AUDITORÍA DE REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS DE LA

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DEL ORGANO JUDICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

1. TÉRMINOS DE REFERENCIA
1.1. ANTECEDENTES
1.2. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
1.3. OBJETO DE AUDITORIA
1.4. CANTIDAD Y TIPOS DE INFORMES A EMITIR
1.5. ALCANCE DE LA REVISIÓN Y RESTRICCIONES
1.6. NORMATIVA, PRINCIPIOS Y DISPOSICIONES LEGALES A APLICAR
1.7. RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
1.8. FECHAS DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES
2. ANTECEDENTES ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD, SU ENTORNO Y SUS RIESGOS
INHERENTES
2.1. COSTITUCIÓN Y REGISTROS LEGALES DE LA ENTIDAD
2.2. MISIÓN Y VISIÓN
2.3. OBJETIVOS DE LA ENTIDAD
2.4. ORGANIGRAMA Y ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
2.5. PRINCIPALES ACTIVIDADES Y PRODUCTOS
2.6. FINANCIAMIENTO (PRINCIPALES SOCIOS Y ACREEDORES)
2.7. NATURALEZA DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA
QUE HACE
COMO LO HACE
PARA QUIEN LO HACE
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
2.8. FUENTES DE GENERACIÓN DE RECURSOS (INGRESOS)
2.9. APLICACIÓN DE RECURSOS (GASTOS)
2.10. INFORMACIÓN GERENCIAL EMITIDA
2.11. FUERZA LABORAL Y CALIDAD DE EMPLEADOS, INFLUENCIA DE SINDICATOS
2.12. LEYES Y NORMATIVAS APLICABLES
2.13. CAPACIDAD DE AUDITORIA INTERNA
2.14. INFORMES Y RESULTADOS DE AUDITORIA EXTERNA
2.15. RIESGOS INHERENTES DE LA ORGANIZACIÓN, DE LAS OPERACIONES, DE
INFORMACIÓN Y DE COMPETENCIA PERSONAL
3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN
4. COMPRENSIÓN DE LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
4.1. AMBIENTE DE CONTROL
1) FILOSOFIA Y ESTILO DE LA DIRECCIÓN
2) INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS
3) ADMINISTRACIÓN ESTRATEGICA
4) SISTEMA ORGANIZATIVO
5) COPETENCIA PROFESIONAL
6) POLITICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
 7) ASIGNACIÓN DE AUDITORIA Y RESPONSABILIDAD Y NIVELES DE
AUTORIDAD
8) RESPETO DE LA FUNCIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA
9) ADMOSFERA DE CONFIANZA
4.2. EVALUACIÓN DE RIESGOS
4.3. ACTIVIDADES DE CONTROL
4.4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
4.5. SUPERVISION O VIGILANCIA
5.

AMARILLO IGUAL QUE DEL LIC.

SIN COLOR PODRIAMOS AUMENTAR

COLOR PLOMO O LEO QUE SEA NO PONER