UNIVERSIDAD PRIVADA DEL VALLE IUE - PROF

TRIBUTACIÓN Cbba., Noviembre de 2021

I. IUE-PROF : PERSONAS QUE EJERCEN PROFESIONES LIBERALES U OFICIOS

PRACTICA # 1
Un Profesional con NIT terminado en cero (cero), presenta para la Gestión 2018 los siguientes ingresos:
A. Ingresos anuales por honorarios profesionales facturados _________________ 679,534.80
B. Intereses por la gestión 2018 por depósitos en cuenta de ahorro ___________ 29,788.60
C. Ingreso por alquileres mensuales desde marzo de 2018 según recibo _______ 3,562.48
D. Ingreso por la venta de libros según facturas de tasa cero ________________ 160,845.70
Facturas de gastos para la Gestión 2018:
i. Facturas de gastos personales con nombre-apellido y NIT por Bs. __________ 202,588.00
ii. Pago de facturas de servicios básicos por toda la gestión 2018 Bs. __________ 37,685.40
iii. Facturas con apellido paterno y numero de CI por Bs. ____________________ 555,873.17
Información de la Declaración Jurada Rectificatoria
1. En la DD.JJ. original no se declaro los ingresos por comisiones de la gestión___ 250,625.00
2. Se detectaron facturas de gastos personales con enmienda por Bs. _________ 76,850.00

Se Pide:
1. Elaborar la DD.JJ.orig del IUE-PROF F510v2 declarada y pagada el 20/03/2019.
2. Elaborar la DD.JJ.rect para el Form 510v2 declarada y pagada el 12/06/2019.

II. IUE-SRC : SOCIEDADES CIVILES, ASOCIACIONES Y FUNDACIONES O

INSTITUCIONES NO LUCRATIVAS
PRACTICA # 2
Fundación ARCO IRIS, fundación dedicada a la protección de niños huérfanos y abandonados, con Resolución
de Exención del IUE aceptada, presenta para la gestión 2018 los siguientes datos:
A. Ingreso anual por donaciones y/o colaboraciones según acuse de recibo Bs. __ 415,157.50
B. Intereses mensuales por depósitos en cuenta de ahorro bancarios por Bs. ___ 3,670.80
C. Gastos declarados en el Libro de Compras IVA por Bs. ___________________ 259,357.50
D. Otros tributos efectivamente pagados en la gestión 2018 Bs. _______________ 8,345.20
E. Otros gastos deducibles según documentación de respaldo por Bs. _________ 180,870.50
Información de la Declaración Jurada Rectificatoria
1. En la DD.JJ. orig no se declaro algunos ingresos por intereses de la gestión___ 67,520.00
2. Se detectaron facturas de gastos personales con enmienda por Bs. _________ 85,310.00

Se Pide:
1. Elaborar la DD.JJ.orig IUE-SRC que se declara y paga el 25/02/2019
2. Elaborar la DD.JJ.rect para el Form 520v2 declarada y pagada el 18/08/2019.
 IUE - PROF
Noviembre de 2021

uientes ingresos:

ados, con Resolución

 IUE - CONTRIBUYENTES OBLIGADOS A LLEVAR REGISTROS CONTABLES

Ejercicio de:

Meses Comprendidos entre el:

Y el:

Cód.
FILA (C) DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUY Casilla
Formulario 510

a Ingresos Percibidos Ejerciendo la Actividad Profesional u Oficio y Otros Ingresos Gravados 648

c Impuesto al Valor Agregado Declarado (valor base utilizado para el pago del impuesto) 707

d Total Ingresos Gravados (C648 - C707; Si>0) 1016

e 50% de los Ingresos Gravados (50% de C1016) 710

f Utilidad Imponible (C1016 - C710; Si>0) 1025

g Impuesto determinado (25% de C1025) 909

h Crédito Fiscal (Inc. b, Rubro2, Form.87; Máximo Hasta el 50% de C909) 547

i Pagos a Cuenta Realizados en DDJJ Anterior y/o en Boletas de Pago 622

j Saldo Disponible de Pagos del Período Anterior a Compensar 640

k Diferencia a Favor del Contribuyente para el Siguiente Período (C547 + C622 + C640 - C909; Si>0) 747

l Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C909 - C547 - C622 - C640; Si>0) 996

m Imputación de Crédito en Valores (Sujeto a Verificación y Confirmación por Parte del S.I.N.) 677

n Impuesto a Pagar en Efectivo (C996-C677; Si>0), (Si la Presentación es Fuera de Término, Debe Realizar el P 576
STROS CONTABLES

0 0
0 aaaammdd 0
0 aaaammdd 0
Importe (En Bs. Importe (En Bs.
sin centavos) sin centavos)

0 0
0 0
0 0
0 0.00 0
0 0
0 0.00 0.00 Lim. MAX 0
0 0.00 F-110 v3 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0.00 0% 0 0.00 0%
 IUE - CONTRIBUYENTES SIN REGISTROS CONTABLES

Ejercicio de:

Meses Comprendidos entre el:

Y el:

Cód.
FILA (C) DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUY Casilla

a Ingresos Percibidos por Operaciones Habituales y otros Ingresos Gravados 648

b Impuesto al Valor Agregado Declarado (valor base utilizado para el pago del impuesto) 707
Formulario 520

c Total Ingresos Gravados (C648 - C707) 1016

d Gastos respaldados con facturas (libro de compras IVA) 781

e Impuesto a las Transacciones Efectivamente Pagado (valor base utilizado para el pago del impuesto) 794

f Otros Tributos Efectivamente Pagados (valor base utilizado para el pago del impuesto) 882

g Otros Gastos Deducibles 912

h Utilidad Antes de Compensar Pérdidas (C1016 - C781 - C794 - C882 - C912; Si>0) 1020

i Pérdida Neta (C781 + C794 + C882 + C912 - C1016; Si>0) 1023

j Pérdida No Compensada Gestión Anterior (C1024 del Form. de Impuesto sobre las Utilidades de la gestión ant 967

k Pérdida No Compensada para la gestión siguiente (C1023 + C967 - C1020; Si>0) 1024

l Utilidad Neta Imponible (C1020 - C1023 - C967; Si>0) 1025

m Impuesto determinado (25% de C1025) 909

n Pagos a Cuenta Realizados en DDJJ Anterior y/o en Boletas de Pago 622

o Saldo Disponible de Pagos del Período Anterior a Compensar 640

p Diferencia a Favor del Contribuyente para el Siguiente Período (C622 + C640 - C909; Si>0 ) 747

q Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si>0) 996

r Imputación de Crédito en Valores (Sujeto a Verificación y Confirmación por Parte del S.I.N.) 677

s Impuesto a Pagar en Efectivo (C996-C677;Si>0), (Si la Presentación es Fuera de Término, Debe Realizar el Pa 576
STROS CONTABLES

0 0
0 aaaammdd 0
0 aaaammdd 0
Importe (En Bs. Importe (En Bs.
sin centavos) sin centavos)

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 (a) 0 (a)
0 0
0 0
0 0
0 0.00 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0.00 0% 0 0.00 0%
 BOLETA DE PAGO (EN EFECTIVO)
(A) CABECERA DE LA BOLETA DE PAGO

a Operación 01

b Código de Impuesto 08
Formulario 1000

c Código de Formulario que paga 17

d Número de Orden del documento que paga 12

e Cargo 18

f Número de Cuota 14
Cód.
FILA (B) DETALLE Casilla

a Importe de la Deuda 909

b Mantenimiento de Valor 925

c Intereses Moratorios 938

d Multa por Incumplimiento a los Deberes Formales 954

e Multa por Incremento del Impuesto Determinado en la DD.JJ. rectificatoria 967

f Sancion por Omision al Pago 942

g Total (C909 + C925 + C938 + C954 + C967 + C942) 996

i Pago en Efectivo (C996) 576

PAGO (EN EFECTIVO)

0
0
0
0
0
0
Importe en Bs.
sin centavos

0 1/1/2021

0 #DIV/0! 1/1/2021

0 0.00 Días Mora

0 0.00 UFV-MIDF

0
0
0
0 0.00 0%
 BOLETA DE PAGO (EN EFECTIVO)
(A) CABECERA DE LA BOLETA DE PAGO

a Operación 01

b Código de Impuesto 08
Formulario 1000

c Código de Formulario que paga 17

d Número de Orden del documento que paga 12

e Cargo 18

f Número de Cuota 14
Cód.
FILA (B) DETALLE Casilla

a Importe de la Deuda 909

b Mantenimiento de Valor 925

c Intereses Moratorios 938

d Multa por Incumplimiento a los Deberes Formales 954

e Multa por Incremento del Impuesto Determinado en la DD.JJ. rectificatoria 967

f Sancion por Omision al Pago 942

g Total (C909 + C925 + C938 + C954 + C967 + C942) 996

i Pago en Efectivo (C996) 576

PAGO (EN EFECTIVO)

0
0
0
0
0
0
Importe en Bs.
sin centavos

0 1/1/2021

0 #DIV/0! 1/1/2021

0 0.00 Días Mora

0 0.00 UFV-MIDF

0
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