PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PANELA SABORIZADA

PRONOSTICO DE PRESUPUESTO

INSTRUCTOR: LINA PAOLA PINZON PAREDES

INTEGRANTES:
DANIEL ALBERTO GUERRERO MENECES
ALEXANDER MOSQUERA HACHITO
LEIDY DENNIS VEGA VALBUENA

GESTION DE MERCADOS SENA

2021

MAYO DEL 2021.

 INTRODUCCION.

Como hemos visto las empresas para elaborar sus planes de mercadeo y su
planeación requieren la elaboración inicial de un pronóstico de ventas, el cual les
permitirá proyectar las posibles ventas futuras basándose en datos históricos de
la misma empresa, con el fin de planear, administrar y controlar los presupuestos
necesarios para un buen uso de los recursos que se requerirán para cumplir con
las metas propuestas, Razón por la cual es muy importante a la hora de evaluar
un proyecto hacer un buen pronóstico de ventas y presupuesto.
 Objetivo general.

Determinar mediante la elaboración de un pronóstico de ventas y presupuesto si

es rentable el proyecto de PANEL-ON, con el fin de planear, administrar y
controlar los presupuestos necesarios para optimizar los recursos requeridos para
llegar a las metas trazadas. Estos datos son tremendamente útiles para realizar
estimaciones con el fin de conocer los niveles de rentabilidad de la empresa.

Objetivos específicos.

 Analizar mediante el pronóstico y presupuesto de ventas la viabilidad del

proyecto PANEL-ON
 Optimizar los recursos adquiridos para distribuirlos de manera equitativa en
la empresa
 Controlar el manejo de ingresos e egresos de la empresa
 Lograr los resultados de las Operaciones periódicas

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Nuestro proyecto es Producir y comercializar Panela pulverizada de excelente

calidad, con beneficios; que realza el sabor de bebidas, comidas y dulcería de
los productos a comercializar. Tendremos un equipo humano altamente
calificado y comprometido sin olvidar que somos una empresa innovadora,
pero tradicionalista “llevando lo antiguo a lo moderno” y que su A.D.N es el
medio ambiente “Aprovechar, utilizar y reutilizar, lo que contribuye a mantener
la satisfacción, necesidades y expectativas de nuestros clientes.

Por esta razón surge el proyecto PANEL-ON empresa con energía.

 PRECIO PRONOSTICO Y PRESUPUESTO.

La idea de nuestro proyecto es darle mayor beneficio a un producto ya existente,

aprovechando sus beneficos y su reconocimiento, como es la panela, en el
mercado existes variedades de este producto, por tal razon la idea principal de
nuestra empresa PANEL-ON es brindar una experiencia nueva a los paladares de
los colombianos.
llevando nuestro marca y portafolio a sabores y aromas con mayor profundidad,
pues nuestro valor agragado mas resaltantes es la fruta deshidratada, la cual
puede constar de pequeños pedazos de cascaras o pulpa que al entrar en
contacto con el agua tibia o fria su aroma y sabor se sinetan de inmediato.
Explicando el concepto de nuestro proyecto abarcaremos en las cantidades
necesarias para iniciar nuestra empresa;
Somo una empresa emergente por tal razon compraremos la panela procesada en
su paso de granulado o pulverizado ya que no contamos con la capacidad de
producir, cultivos de caña.
Por esa razon compraremos el producto a trapiches regionales sean en los
departamento de nariño o el cauca como por ejemplo:

 Razón Social: PLANTA DE PANELA MI DULCE SANDONA SAS

 Dirección: 
VEREDA BELLAVISTA

, 

SANDONA

, 

NARIÑO
 Forma jurídica: SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA
 Actividad: Elaboración de panela
 Teléfono: 3155037409
 NIT: 9010961180

Las cantidades necesarias para arrancar serian:

PRODUCTO EMPRESA PRECIO DE CANTIDAD

PROVEEDORA COMPRA O COSTO REQUERIDA
PANELA PULVERIZADA MI DULCE PRECIO POR EN ARROBAS 46.08
SANDONA ARROBAS $ 20.306
TRAPICHE EL PRECIO POR EN ARROBAS 46.08
LIMON ARROBAS $ 20.306
EL TAMBO
 ESTRATEGIA DE PRECIO.

Nuestro principal objetivo es ingresar al mercado con precio competitivo frente a

las demás marcas, siempre con la idea de ganar un lugar en la canasta de los
colombianos, pero con precio más económico y agresivo.

Definición: estrategia de precios a todos aquellos recursos de marketing que una

empresa puede desarrollar consistentes en la modificación de los precios de sus
productos. La empresa proyecta y comunica una imagen perceptible y clara para
que sea percibida a medio y largo plazo.

precios basada en el mercado: Consiste en explotar la heterogeneidad del

mercado de consumidores para incrementar los beneficios. En resumidas
cuentas, se trata de fijar diferentes precios dependiendo del segmento del
mercado al que nos dirijamos.

El precio de penetración capta a los clientes con un producto nuevo que cuenta
con un descuento elevado, aunque en ocasiones puede llegar a causar pérdidas
para la empresa, el objetivo es conseguir lealtad hacía la marca y con ello un
aumento de precio y de ventas en el futuro para compensar el esfuerzo inicial.

La estrategia del descremado de precios es un enfoque de fijación de precios en

donde los nuevos productos se lanzan con un precio elevado para, gradualmente,
ser rebajados. ... Esto se debe a que los precios altos se suelen asociar con
calidad o con exclusividad e incluso con estatus.

Aclarando los cuatro (4) conceptos nuestro equipo de trabajo se va a guiar por la
premisa del PRECIO BASADO EN EL MERCADO. Porque tomamos esa
decisión.

Nuestra empresa no solo se va a fijar en un solo canal, deseamos ingresar a la

mayoría de los canales posibles como son Supermercados, mayoristas,
subdistribuidores y tienda a tienda. Con las diversidades del portafolio que
manejaríamos y así tener un reconocimiento en el mercado lo más pronto posible.

COMPORTAMIENTO DEL PRODUCTO EN POSIBLE AÑOS

“PRONOSTICACION”

Debido a que somos una empresa emergente no tenemos base de venta por tal
razón todo este ejercicio se basara en supuestas ventas y el optimismo que
caracteriza al grupo; estos valores los sacamos de estudios que realizaron otros
proyectos, relacionados a nuestro producto, por tal razón ingerimos que cabe la
posibilidad de irnos de esta forma o hasta mejor
 CANTIDAD PRONOSTICO DE
AÑOS VENDIDA AÑO VENTA
2016 624 2021 615,4
2017 580 2022 650,4
2018 600 2023 651,3333333
2019 614 2024 644
2020 620 2025 625,8

PRESUPUESTOS ANUALES

Tenemos un promedio de venta al cual se llego en el trayecto de concluir con los

costos, somos un país que busca lo artesanal y también respeta sus tradiciones,
nos imaginamos un nicho donde podemos vender un promedio de 52 arrobas en
un día claro esta que este supuesto lo sacamos en manejar o vender en una
departamento completa lo cual nos permite proyectarnos de la siguiente manera:
si son 52 arrobas diarias en la semana venderíamos un promedio de 312 y en el
mes 7.488 arrobas y en un año se venderá 89.856 arrobas, por consiguiente se
puede pronosticar:

PRODUCTO 2021 2022 2023 2024

UNIDAD 89.856 99.856 109.965 120.458
PRECIO DE $ $ $266,564,23 $
VENTA 226.248.480,00 256.248.480,00 0 280.684.520,00

Compra de materia prima y gastos de mano de obra.

PRODUCTO 2021 2022 2023 2024

UNIDAD 89.856 99.856 109.965 120.458
PRECIO DE $ $ $199,923,17 $
COMPRA 169.686.360,00 192.186.360,00 2 210.486.390,00

PRESUÙESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS:

Para nuestra empresa la rentabilidad de ganancia esta en el 20% y el 25%,

somos cuatro (4) integrantes de esta asociación por lo cual hemos tomado la
decisión de guardar un porcentaje de las ganancias para cualquier imprevisto que
oscila entre
   AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4
SUELDOS $ 33.600.000,00 $ 35.952.000,00 $ 38.468.640,00 $ 41.161.444,80
ALQUILER DE LOCAL $ 7.800.000,00 $ 8.346.000,00 $ 8.930.220,00 $ 9.555.335,40
SEGUROS $ 1.552.500,00 $ 1.661.175,00 $ 1.777.457,25 $ 1.901.879,26
LIMPIEZA Y
MANTENIMIENTO $ 300.000,00 $ 321.000,00 $ 343.470,00 $ 367.512,90
SERVICIOS BASICOS $ 3.840.000,00 $ 4.108.800,00 $ 4.396.416,00 $ 4.704.165,12
UTILIZ DE OFICINA $ 360.000,00 $ 385.200,00 $ 412.164,00 $ 441.015,48
TOTAL $ 47.452.500,00 $ 50.774.175,00 $ 54.328.367,25 $ 58.131.352,96

PUESTOS DE GASTO DE VENTA.

El presupuesto tomado para todos los gastos es a partir de tres (3) toneladas, incluido el valor de la
comisión que redondea entre un tres (3) a quince (8%) dependiendo de la cuota asignada, tenemos
que recordar que somos una empresa que inicia desde cero por tal razón los vendedores seriamos
los mismos socios además de la proyección que se realiza es del siete (7%) tomando el
incremento anual del salario mínimo, creyendo que podemos lograr esa cifra anualmente.

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Sueldos $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Comisiones $ 1.200.000,00 $ 1.284.000,00 $ 1.373.880,00 $ 1.470.051,60
Fletes $ 4.800.000,00 $ 5.136.000,00 $ 5.495.520,00 $ 5.880.206,40
Promoción y Publicidad $ 1.200.000,00 $ 1.284.000,00 $ 1.373.880,00 $ 1.470.051,60
TOTA $ 7.200.000,00 $ 7.704.000,00 $ 8.243.280,00 $ 8.820.309,60

DEPRECIACION PROYECTADA.

En este punto de devaluación tenemos q tener en cuenta la vida útil de los

equipos o en su defecto la garantía
O el mantenimiento ya que los elementos son totalmente nuevos tenemos la opción de
tener una proyección baja en los primeros 4 años, debido se contaría con el respaldo del
fabricante.

  AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4

Mobiliario $ 650.000 $ 260.000 $ 278.200 $ 297.674
 Equipo de cómputo $ 1.146.900 0 0 $ 458.760
Vehículo $0 0 0 $ 10.660.000
TOTAL $ 1.796.900 $ 260.000 $ 278.200 $ 11.416.434

PRESUPUESTOS DE EFECTIVO.

En este punto dejaremos claro la ganancia neta de la empresa, realizando todos los
pagos correspondientes anualmente. de esta forma se sabrá si la empresa es rentable o
no y ver cómo debemos mejorar y/o evolucionar.

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

$ $ $ $
INGRESOS 226.248.480 256.248.480,00 266.564.230,00 280.684.520,00
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0
$ $ $ $
TOTAL INGRESOS 226.248.480 256.248.480,00 266.564.230,00 280.684.520,00
$ $ $ $
EGRESOS 169.686.360 192.186.360,00 199.923.172,00 210.486.390,00
Cuentas por Pagar $0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Gastos Administrativos $ 47.452.500 $ 50.774.175 $ 54.774.175 $ 58.328.367
Gastos de Ventas $ 7.200.000 $ 7.704.000 $ 8.243.280 $ 8.820.309
Pago de Impuestos $ 649.271 $ 1.954.380,00 $ 1.268.261,00 $ 1.067.308,00
$ $ $ $
TOTAL EGRESOS 224.988.131 252.618.915,00 264.208.888,00 278.702.374,00
FLUJO DE CAJA $ 1.260.349 $ 3.629.565,00 $ 2.355.342,00 $ 1.982.146,00
interés de impuesto 0,34 0,35 0,35 0,35
  $ 428.519 $ 1.270.347,75 $ 824.369,70 $ 693.751,10

PRESUPUESTO OPERATIVO.

El 5 y el 10%. Los demás gastos los incrementaremos a la materia prima pues son
gastos del producto esto lo dividiremos en días y horas para que de esta forma
sea casi imperceptible el incremento.

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

$ $ $
(+) Ventas $ 226.248.480 256.248.480,00 266.564.230,00 280.684.520,00
(-) Costo de ventas $ 169.686.360 $ $ $
 192.186.360,00 199.923.172,00 210.486.390,00
UTILIDAD BRUTA $ 56.562.120 $ 64.062.120 $ 66.641.058 $ 70.198.130
(-) Gastos Administrativos $ 47.452.500 $ 50.774.175 $ 54.774.175 $ 58.328.367
(-) Gastos de Ventas $ 7.200.000 $ 7.704.000 $ 8.243.280 $ 8.820.309
(-) Depreciación $ 1.796.100 $ 260.000 $ 278.000 $ 11.416.434
UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTO $ 1.909.620 $ 5.583.945 $ 3.623.603 $ 3.049.454
(-) Impuestos (35%) 0,35 0,35 0,35 0,35
VALOR DEL IMPUESTO $ 668.367 $ 1.954.381 $ 1.268.261 $ 1.067.309
UTILIDAD NETA $ 511.523.547 $ 578.773.461 $ 601.315.779 $ 644.050.913

CUADRO RESUMEN DE INVERSION.

para terminar con las proyecciones o supuestos de nuestro proyecto tomaremos

los materiales necesarios para arrancar con la producción, los valores en estos
cuadros son tomados de estudios previos del 2019, sin contar con la contingencia,
se tendría que realizar un estudio minucioso con el precio del cultivo de caña ya
que para estas fechas el valor sube constantemente.

  Detalle de Inversiones      
  en Bienes de Uso Monto Vida Útil en Años
1 PAGO DE MATERIA PRIMA $ 14.965.872 6 MESES
2 FLETE $ 800.000 15 DIAS
MAQUINARIA PARA COMVINACION DE PRODUCTO (PAN-
3 FRUTA) $ 1.146.900 5 AÑOS
4 BODEGAS (VENTA -ALMACENAMIENTO-SERVICIOS) $ 970.000 MENSUAL
5 PUBLICIDAD $ 200.000 MENSUAL
  Total, Inversión en Bienes    
  de Uso $0 $ 18.082.772  
Además, en la inversión se explican los puntos; pero en la materia prima ya esta
incluido el transporte, fruta deshidratada, empaques y embalajes, estos valores
están discriminados por hora lo que hace ver el precio más bajo, ayudándonos a
tener un punto de vistas mas argumentativo.

VALOR PRESENTE NETO (VPN=VAN)

Tomaremos los resultados de las anteriores tablas para sacar el valor presente
neto y ver si nuestro proyecto es viable o no, por consiguiente, los valores son:

INVERSION INICIAL $ 18.082.772

FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS

  A   B
AÑO VALOR AÑO VALOR
1 $ 226.248.480 1 $ 224.988.131
2 $ 256.248.480 2 $ 252.618.915
3 $ 266.564.230 3 $ 264.208.888
4 $ 280.684.520 4 $ 278.702.374
TOTAL $ 1.029.745.710 TOTAL $ 1.020.518.308

FLUJO DE EFECTIVO NETO

  A-B
AÑO VALOR
1 $ 1.260.349
2 $ 3.629.565
3 $ 2.355.342
4 $ 1.982.146
TOTAL $ 9.227.402

FORMULACION DE DATOS

vna -$ 3.622.052,40
F1 $ 1.260.349,00
F2 $ 3.629.565,00
tir -22%
F3 $ 2.355.342,00
F4 $ 1.982.146,00
N 4
INTERES I 11%
INVERSION INICIAL IO $ 18.082.772
INTERPRETACION VPN

Este resultado nos da a entender que nuestro proyecto es menor a la vpn por lo
cual es un proyecto en números rojos, o rechazado:

VNA = VPN -$ 3.622.052,40

Por lo cual tendremos que entrar a revisar las presentaciones, los valores,
cotizaciones o la inversión a realizar para ver cual fue nuestro error o
inconveniente.

TASA DE INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR)

Ya obteniendo todos los resultados arrojados por la inversión, ingresos y egresos

podemos ver la tasa desequilibrada que presenta nuestro proyecto, y ver el
margen de perdida o rentabilidad que se puede obtener.

Debemos tener en cuenta que este presupuesto lo proyectamos a cuatro años (4);
el resultado arrojado es:

TIR -22%
VPN < 0 y TIR < 0 La rentabilidad es 0 y no se recupera toda o parte
de la inversión.

Como podemos ver en estos dos puntos, no se alcanza una buena proyección,
estamos por debajo del margen de aceptación, con una perdida equivalente al
22% en los cuatro (4) años, en otras palabras, tenemos un déficit de novecientos
cinco mil quinientos trece (905.513) pesos anuales o una tasa de 25% anual de
perdida.

Esto nos hace pensar que tenemos que volver a plantear, nuestro presupuesto
presentaciones o proveedores. Además de tener en cuenta a que canales nos
vamos a enfocar y podernos beneficiar de la mejor forma y sacar adelante nuestra
empresa.
 CONCLUSIONES.

El realizar esta proyección nos permitió ver los presupuestos necesarios

para sacar adelante una empresa un proyecto o la renovación de un
producto, pues no solo basta en tomar el estudio de mercado, si no también
verificar los tipos de materia prima, desarrollo del producto, que
presentaciones ayudan a da mayor rentabilidad, evolución del mercado.
Entre otros puntos que se nos pueden escapar en esta conclusión.

Lo cual permite ver la rentabilidad definitiva de nuestro proyecto o ver en

donde estamos fallando.
 BIBLIOGRAFIA.

Información tomada de varias fuentes de internet

Exhibición de productos (slideshare.net)

Niveles del lineal y disposición de los productos (slideshare.net)

https://economipedia.com/definiciones/ley-de-oferta-y-demanda.html

https://es.khanacademy.org/economics-finance-
domain/microeconomics/supply-demand-equilibrium/market-equilibrium-
tutorial/a/lesson-summary-market-equilibrium-disequilibrium-and-changes-
in-equilibrium.
https://red.uao.edu.co/bitstream/handle/10614/5653/TMD02076.pdf?
sequence=1&isAllowed=y

Disponible en Internet: http://www.fao.org.co/manualpanela.pdf. Concepto y

ejemplos de estrategias de marketing [en línea].Bogotá, D.C.: Crece Negocios,
2008 [consultado 18 de Octubre de 2013]. Disponible en
Internet:http://www.crecenegocios.com/concepto-y-ejemplos-de-estrategias-de-
marketing/.CORPORACION PANELERA DOÑA PANELA LTDA. [en línea].
Bucaramanga. Doña Panela, 2013 [consultado 7, agosto, 2013]. Disponible en
internet: http://www.donapanela.com/productos/panela-en-sobres.html.

PAGUINA WEB Fede panela.

Álvarez Londoño Andrés Felipe, El sector panelero colombiano, Ministerio de

Agricultura y desarrollo Rural

Álvarez Londoño Andrés Felipe, Perfil de producto, Ministerio de Agricultura y

desarrollo Rural
lAsocañas, informe 2007-2008

E.A.T. San Isidro, Presentación Institucional

Espinal Carlos Federico, La Cadena Agroindustrial De La Panela En Colombia

Una Mirada Global De Su Estructura Y Dinámica 1991-2005, Programa
Agrocadenas del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural. .