PROYECCIONES DEL PRESUPUESTO DE VENTAS Y COSTOS

CENTRO DE BELLEZA Y BIENESAR “KUNI” MUNICIPIO DE PUERTO ASÍS

SANDRA LORENA ÁLVAREZ CUCHIMBA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNOLOGÍA EN GESTIÓN DE MERCADOS

PROYECTO DE INVESTIGACIÓN FASE PLANEACIÓN

ACTIVIDAD DE PROYECTO 8

2021
 PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

1. FIJACIÓN DEL PRECIO DEL SERVICIO

a) Menú de precios

Los precios que se van a manejar serán al detal, ya que cada servicio es exclusivo
y único para cada cliente.

Carta estratégica empresarial

Misión

Ofrecer a nuestros usuarios calidad y profesionalismo en los tratamientos de

belleza y bienestar realizados en nuestras instalaciones estilo campestre;
garantizando salud mental y física, para proyectar un mejoramiento de la imagen y
la productividad en las diferentes actividades del diario vivir.

Visión

Queremos ser una entidad que genere soluciones a la imagen corporal y facial de
nuestros usuarios, así como a la salud física y mental, a través de la excelencia en
el servicio, trabajando en las necesidades específicas de cada usuario en pro de
mejorar su calidad de vida.

Objetivos Corporativos

• Brindar un servicio eficaz y placentero.

• Satisfacer las necesidades y exigencias de los clientes a la hora de
prestar muchos servicios.
• Posicionar el Centro de belleza y Spa como uno de los mejores por su
calidad y buen servicio.
• Que nuestros clientes disfruten de nuestro trabajo mediante la
innovación, desarrollo y mejora continua de su imagen y bienestar físico
y mental.
• Contar con un amplio servicio de belleza y bienestar.
 • Mejorar la atención al cliente, cubriendo más horas de atención a
nuestro negocio.

Segmentación del mercado

El servicio se prestará en el municipio de Puerto Asís-Putumayo y está enfocado a

todas las personas mayores de 18 años, que tengan poder adquisitivo, que sus
ingresos mensuales sean de dos (2) o más salarios mínimos legales vigentes, que
tengan gusto por un estilo de vida sano en armonía con la naturaleza y les
encante el cuidado de su salud, el cuerpo y la mente.

Definición del método para fijar el precio

El método escogido es precios por competencia, ya que el emprendimiento de

servicios de un Spa lo que busca es la introducción y penetración en el mercado
en un entorno muy competitivo, donde el precio no puede estar por encima de la
competencia que no pueda lograr sus objetivos, pero tampoco por debajo, que no
pueda cubrir los costos de producción y obtener un margen de utilidad. Además,
en el sector de la belleza y el bienestar, caro suele ser sinónimo de bueno o de
mejor calidad, de status o prestigio social, especialmente para las mujeres.

Muchas empresas basan su “estrategia” en fijar los precios de sus productos un

10% por debajo del precio del líder del mercado, para garantizar su penetración.
Esta técnica para la fijación de precios es completamente táctica: no considera,
por ejemplo, el nivel de valor ofrecido por el producto en introducción, en
comparación con las demás ofertas del mercado. ¿Por qué un 10% por debajo del
precio líder? ¿Por qué no cobrar un precio incluso más alto que el líder, en caso
que el valor ofrecido justifique un FAVA - Formación en Ambientes Virtuales de
Aprendizaje Fijación Estratégica de Precios posicionamiento Premium? O por otro
lado ¿Quién garantiza que el precio óptimo es un 10% por debajo del nivel del
líder, en caso de que el valor ofrecido no justifique dicho precio? Es posible incluso
que el precio ideal este por debajo del inicialmente pensado. (Restrepo Abad,
2007).
Política de descuentos y promociones
El Spa contará con una estrategia de venta y promoción dirigida directamente a
los consumidores; para motivarlos se ofrecerá premios, cupones, ofertas de
lanzamiento, bonos de regalos, etc. Entre más servicios solicite el cliente, se hará
acreedor de más promociones y descuentos.

Precio basado en el valor

Para lograr una mayor penetración en el mercado y atraer más clientes al negocio,
se ofrecerán servicios con un valor agregado diferente al de la competencia,
brindando una experiencia única al cliente, haciendo que quiera regresar con
mayor frecuencia y que esté dispuesto a pagar el precio por obtener ese beneficio
extra; es decir, por recibir un servicio que lo haga vivir una experiencia totalmente
diferente. Para ello, se obsequiará a los clientes mientras están en la sala de
espera una bebida especial que sea de su agrado (batido desintoxicante, cóctel de
frutas o aromática o café); junto a esto, se brindará algunos tips especiales en
cuidado de la piel o en temas de salud mental y bienestar emocional que
complemente los servicios solicitados acorde a las necesidades de cada cliente.

2. ELABORAR PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

2.1. Pronóstico de ventas

El Spa que prestará servicios de masajes, decidió incursionar en el mercado del

municipio de Puerto Asís, Putumayo, y desea saber cuáles son sus ventas para
los próximos 4 años. Para esto, recolectó información sobre las tendencias del
mercado, las ventas potenciales del sector y la competencia, que le suministraron
fuentes secundarias en internet y entrevistas informales con emprendedores del
sector. El Spa ha calculado que las ventas para el año uno son 7.200 unidades a
un precio de $40.000 c/u. Con esta información, el Spa desea saber cuáles serán
las ventas para los próximos 4 años:
 a) De acuerdo a la información consultada por internet correspondiente a las
estadísticas a nivel nacional (I.P.C, C.P.M.O), la cual es entregada por el
DANE, se pudo establecer que el Índice de Precios al Consumidor y el
Crecimiento Demográfico del País, crecerán en un 5% y 3,5%
respectivamente en los próximos 4 años.

PRONÓSTICO DE VENTAS
SPA Y CENTRO DE BELLEZA KUNI
NIT. 69.027.281

Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

C.P.M.O 0 3,5% 3,5% 3,5%
I.P.C. 0 5% 5% 5%
Unidades
vendidas 7.200 7.452 7.713 7.983
Precios $40.000 $42.000 $44.100 $46.305
Ventas totales $288.000.000 $312.984.000 $340.135.362 $369.642.105

2.2. Presupuesto de ventas

PRESUPUESTO DE VENTAS
SPA Y CENTRO DE BELLEZA KUNI
NIT. 69.027.281

PERIODO 1 2 3 4
INGRESOS TOTALES $288.000.000 $312.984.000 $340.135.362 $369.642.105
Unidades vendidas 7.200 7.452 7.713 7.983
Precio de venta $40.000 $42.000 $44.100 $46.305
Gastos administrativos $68.552.000 $71.979.600 $75.578.580 $79.357.509
Alquiler del local $24.000.000 $25.200.000 $26.460.000 $27.783.000
Sueldos $41.952.000 $44.049.600 $46.252.080 $48.564.684
Servicios públicos $2.400.000 $2.520.000 $2.646.000 $2.778.300
Papelería y útiles de oficina $200.000 $210.000 $220.500 $231.525
Gastos de Ventas $106.700.000 $112.035.000 $117.636.750 $123.518.588
Promoción y publicidad $8.600.000 $9.030.000 $9.481.500 $9.955.575
Sueldos y salarios $90.000.000 $94.500.000 $99.225.000 $104.186.250
Comisiones $4.500.000 $4.725.000 $4.961.250 $5.209.313
Servicios públicos $3.600.000 $3.780.000 $3.969.000 $4.167.450
FLUJO NETO $112.748.000 $128.969.400 $146.920.032 $166.766.008

3. ESTADOS FINANCIEROS

3.1. Balance inicial

ACTIVO PASIVO
     
Pasivo corriente
Activo Corriente   (circulante)  
Caja 2.000.000 Proveedores 5.000.000
Bancos 4.000.000  
Inventarios 4.749.000    
Total Activo
Corriente 10.749.000 Total Pasivo Corriente 5.000.000
     
    Pasivo no corriente  
20.000.00
Activos Fijos   Deudas a largo plazo 0
Maquinaria y
equipos 63.140.000  

Equipo informático 13.000.000    

20.000.00
Total Activo Fijo 76.140.000 Total Pasivo no corriente 0
25.000.00
    TOTAL PASIVO 0
    PATRIMONIO
61.889.00
    Capital 0
61.889.00
    Total Patrimonio 0
TOTAL 86.889.00
TOTAL ACTIVO 86.889.000 PASIVO+PATRIMONIO 0

NOTA: Las deudas a largo plazo son por financiación externa, para lo cual se
requiere de un capital semilla mediante FONDO EMPRENDER u otra entidad.
 3.2. Estado de Resultados

Ingresos operacionales 288.000.000

menos Costo de ventas 201.600.000

igual UTILIDAD BRUTA 86.400.000

Gastos operacionales de 5
menos administración .712.667

menos Gastos operacionales de ventas 8.891.667

UTILIDAD OPERACIONAL 71.795.667

Más Ingresos no operacionales -
menos Gastos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE
igual IMPUESTO 71.795.667

menos Impuesto de renta 25.128.483

igual UTILIDAD LIQUIDA 46.667.183

menos Reservas -

UTILIDAD DEL EJERCICIO 46.667.183

NOTA: Para un mejor entendimiento de los cuadros, se adjuntan archivos en

Excel.