Cliente

Asunto Auditoria de Sistemas al 31/07/2020

PLANILLA DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
SISTEMA DE CONTABILIDAD
Al 31 de mayo de 2021

REF/PT CONDICION CRITERIO

El campo de fecha no valida la gestion en la cual se registra Cada sistema contable debe
asientos contables. validar el campo fecha acorde a
la gestion que se utiliza
 AI
Preparado por:
Revisado por:

E DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

SISTEMA DE CONTABILIDAD
Al 31 de mayo de 2021

DISPOSICION
CAUSA EFECTO
SI NO

No esta correctamente Estados financieros

programado o no esta incorrectos
claramente definido la
parametrizacion
 PROGRAMA DE TRABAJO
DISPONIBLE A II
Nº PROCEDIMIENTOS REF PT HECHO POR:
1) Confecciones la cedula sumaria correspondiente al rubro

2) En base a la hoja llave, proceda a la circularizacion de saldos a la fecha de

cierre
3) Solicite la conciliaciones bancarias de la integridad de las cuentas,
correspondiente al mes de diciembre 20XX

4) Solicite la verificación de los Arqueos de Caja al 31/12/20XX y conciliaciones

bancarias.

5) Solicite los extractos bancarios posteriores al cierre del ejercicio y verifique en

los mismos:

a) El cobro posterior de los cheques emitidos y pendientes de cobro al cierre

del ejercicio

b) La acreditacion de los depositos pendientes al 31/12/XX

6) Para los debitos no contabilizados por la empresa, solicite los extractos

bancarios del ejercicio y obtenga informacion sobre los mismos, a efectos de
verificar si consisten en gastos bancarios correspondientes a la gestion
auditada

Elaborado por: Fecha:

Aprobado por: Fecha:
 Empresa Comercial : Santa Cruz Ltda.
Disponible (sumaria) al: 31/12/2019

Saldo al Saldo s/g

Nombre de la cuenta Ref P/T Ajustes Reclasificaciones
31/12/2019 Auditoria

Debe Haber Debe Haber

Caja M/N A1 13,255.00

Caja M/E A1 42,500.00
Caja Chica A1 550.00
Total Caja 56,305.00

Banco Cta Cte. M/N A2 28,500.00

Banco Cta Cte. M/N A2 18,920.00
Banco Cta Cte. M/E A2 142,125.00

Total Disponible

T/R. Realizado: DLOV

∑ Sumado fecha 6/13/2020
Supervisado
fecha:
A
 Empresa Comercial : Santa Cruz Ltda.
Cuenta Caja al 31/12/2019 (Sumaria)

Ref. Saldo al
Cuenta Sucursal Encargado Ajustes Reclasificaciones
P/T 31/12/2019

Debe Haber Debe Haber

Caja General M/N Santa Cruz Cinthia Quispe √ 13,255.00 500

13,255.00
A∑

Caja General M/E Santa Cruz Estela Rodriguez 42,500.00 √

42,500.00
A∑

Caja Chica Santa Cruz Roberto Gomez 500.00 √ 50.00

500.00
A∑

Realizado: DLOV
T/R. fecha 6/13/2019
∑ Sumado Supervisado
√ Cotejado con mayor fecha:
 Saldo según
auditoria

13,755.00
13,755.00
A∑

42,500.00
42,500.00
A∑

450.00
450.00
A∑

A1
 EMPRESA COMERCIAL
Arqueo de Caja
Fecha:

Recuento efectuado por:

En:
Entidad:
Terminó:
En presencia de:
Fecha de último reembolso: N° cheque: Periódo que cubre: Valor:

BILLETES MONEDAS
DENOMINACION CANTIDAD TOTAL BS. DENOMINACION CANTIDAD VALOR BS.
Bs. 5 ___________ ___________ Ctvs. 10 ___________ ___________
Bs. 10 ___________ ___________ Ctvs. 20 ___________ ___________
Bs. 20 ___________ ___________ Ctvs. 50 ___________ ___________
Bs. 50 ___________ ___________ Bs. 1 ___________ ___________
Bs. 100 ___________ ___________ Bs. 2 ___________ ___________
Bs. 200 ___________ ___________ Bs. 5 ___________ ___________

Total recontado efectivo en Bs.

BILLETES OBSERVACIONES
DENOMINACION CANTIDAD TOTAL BS.
$us. 1 ___________ ___________
$us. 2 ___________ ___________
$us. 10 ___________ ___________
$us. 20 ___________ ___________
$us. 50 ___________ ___________
$us. 100 ___________ ___________

Total recontado efectivo en $us.

DOCUMENTOS
CHEQUES VARIOS
FECHA N° NOMBRE PARCIAL BS. TOTAL BS.

COMPROBANTES
FECHA N° CONCEPTO AUTORIZA PARCIAL BS. TOTAL BS.

TOTAL CHEQUES Y COMPROBANTES 500

TOTAL ARQUEO 500.00
(FALTANTE ) SOBRANTE 50
SEGÚN REGISTRO 450.00
A1
EXPLICACION DEL (FALTANTE) O SOBRANTE

Los fondos arriba indicados fueron contados en mi presencia y devueltos intactos a mi entera satisfacción
a Hrs……..de……..no existen en mi poder otros valos por los que sea responsable.

A1/1
Nombre y firma del Cajero Nombre y firma del Auditor
Responsable
A1/1
 Empresa Comercial Santa Cruz Ltda.
Cuenta Bancos al 31/12/2019

debitos no créditos no Ref

Banco sucursal saldo s/g extracto Saldo s/g libros
considerados considerados P/T

MONEDA NACIONAL
Banco Mercantil SCZ Santa Cruz 28,000.00 500.00 28,500.00
Banco Nacional Santa Cruz 18,920.00 60.00
46,920.00

MONEDA NACIONAL
Banco de Credito Santa Cruz 142,125.00
142,125.00

Realizado: DLOV
T/R. fecha: 12/06/2020
∑ Supervisado:
√ fecha: A2
 Empresa Comercial Santa Cruz Ltda.
Banco Nacional de Bolivia al 31/12/2019

debitos no créditos no Ref

sucursal cta. saldo s/g extracto Saldo s/g libros
considerados considerados P/T

@
Santa Cruz 18,920.00 √ 60.00 18,860.00

18,920.00 60.00 18,860.00

∑A2 ∑A2

Realizado: DLOV
T/R. fecha 6/12/2020
∑ Sumado Supervisado
√ cotejado con extracto bancario fecha:
@ Rastreado A2/2
 Empresa Comercial Santa Cruz Ltda.
Banco de Credito al 31/12/2019

debitos no créditos no Ref

sucursal cta. saldo s/g extracto Saldo s/g libros
considerados considerados P/T

Santa Cruz 142,125.00 1,690.00 143,815.00

142,125.00 1,690.00 143,815.00

Realizado: DLOV
T/R. fecha 6/12/2020
∑ Sumado Supervisado
√ cotejado con extracto bancario fecha:
A2/2
 Empresa Comercial Santa Cruz Ltda.
Banco: Santa Cruz al 31/12/2019

debitos no créditos no Ref

sucursal cta. saldo s/g extracto Saldo s/g libros
considerados considerados P/T

@
Santa Cruz 28,000.00 √ 500.00 28,500.00

28,000.00 28,500.00
∑A2 ∑A2

Realizado: DLOV
T/R. fecha 6/12/2020
∑ Sumado Supervisado
√ cotejado con extracto bancario fecha: A2/1
@ Rastreado
 I. LEGAJO PERMANENETE
DESCRIPCIÓN REFERENCIA
TESTIMONIO DE CONSTITUCION APA
REGISTRO DE COMERCIO APB
NIT APC
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO APD
REGISTRO OBLIGATORIO DEL EMPLEADOR (ROE) APE
ORGANIGRAMA APF
REGLAMENTO ESPECIFICO DEL SISTEMA DE
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA APG