PRACTICO EEFF-1 PARA LA CASA

HOJA DE TRABAJO
DEL 01.01.12 AL 31.12.12
´{{}{} EXPRESADO EN M/N

SALDOS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS
HABERDEUDOR
debe ACREEDOR egresos ingresos
1 Caja M/N ###
### 61000
2 Banco M/N ###
### 193575
3 Credito fiscal ### 14270
4 Gasto de organización ###
### 6763.00
5 Cuentas por cobrar M/E ### 43500
6 Terreno ### 154000
7 Inv. Final de mercaderia ### 19170
8 Edificio ### 560000
9 Sueldos Y Salarios ### 35270 35270
10 Capital social ### 1130501
11 Cuenta por pagar M/N ###
### 30600.00
12 Equipo de computacion ### 10178
13 Caja chica ### 1500
14 IT ### 34780 34780
15 Prestamos a empleados M/N ### 12640
16 documentos por cobrar M/E ###
### 98050
17 It por pagar ### 4710
18 Aporte Patronal ### 5723 5723.00
19 aguinaldo ### 32750 32750.00
20 inversion en acciones en B.N.B. ###
### 150000
21 prima ### 32750.00 32750.00
22 venta ### 590590 590590

23 debito fiscal ### 20410

24 aguinaldo por pagar ### 4878

25 amorticion por gastos de organización### 563 563

26 alquiler pagado P/adelantado M/E ### 79170
27 aporte laboral por pagar ### 644
28 sueldo y salarios por pagar ### 4626
29 indemnizacion ### 32750 32750
30 aporte patronal por pagar ### 3723

31 prevision para indemnizacion ### 22750

32 AITB ### 14673 14673

33 Depreciacion de edificio ### 7550 7550

34 alquiler por cobrar M/N ### 5760
35 inversion en bono M/N ### 230000
36 depreciacion de equipo de computacion
### 1220 1220
37 prima por pagar ### 4878
38 depreciacion acumulada de edificio ### 25540
39 otras cuentas por pagar M/N ### 11250
40 Depreciacion acum. Eq. De computacion### 2120
41 AITB ### 20000 20000
42 reserva legal ### 42400
43 compras ### 282500 282500
44 dev. S/compras ### 1700 1700
45 dev. S/Venta ### 2200 2200
46 fretes S/compra ### 3500 3500
47 recargo S/Ventas ### 6500 6500
48 resultadoacumulado ### 253728
49 alquiler ### 15200 15200
50 perdida y ganacia ### 19170 19170
51 cuentas por cobrar M/N ### 125700
52 prevision P/cuentas incobrables ### 5700
53 caja M/E ### 25850
54 alquieler cob. P/adelantado ### 12540
55 comision cob. P/Adelantado M/E ### 7545
56 Donacion ### 10000 10000.00
57 Servicio basicos por pagar ### 2770
58 Ajuste de Capital ### 25440
59 Servicio basicos ### 23120 23120.00
60 Reserva por revaluo Tecnico ### 35350
61 Ganancia por venta de activo fijo ### 41270
62 Alquiler Ganado ### 5000 5000

###
### 2331002 ### 539876 637633
97757
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
CUENTAS
61000 N°
193575 1 Caja M/N
14270 2 Banco M/N
6763.00 3 Credito fiscal
43500.00 4 Gasto de organización
154000 5 Cuentas por cobrar M/E
19170.00 6 Terreno
560000 7 Inv. Final de mercaderia
8 Edificio
1130501 9 Sueldos Y Salarios
30600.00 10 Capital social
10178 11 Cuenta por pagar M/N
1500 12 Equipo de computacion
13 Caja chica
12640 14 IT
98050 15 IT por pagar
4710 16 Aporte Patronal
17 Aguinaldo
0.00 18 Prima
150000 19 Venta
20 Debito Fiscal
21 Aguinaldo por pagar

20410.00 22 Castigos por gastos de orga

4878.00 23 Alquiler pagado P/adelanta

24 Aporte laboral por pagar

79170 25 Sueldo y salarios por pagar
644.00 26 Indemnizacion
 4626.00 27 Aporte patronal por pagar
28 Prevision para indemnizacion
3723.00 29 AITB

22750.00 30 Depreciacion de edificio

31 Depreciacion de equipo de

32 Depreciacion acumulada de edificio

5760 33 Otras cuentas por pagar M/N
230000 34 Depreciacion acumulada de eq. De compitacion
35 AITB
4878.00 36 Reserva Legal
25540.00 37 Compras
11250.00 38 Dev. S/compras
2120.00 39 Dev. S/Venta
40 Fetes S/compra
42400.00 41 Recargo S/Ventas
42 Resultado acumulado
43 Inventario inicial de mercade
44 Perdida y ganacia
45 Cuentas por Cobrar M/N
46 Prevision P/cuentas incobrables
253728.00 47 Caja M/E
48 Alquier Cob. P/adelantado M/N
49 Comision Cob. P/adelantado M/E
 125700 50 Donacion
5700.00 51 Alquiler ganado
25850.00 TOTAL
12540 UTILIDAD DE LA GESTION
0 7545 SUMAS IGUALES

2770
25440

35350.00
41270.00

1791126 ###
-97753.00
 COMPLETAR LA HOJA DE TRABAJO Y PREPARA

SALDOS
debe
113500
263500
14274
7326
43500
154000
19170
560000
35270

20400
10178
1500
34780

5723
32750
32750

153

79170

por pagar
32750
demnizacion

7550
1220

umulada de edificio
r pagar M/N
umulada de eq. De compitacion
20000

282500

2200
3500

15200

125700
tas incobrables
25850
delantado M/N
/adelantado M/E
 10000

1954414
GESTION

TIPOS DE ADM.
PUBLICA
PRIVADA
MIXTA (SAM)
NACIONALIZADA
COOPERATIVA
O.N.G.

TIPOS DE ADM.
PUBLICA
PRIVADA
MIXTA ( S.A.M.)
NACIONALIZADA
COOPERATIVA
O.N.G.

TIPOS DE ADM.
PUBLICA
PRIVADA
MIXTA (S.A.M.)
NACIONALIZADA
COOPERATIVA
O.N.G.

TIPOS DE ADM.
PUBLICA
PRIVADA
MIXTA (S.A.M.)
NACIONALIZADA
COOPERATIVA
O.N.G.
 PRACTICO EEFF-1 P

COMPLETAR LA HOJA DE TRABAJO Y PREPARAR EL ESTADO DE RESULTADO Y EL BALANCE G

HOJA DE TRA
DEL 01.01.12 AL
EXPRESADO

SALDOS
HABER
52500
69925

153

743039
51000

4710

590590
20410
4878

644
4626
 3723
22750
14673

25540
11250
2120

20000

1700

6500
253728

19170

5700

12540
7545
 5000
1954414

Se considera a la administración
privada,
Es un sistemacomo que el sistema
tiene por quefintiene pory
dirigir
fin
coordinar
son todas
DEFINICION
de dirigir
lasy coordinar
las
actividades
organizaciones
lasdel
actividades
Estado
que
de grupos humanos con
hacia logro de objetivos que se otros sistemas
han
perciben
propuesto para el beneficio de sus por
mayores, ingresos
hacia presupuestarios
objetivos comunes que
parte
creen
pobladoresdel Estado
riqueza, o instituciones
asegurando la públicas
es el proceso mediante elagrupa
cual
yes una
reciben organización
satisfacción el apoyo de que
las
de necesidades empresas a varias
humanas y
el Estado pasa
personas con laa ser propietario
finalidad de o
realizar una
privadas
la que
obtenciónde comprende
debienes
beneficios la contribución
directamente
controlador
actividad empresarial. oSuactividades que
de
se capital,
definen recursos,
como equipos
entidades defines
trabajo
para
hasta dicha empresa
la fecha pertenecíane al sector de
sin
indirectamente
yfuncionamiento
mano
lucro,
para todade obra. se
independientes, basa,
la comunidady voluntarias. No
privado. 
fundamentalmente, en lay cooperación de
están ligadas al Estado ni a
todos sus socios, de ahí
organismos intergubernamentales el nombre
“cooperativa”.
(aunque sí reciben fondos del gobierno).

NIVEL DE EFICIENCIA

SEMEJANZAS
IMPORTANCIA
 PRACTICO EEFF-1 PARA LA CASA

ABAJO Y PREPARAR EL ESTADO DE RESULTADO Y EL BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA COMERCIAL “UAGRM

HOJA DE TRABAJO
DEL 01.01.12 AL 31.12.12
EXPRESADO EN M/N

SALDOS
DEUDOR
Satisfacer
OBJETIVO
es dirigir o necesidades
coordinar lasoactividades
requerimientos
de losdediferentes
orden social o general,
grupos humanosmediante la producción
con otros sistemas
servicios, pudiendo obtener o no beneficios económicos
objetivos comunes como ser: Provisión de bienes de capital y la prestación de servicios a l
Así también podemos establecer como objetivo : ‘‘lograr beneficios económicos, mediante
es centrarse
bienes o del
Recibir en la para
servicios
depósitos soberanía
de sus nacional
satisfacer
socios donde corriente,
necesidades
en cuenta seorequiera grandes
requerimientos
caja cantidades
de
depagos.  orden
ahorros de inversión.
social
o en o general’
cualquier moda
Control ciclo económico y equilibrio de la balanza de Distribución eficiente
esestimular
recursos, laimportante
mejorarfinlas práctica del
deahorro
condiciones entre
la política
de sus rural,
sociosespecialmente
económica,
la población y otorgar
es un factor créditos a las
fundamental
pobre. tasas
Este para de interés
la industria
objetivo se per
disposiciones
estímulo del legales.
crecimiento Prestar
económicotoday clase
la de servicios
introducción de destinados
innovaciones a cubrir las necesidade
tecnológicas.
colaboración con el Gobierno y agencias internacionales y otras ONG's en identificación y
aumentar el bien
organizaciones estarfamiliar.
campesinas Asociarse
de base, a otras su
para facilitar entidades cooperativas
participación de primero
en el desarrollo; o se
- colab
conformidad con las disposiciones legales pertinentes. Solicitar créditos
Gobierno en la formulación de políticas, recolección de datos, diseño y ejecución de proyeca bancos oficiale
otras
rural instituciones -financieras,
participatorio; destinados
fortalecimiento a facilitar de
de la capacidad o incrementar
liderazgo desu lasoperatividad.
organizaciones lo
población rural y capacitación de sus miembros para actividades específicas de desarrollo.

GRADO DE CORRUPCION

DIFERENCIAS
A SIGUIENTE INFORMACION:

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Acreedor Ingreso Gastos Activo
61000
193575
14274
7173
43500
154000
19170
560000
35270
743039
30600
10178
1500
34780
4710
5723
0 32750
32750
590590 590590
20410
4878

153

79170

644
4626
32750
 3723
22750
14673 14673

7550
1220

25540
11250
2120
20000
20000
282500
1700 1700
2200
3500
6500 6500
253728
15200
19170 19170
125700
5700
25850
12540
7545
 10000
5000 5000
1811436 637633 516346 1295090
121287
637633 637633 1295090

18375.00
13800.00

NIVEL DE POLITIZACION
 PRACTICO EEFF-2 PARA LA CASA
COMPLETAR LA HOJA DE TRABAJO Y PREPARAR EL ESTADO DE RESULTADO
COMERCIAL “LOS TUSEQUI” S.A., CON LA SIGUIENT
HOJA DE TRABAJO
DEL 01.01.12 AL 31.12.12
EXPRESADO EN M/N

SALDOS SALDOS
CUENTAS
BALANCE GENERAL N° debe HABER Deudor
Pasivo 1 Edificio 450000 450000
2 Caja M/N 9480 9480
3 Caja M/E 12500 12500
4 Banco M/N 175000 175000
5 Terreno 126460 126460
6 D X Cobrar M/N 87500 87500
7 Capital Social 925160
8 Compras 478700 478700
9 Cf 33600 33600
10 C X P M/N 17000
743039 11 Dev. S/Compras 7927
30600 12 Df 57800
13 C X C M/E 35500 35500
14 Descuento S/Compra 5350
15 D X C M/E 33584 33584
4710 16 Prevision P/Cuentas Incobrables 5720
17 Recargo S/Compra 6700 6700
18 Fletes S/Compras 4575 4575
19 Perdida P/Venta De Activo Fijo 124500 124500
20 Devolucion S/Venta 15300 15300
20410 21 I.T. 35900 35900
4878 22 Reserva Legal 2400 56200

23 Inventario Inicial De Mercaderia 22000 22000

24 Publicidad 2500 2500

644 25 Muebles Y Enseres 26700 26700

4626 26 Recargo S/Ventas 7500
27 Material De Oficina 5510 5510
 3723 28 Sueldo Y Salarios 70000 70000
22750 29 Alquiler Ganado 12700
30 Descuento S/Ventas 3000 3000

31 Vehiculo 172500 172500

32 Ventas 620750

25540 33 Seguros S/Compras 2900 2900

11250 34 Transporte Del Personal 1050 1050
2120 35 Interes Por Cobrar 6750 6750
36 A.I.T.B. 39060
20000 37 Interes Ganado 6750
38 Depreciacion De Edificio 4497 4497
39 Ganancia Por Venta De Activo Fijo 5760
40 Depreciacion De Vehiculo 3595 3595
41 Inventario Final De Mercaderia 16700 16700
42 Perdida Y Ganancia 16700
253728 43 Depreciacion Acumlada De Edificio 25750
44 Ajuste De Reserva Patrimoniales 3570
45 Dep. Muebles Y Enseres 1750 1750
46 Dep. Acum. Muebles Y Enseres 7545
5700 47 Ajuste De Capital 10220
48 Indemnizacion 52500 52500
12540 49 Aporte Patronales 62750 62750
7545 50 Aporte Laboral X Pagar 8897
 51 Aguinaldo Por Pagar 52500
52 Prevision P/Indemnizacion 125422
1173803 53 Aporte Patronal Por Pagar 62750
121287 54 Dep. Acum. Vehiculo 14740
1295090 55 I.T. Por Pagar 1200 5900
56 Servicios Basico Por Pagar 1735
57 Diferencia De Cambio 7220 7220
58 Resultado Acumulado 56780
59 Aguinaldo 52500 52500
60 Servicios Basicos 12865 12865
TOTAL 2160186 2160186 2156586
PERDIDA DE LA GESTION
SUMAS IGUALES
EEFF-2 PARA LA CASA
STADO DE RESULTADO Y EL BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA
S.A., CON LA SIGUIENTE INFORMACION:
JA DE TRABAJO
1.01.12 AL 31.12.12
RESADO EN M/N

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Acreedor Ingreso Gasto Activo Pasivo
450000
9480
12500
175000
126460
87500
925160 925160
478700
33600
17000 17000
7927 7927
57800 57800
35500
5350 5350
33584
5720 5720
6700
4575
124500
15300
35900
53800 53800

22000

2500

26700
7500 7500
5510
 70000
12700 12700
3000

172500
620750 620750

2900
1050
6750
39060 39060
6750 6750
4497
5760 5760
3595
16700
16700 16700
25750 25750
3570 3570
1750
7545 7545
10220 10220
52500
62750
8897 8897
 52500 52500
125422 125422
62750 62750
14740 14740
4700 4700
1735 1735
7220
56780 56780
52500
12865
2156586 722497 970312 1186274 1434089
-247815 -247815

722497 722497 1186274 1186274

Edificio
Caja M/N
Caja M/E
Banco M/N
TERRENO
D X COBRAR M/N
capital social
COMPRAS
CF
C X P M/N
dev. S/compras
DF
C X C M/E
DESCUENTO S/COMPRA
D X C M/E
PREVISION P/CUENTAS INCObrables
RECARGO S/COMPRA
FLETES S/COMPRAS
PERDIDA P/VENTA DE ACTIVO FIJO
DEVOLUCION S/VENTA
I.T.
RESERVA LEGAL

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA

PUBLICIDAD

MUEBLES Y ENSERES
recargo S/Ventas
MATERIAL DE OFICINA
sueldo y salarios
Alquiler Ganado
DESCUENTO S/VENTAS

VEHICULO
VENTAS

SEGUROS S/COMPRAS
TRANSPORTE DEL PERSONAL
INTERES POR COBRAR
A.I.T.B.
INTERES GANADO
depreciacion de edificio
GANAncia por venta de activo fijo
DEPREciacion de VEHICULO
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
PERDIDA Y GANANCIA
DEPRECIACION ACUMLADA DE EDIFICIO
AJUSTE DE RESERVA PATRIMONIALES
DEP. MUEBLES Y ENSERES
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
AJUSTE DE CAPITAL
INDEMNIZACION
APORTE PATRONALES
APORTE LABORAL X PAGAR
 AGUINALDO POR PAGAR
PREVISION P/INDEMNIZACION
APORTE PATRONAL POR PAGAR
DEP. ACUM. VEHICULO
I.T. POR PAGAR
SERVICIOS BASICO POR PAGAR
DIFERENCIA DE CAMBIO
RESULTADO ACUMULADO
AGUINALDO
Servicios Basicos
 EMPRESA COMERCIAL "UAGRM"
ESTADO DE RESULTADO
PRACTICADO DEL 01.01.12.AL 31.12.12
EXPRESADO EN M/N

VENTAS NETAS
VENTAS
(-) DEV. S/VENTA
RECARGO S/VENTA
(-) DES. S/VENTAS

MENOS: COSTO DE MERCADERIA VENDIDA

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA
MAS: COMPRAS NETAS
COMPRAS
(-) DEV. S/COMPRAS
(-)DES. S/COMPRA
RECARGO S/COMPRAS
FLETES S/COMPRAS
SEGURO S/COMPRAS

MENOS: INV. FINAL DE MERC.

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

MENOS GASTOS OPERATIVOS

SUELDOS Y SALARIOS
IT
APORTE PATRONAL
AGUINALDO
INDEMNIZACION
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION DEMUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DE VEHICULO
SERVICIO BASICOS
MATERIAL DE OFICINA
PUBLICIDAD
TRANSPORTE AL PERSONAL

UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA

MAS: OTROS INGRESOS

 AITB
GANACIA POR/VENTA DE ACTIVO FIJO
ALQUILER GANADO
INTERES GANADO

PERDIDA Y GANANCIA

MENOS: OTROS GASTOS

DIFERENCIA DE CAMBIO
PERDIDA P/VTA. DE ACT. FIJO

UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO O DE LA GESTION

GERENTE

EMPRESA COMERCIAL "UAGRM"

ESTADO DE RESULTADO
PRACTICADO DEL 01.01.12.AL 31.12.12
EXPRESADO EN M/N

VENTAS NETAS
VENTAS
(-) DEV. S/VENTA
RECARGO S/VENTA

MENOS: COSTO DE MERCADERIA VENDIDA

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA
MAS: COMPRAS NETAS
COMPRAS
(-) DEV. S/COMPRAS
DES. S/COMPRA

MENOS: INV. FINAL DE MERC.

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

MENOS GASTOS OPERATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS
IT
APORTE PATRONAL
AGUINALDO
PRIMA
AMORT. P/GASTOS DE ORG
INDEMNIZACION
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION DE EQUIP. DE COMPU.
A.I.T.B.

UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA

MAS: OTROS INGRESOS

AITB
ALQUILER GANADO

MENOS: OTROS GASTOS

DONACION

UTILIDAD DEL PERIODO O DE LA GESTION

GERENTE
 609950
620750
-15300
7500
-3000

-484898
22000
479598
478700
-7927
-5350
6700
4575
2900

-16700

125052

-305417
70000
35900
62750
52500
52500
4497
1750
3595
12865 EMPRESA................................................................
5510 BALANCE GENERAL
2500 PRACTICADO AL......................................
1050 EXPRESADO EN M/N

-180365

80970 ACTIVOS
 39060 ACTIVOS CORRIENTES
5760 ACTIVO DISPONIBLE
12700 CAJA M/N
6750 BANCO M/N

16700 CAJA M/E

ACTIVO EXIGIBLE
-131720 Cuentas por Cobrar M/E
7220 Documento por Cobrar M/N
124500 Documento por Cobrar M/E
CREDITO FISCAL
-231115 Interes por Cobrar M/N
(-) PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
ACTIVO REALIZABLE
INV. DE MERC. FINAL

CONTADOR ACTIVOS NO CORRIENTES

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS
TERRENO
(-)DEPRE. ACUM. DE TERRENO

EDIFICIO
3ra. 1er. (-)DEPRE. ACUM. DE EDIFICIO
#REF!
MUEBLES Y ENSERES
(-)DEPRE. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES

VEHICULO
(-)DEPRE. ACUM. DE VEHICULO
-280330
ACTIVO DIFERIDO-LP

282500
-1700 TOTAL ACTIVOS
3500
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
#REF! AGUINALDO POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR
#REF!

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IT POR PAGAR
DF
APORTE PATRONAL POR PAGAR
APORTE LABORAL POR PAGAR

OBLIGACIONES COMERCIALES
C X P M/N

#REF!
OTRAS OBLIGACIONES
#REF! SERBICIOS BASICOS POR PAGAR

INGRESOS DIFERIDOS
alquiler cob p/adel
#REF!

PASIVOS NO CORRIENTES
PRESTAMOS BANCARIOS L/P
#REF!

PROVISION POR BENEFICIOS SOCIALES

PREVISION P/INDEMNIZACION

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESERVA PATRIMONIAL
RESERVA LEGAL
AJUSTE DE RESERVA PATRIMONIALES
RESULTADO
RESULTADO ACUMULADO

PERDIDA DE LA GESTION

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR
 9480
175000

12500

35500
87500
33584
33600
6750
-5720

16700

126460

450000
25750

26700
7545

172500
14740

52500
 4700
57800
62750
8897

17000

1735

125422

925160
10220

53800
3570
 56780

-247815

GERENTE
FONDO DE INVERSIONES
BANCO M/N
P/ENTREGA DE DINERO P/COMPRA DE 5000
ACCIONES

INVERSIONES EN ACCIONES 5000

FONDO A RENDIR M/N 75000
P/COMPRA DE 500 ACCIONES

INVERSIONES EN ACCIONES 65.25 75000X 87%

CF 9750 75000X 13%
BANCO M/N 75000
P/PAGO DE LOS HONORARIOS DEL SR MARCELO
VACA
VPP= PATR NET/ ACCEN CIRULA

VPP= CAP SOCIAL 14000000

RESERVA LEGAL 820000
AJUS RESE PTR 142200
AJ CAP 70840
RESERVA POR RE 220000
RES ACUM 750000
UTILIDAD DE LA 1720000
3723040