Nuestra compañía ferreteria caiman ART S.A.

S responsable de IVA realiza las siguientes transaccione

durante el primer bimestre del año 2020, su NIT es 800125661-2
En la declaracion de IVA del periodo 6 de 2019 se liquido un saldo a favor por valor de 455.000, el cual sera
descontado en este periodo

1 Venta al 19% $ 8,750,000.00 a una empresa responsable impue

CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESO OPERACIONAL
4135 comercio al por mayor
413548 ferreteria $ 8,750,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080501 IVA generado 19% $ 1,662,500.00
11 DISPONIBLE
1105 caja
110505 caja general $ 10,412,500.00

2 venta 19% $ 19,625,000.00 a una empresa responsable de imp

CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESO OPERACIONAL
4135 comercio al por mayor
413548 ferreteria $ 19,625,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
240805 IVA generadoBs 19% $ 3,728,750.00
13 DEUDORES
1305 Clientes
130505 nacionales $ 14,012,250.00
11 DISPONIBLE
1105 caja
110505 caja general $ 9,341,500.00

3 venta al 19% $ 25,605,000.00 a una empresa responsable impue

CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESO OPERACIONAL
4135 comercio al por mayor
413548 ferreteria $ 25,605,000.00
 24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080501 IVA generadoBs 19% $ 4,864,950.00
13 DEUDORES
1355 anticipo de impuesto
135517 Rete IVA $ 729,743.00
11 DISPONIBLE
1105 caja
110505 caja general $ 29,740,207.00

4 Compra al 19% $ 135,500,000.00 a una empresa respomsable de im

CODIGO CUENTA PARCIAL
62 COMPRAS
6205 De mercancias
620548 ferreteria $ 13,550,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080501 IVA generado 19% $ 2,574,500.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales $ 16,124,500.00

5 Compra al 5% $ 16,820,000.00 a una empresa respomsable de im

CODIGO CUENTA PARCIAL
62 COMPRAS
6205 De mercancias
620548 ferreteria $ 7,320,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080502 IVA Descontable Bs 5% $ 366,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales $ 7,686,000.00

6 Compra al 19% $ 16,820,000.00 a una empresa respomsable de im

CODIGO CUENTA PARCIAL
62 COMPRAS
 6205 De mercancias
620548 ferreteria $ 16,820,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080501 IVA generado 19% $ 3,195,800.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales $ 20,015,800.00

7 Devolucion del 12% en 1a venta Bs 19% $ 19,625,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESO OPERACIONAL
4175 Debolucion de ventas
417548 ferreteria $ 2,355,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
240815 IVA Descontable Dev.Bs 19% $ 447,450.00
13 DEUDORES
1305 Clientes
130505 Nacionales $ 2,802,450.00

8 venta al 5% $ 7,428,000.00 a una empresa responsable impue

CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESO OPERACIONAL
4135 comercio al por mayor
413548 ferreteria $ 7,428,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080501 IVA generadoBs 19% $ 3,714,000.00
13 DEUDORES
1355 anticipo de impuesto
135517 Rete IVA $ 55,710.00
11 DISPONIBLE
1105 caja
110505 caja general $ 7,743,690.00

9 Devolucion del 10% en venta Bs 5% $ 7,428,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESO OPERACIONAL
 4175 devolucion ventas
417548 ferreteria $ 742,800.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
240815 IVA descontable Dev. Bs 5% $ 37,140.00
13 DEUDORES
1355 anticipo de impuesto
135517 Rete IVA $ 5,571.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales $ 774,369.00

10 Devolucion del 12% en compras Bs 5% $ 7,320,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL
62 COMPRAS
6225 Devolucion en compras Bs 5%
622548 ferreteria $ 878,400.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
240820 IVA generado Dev. Bs 5% $ 43,920.00
22 PROVEEDORES
2205 Nacionales
220505 Mercancias $ 922,320.00

11 Devolucion del 13% en las compras Bs 19% $ 30,370,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL
62 COMPRAS
6225 Devolucion en compras Bs 19%
622548 ferreteria $ 3,948,100.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
240820 IVA generado Dev. Bs 19% $ 750,139.00
11 DISPONIBLE
1105 caja
110505 caja nacional $ 4,698,239.00

12 cancelamos arriendo a una empresa responsable impuestos $ 2,300,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL
52 GTOS OPERAC. DE VENTAS
 5220 Arrendamiento
522015 Maquinaria y equipo $ 2,300,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24081003 IVA generado Dev. Bs 19% $ 437,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales $ 2,737,000.00

13 Nos cancelan arriendo, a una empresa responsble de imppuestos G.C.

CODIGO CUENTA PARCIAL
42 GTOS OPERAC. DE VENTAS
4220 Arrendamiento
422010 Maquinaria y equipo $ 5,350,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 iva por pagar
24080501 IVA generado Dev. Bs 19% $ 1,016,500.00
13 DEUDORES
1355 Anticipo de impuestos
135517 Rete IVA $ 152,457.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales $ 6,214,025.00
 TALLER IVA

transaccione

55.000, el cual sera

presa responsable impuesto venta, de contao 413595 ING Bs 19%

DEBE HABER DEBE HABER
$ 8,750,000.00
$ 8,750,000.00 $ 19,625,000.00
$ 25,605,000.00
$ 5,398,000.00
$ 1,662,500.00 $ 53,980,000.00

24080501 IVA GEN IVA 19%

$ 10,412,500.00 DEBE HABER
$ 1,662,500.00
$ 10,412,500.00 $ 10,412,500.00 $ 3,728,750.00
$ 4,864,950.00
$ 10,256,200.00
presa responsable de impuestos de contado el 40% $ 10,256,200.00
DEBE HABER
135517 RETE IVA
$ 19,625,000.00 DEBE HABER
$ 729,743.00 $ 5,571.00
$ 55,710.00
$ 3,728,750.00 $ 152,475.00
$ 937,928.00 $ 5,571.00
$ 932,357.00
$ 14,012,250.00
620595 COMP Bs 19%
DEBE HABER
$ 9,341,500.00 $ 13,550,000.00
$ 16,820,000.00
$ 23,353,750.00 $ 23,353,750.00 $ 30,370,000.00
$ 30,370,000.00

presa responsable impuestos G.C de contado 240810 IVA DES Bs 19%

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,574,500.00
$ 25,605,000.00 $ 3,195,800.00
$ 5,770,300.00
 $ 5,770,300.00
$ 4,864,950.00
620595 COMP Bs 5%
DEBE HABER
$ 14,012,250.00 $ 7,320,000.00
$ 7,320,000.00
$ 7,320,000.00
$ 9,341,500.00

$ 30,469,950.00 $ 30,469,950.00 240810 IVA DES Bs 5%

DEBE HABER
$ 366,000.00
presa respomsable de impuesto de contado $ 366,000.00
DEBE HABER $ 366,000.00

$ 13,550,000.00
417595 DEV ING Bs 19%
DEBE HABER
$ 2,574,500.00 $ 1,050,000.00
$ 1,050,000.00
$ 1,050,000.00
$ 16,124,500.00
422040 ING Ss 19%
$ 16,124,500.00 $ 16,124,500.00 DEBE HABER
$ 5,350,000.00
$ 5,350,000.00
presa respomsable de impuestos IVA de contado el 30% $ 5,350,000.00
DEBE HABER
240805 IVA GEN Ss 19%
$ 7,320,000.00 DEBE HABER
$ 1,016,500.00
$ 1,016,500.00
$ 366,000.00 $ 1,016,500.00

IVA
$ 7,686,000.00 TIPO
24080501 GENERADO 19%
$ 7,686,000.00 $ 16,124,500.00 24080502 GENERADO 5%

24081001 DESCONTABLE 19%

presa respomsable de impuestos 24081002 DESCONTABLE 5%
DEBE HABER 24081003 DESCONTABLE 19%
24081004 DESCONTABLE 5%
 $ 16,820,000.00
240815 DESCONTABLE todas Devoluciones Ing. Bien

$ 3,195,800.00 240820 GENERADO todas Devolucies compras B

$ 20,015,800.00

$ 20,015,800.00 $ 20,015,800.00

DEBE HABER

$ 2,355,000.00

$ 447,450.00

$ 2,802,450.00

$ 2,802,450.00 $ 2,802,450.00

presa responsable impuestos G.C de contado

DEBE HABER

$ 7,428,000.00

$ 371,400.00

$ 55,710.00

$ 7,743,690.00

$ 7,799,400.00 $ 7,799,400.00

a un G.C.
DEBE HABER
$ 742,800.00

$ 37,140.00

$ 5,571.00

$ 774,369.00

$ 779,940.00 $ 779,940.00

a una empresa responsable impuestos IVA de contado el 30%

DEBE HABER

$ 878,400.00

$ 43,920.00

$ 922,320.00

$ 922,320.00 $ 922,320.00

a una empresa responsable impuestos

DEBE HABER

$ 3,948,100.00

$ 750,139.00

$ 4,698,239.00

$ 4,698,239.00 $ 4,698,239.00

DEBE HABER
$ 2,300,000.00

$ 437,000.00

$ 2,737,000.00

$ 2,737,000.00 $ 2,737,000.00

$ 5,350,000.00
DEBE HABER

$ 5,350,000.00

$ 1,016,500.00

$ 152,457.00

$ 6,214,025.00

$ 6,366,500.00 $ 6,366,500.00
 240815 IVA DES DEV Bs 19%
DEBE HABER
$ 199,500.00
$ 199,500.00
$ 199,500.00

413595 ING Bs 5%
DEBE HABER
$ 7,428,000.00
$ 7,428,000.00
$ 7,428,000.00

240805 IVA GEN Bs 5%

DEBE HABER
$ 371,400.00
$ 371,400.00
$ 371,400.00

417595 DEV ING Bs 5%

DEBE HABER
$ 742,800.00
$ 742,800.00
$ 742,800.00

240815 IVA DES DEV Bs 5%

DEBE HABER
$ 37,140.00
$ 37,140.00
$ 37,140.00

622595 DEV COP Bs 5%

DEBE HABER
$ 732,000.00
0 $ 732,000.00
 $ 732,000.00

240820 IVA GEN DEV Bs 5%

DEBE HABER
$ 36,600.00
0 $ 36,600.00
$ 36,600.00

622595 DEV COP Bs 19%

DEBE HABER
$ 3,948,000.00
0 $ 3,948,000.00
$ 3,948,000.00

240820 IVA GEN DEV Bs 19%

DEBE HABER
$ 750,139.00
0 $ 750,139.00
$ 750,139.00

522010 GTO Ss 19%

DEBE HABER
$ 2,300,000.00
$ 2,300,000.00
$ 2,300,000.00

240810 IVA DES Ss 19%

DEBE HABER
$ 437,000.00
$ 437,000.00
$ 437,000.00

GENERA
Bienes o servicios
Bienes o servicios

Bienes
Bienes
Servicios
Servicios
odas Devoluciones Ing. Bienes o servicios

odas Devolucies compras Bienes o servicios