TALLER TIPOS DE PRESUPUESTOS

La compañía TRW desea elaborar su presupuesto maestro para el primer semestre de 2021 y cuenta con la información que se
ventas, producción, materia prima, mano de obra directa y CIF requeridos para el presupuesto maestro.

1. (1,0) Elabore el presupuesto de ventas por el método económico-administrativo. Para el presupuesto mensual, considere
Asuma que el precio del producto para todo el semestre será de $25.000.

Año Enero Febrero Marzo Abril

2017 $ 344,463,948 $ 377,790,316 $ 287,768,978 $ 258,712,714
2018 $ 345,007,205 $ 409,137,264 $ 397,920,279 $ 245,113,703
2019 $ 373,539,692 $ 416,663,576 $ 405,921,508 $ 252,773,362
2020 $ 375,709,324 $ 452,781,364 $ 440,465,795 $ 251,362,539

Datos método económico-administrativo

Factor ajuste: pedido excepcional por $ 100,000,000

Factor de cambio: mejora en tamaño 2.0%
Factor de crecimiento: promedio histórico
Factor económico: crecimiento del sector 3.0%
Factor administrativo: nueva tienda 1.2%

2. (0,75) Elabore el presupuesto de producción según los siguientes datos:

Inventario inicial producto terminado (unidades): 3,000
Política inventario producto terminado final (% ventas mes): 8%

3. (0,75) Elabore el presupuesto de materia prima según los siguientes datos:

La compañía no tenía inventario inicial de materia prima y tiene una política de cero inventario final. Los siguientes datos

Materia prima Qs Ps
A 2 $ 1,500
B 3 $ 2,000

4. (0,75) Elabore el presupuesto de mano de obra según los siguientes datos:

La compañía le paga a sus operarios por hora. El costo de hora incluye el salario y todas las prestaciones sociales.

Mano de obra Qs Ps
Depto 1 0.45 $ 7,200
Depto 2 0.50 $ 7,300

5. (0,75) Elabore el presupuesto de CIF según los siguientes datos:

La compañía tiene mensualmente los siguientes costos indirectos. La tasa estándar de CIF se calcula con las horas de MOD

Elemento Vlr Total

 Fijos
Arriendo $ 12,000,000
Seguro $ 3,500,000
Depreciación $ 5,000,000
Vigilancia $ 1,500,000
Variables por horas MOD
Energía $ 400
Agua $ 380
Materiales ind $ 350

6. (1,0) Elabore el presupuesto maestro, considerando los siguientes gastos mensuales:

Elemento Vlr Total

Fijos
Salario admin $ 8,500,000
Arriendo ventas $ 7,000,000
Salario ventas $ 9,000,000
Serv públicos $ 6,000,000
Gastos financieros $ 3,000,000
Variables por ventas
Comisiones $ 800
PRESUPUESTOS

uenta con la información que se presenta a continuación. Construya los presupuestos de

maestro.

esupuesto mensual, considere la estacionalidad de la siguiente información histórica.

Mayo Junio
$ 218,665,592 $ 341,512,136
$ 218,081,454 $ 340,170,152
$ 220,700,305 $ 336,741,698
$ 227,756,913 $ 406,882,289

tario final. Los siguientes datos corresponden al estándar de consumo de MP.

prestaciones sociales.

se calcula con las horas de MOD.