanca a $240.000 c/u
250 galones Tiner a $21.000 c/u

Personal del Dpto. de Producción

Jefe de producción $4.300.000
Supervisor 2.400.000
4 Operarios 1.350.000
4 auxiliares 1.190.000

EMPRESA MET

CALLE 16 B#21-38
3128173775
FECHA INICIO 8-Oct-21

CANTIDAD PRODUCTO MATERIALES

320 puertas $ 103,983,505

300 ventanas $ 87,884,536
350 protectores $ 78,556,959
970
270,425,000
 ELABORADO DANIELA ACOSTA SER

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNIT

LAMINAS $ 620 $ 48,000
TUBOS 2" $ 620 $ 29,000
TUBOS 1" $ 620 $ 28,000
SOLDADURA $ 700 $ 1,800
CERRADURAS $ 320 $ 32,000
PINTURA ANT $ 450 $ 132,000
PINTURA BLA $ 450 $ 240,000
TINER $ 650 $ 21,000
VARILLAS 1" $ 350 $ 25,000
LAMINILLAS $ 350 $ 11,500
TOTAL

DEVENGADOS
CARGO SUELDO T.SUELDO
JEFE DE PCIO 4,300,000 4,300,000
SUPERVISOR 2,400,000 2,400,000
OPERARIOS 1,350,000 5,400,000
AUXILIARES 1,190,000 4,760,000
TOTALES 16,860,000

6 am a 11 pm (18
CARGO HORA ORD HED
SUPERVISOR 10,000 1,575,000
OPERARIOS 5,625 3,543,750
AUXILIARES 4,958 3,123,750
8,242,500

APORTES PATRONALES (TOTAL DEV - SUB T)

SALUD 8.50% 1,421,243
PENSION 12% 2,006,460
ARL 0.52% 87,281
SENA 2% -
ICBF 3% -
CAJA COMP 4% -
3,514,984
 CIF
DEPRECIACION
EQ. IND 91,000,000 84
PISTOLAS 88,000,000 36
EQ. COMPU 18,000,000 36
MYE 19,000,000 120

Servicio luz 3,280,000 2,886,400

otros gastos 2,870,000
atos para dama, en el mes de diciembre del 2020, el departamento de producción presenta el siguiente presupuesto para el año 2021:

des

en cuenta las 6 bases de cálculos y la respectiva contabilización de los CIF

RIALES + EL COSTO DE LA MO

O DE MANO DE OBRA DIRECTA

o la empresa Metálicas SAS, suministra la siguiente información:

AL ALMACEN PARA LAS PUERTAS Y VENTANAS

.800 c/u
u
corrosiva a $132.000 c/u
ca a $240.000 c/u
c/u

AL ALMACEN PARA LOS PROTECTORES

00 C/U
/u
.800 c/u
corrosiva a $132.000 c/u
ca a $240.000 c/u
c/u

cción
00
00
00
00

EMPRESA METALICAS SAS

ORDEN NRO. 100

FECHA TERMINACION 26-Oct-21

COSTO PRECIO DE
MO CIF COSTO TOTAL
UNITARIO VENTA
11,914,006 2,296,003 $ 118,193,514 $ 369,355 568,806 182,018,011
11,169,381 2,152,502 $ 101,206,419 $ 337,355 519,526 155,857,885
13,030,944 2,511,253 $ 94,099,156 $ 268,855 414,036 144,912,700
482,788,596
$ 36,114,331 6,959,758 313,499,088
DANIELA ACOSTA SERPA VENTA 482,788,596

COSTO T PUERTAS VENTANAS PROTECTORES puertas

$ 29,760,000 $ 15,360,000 $ 14,400,000 ventanas
$ 17,980,000 $ 9,280,000 $ 8,700,000 protectores
$ 17,360,000 $ 8,960,000 $ 8,400,000
$ 1,260,000 $ 415,670 $ 389,691 $ 454,639
$ 10,240,000 $ 10,240,000
$ 59,400,000 $ 19,595,876 $ 18,371,134 $ 21,432,990
$ 108,000,000 $ 35,628,866 $ 33,402,062 $ 38,969,072
$ 13,650,000 $ 4,503,093 $ 4,221,649 $ 4,925,258
$ 8,750,000 $ 8,750,000
$ 4,025,000 $ 4,025,000
$ 270,425,000 $ 103,983,505 $ 87,884,536 $ 78,556,959

DEVENGADOS DEDUCCIONES
SUB TRANS TRAB. SUPL TOTAL DEV 4% SALUD 4% PENSION T. DEDUC
4,300,000 172,000 172,000 344,000
3,195,000 5,595,000 223,800 223,800 447,600
7,188,750 12,588,750 503,550 503,550 1,007,100
6,336,750 11,096,750 443,870 443,870 887,740
- 16,720,500 33,580,500 1,343,220 1,343,220 2,686,440

6 am a 11 pm (18 + 3 domingos)
HEN DM HEDD HEDN TOTAL
630,000 420,000 420,000 150,000 3,195,000
1,417,500 945,000 945,000 337,500 7,188,750
1,249,500 833,000 833,000 297,500 6,336,750
3,297,000 2,198,000 2,198,000 785,000 16,720,500

PRESTACIONES SOCIALES 11,802,000

CESANTIAS 8.33% 2,797,256 16,720,500
INTS S/CESAN 12% 335,671 2,460,488
PRIMAS 8.33% 2,797,256 5,131,342
VACACIONES 4.17% 1,400,307 36,114,331
7,330,489 11,914,006
11,169,381
13,030,944
N
1,083,333 758,333
2,444,444 1,711,111
500,000 350,000
158,333 110,833
4,186,111 2,930,278
2,020,480
2,009,000
6,959,758 970
2,296,003 320 puertas
2,152,502 300 ventanas
2,511,253 350 protectores
resupuesto para el año 2021:
 Para cumplir con este pedido el supervisor, operarios y auxiliares trabajaron en jornadas
de 6:00AM a 11:00PM 18 días hábiles y 3 domingos en el mismo horario

El depto. De Producción tiene asignado los siguientes equipos:

Equipo industrial de soldadura $91.000.000 – 7 años
Pistolas industriales $88.000.000 – 3 años
Equipo de cómputo $18.000.000 – 3 años
Muebles y enseres $19.000.000 -10 años
Paga por recibo de agua y luz un promedio mensual de $3.280.000 y el Dpto. de
producción
consume el 88%
Otros costos indirectos mensuales $2.870.000

EL DUEÑO DE LA EMPRESA ESPERA UN UTILIDAD DEL 54%

UTILIDAD

369,355 199,452 568,806

337,355 182,172 519,526
54%
268,855 145,182 414,036
 320
300
350
970

NETO A
PAGAR
3,956,000
5,147,400
11,581,650
10,209,010
30,894,060

970
320 puertas
300 ventanas
350 protectores