EMPRESA "LOS ALAMOS"

De: Sr. Alan Brito

Calle Bolivar Nº 224
Potosi-Bolivia

BALANCE INICIAL
AL 2° DE NOVIEMBRE DE 2020
(Expresados en Bolvianos)
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja Moneda Nacional 120,000.00
Caja Moneda Extranjera 14,000.00
REALIZABLE
Iventario de Mercaderias 48,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 182,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Fijo
Muebles y Enseres 12,000.00
Vehiculos 70,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 82,000.00
TOTAL ACTIVO 264,000.00

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar 80,000.00
TOTAL PASIVO 80,000.00
CAPITAL
Capital 184,000.00
TOTAL CAPITAL 264,000.00
TOTAL PASIVO CAPITAL

CONTADOR PROPIETARIO
En la misma semana al 05/11/2020 se realizan los siguientes gastos para la constitución de
Bs. 2.000 el 80% con factura y el resto con recibo se cancela en efectivo

FECHA DETALLE DEBE HABER

11/5/2020 X1
Gastos de Organizacion 1,740.00
Credito fiscal 260.00
á: Caja Moneda Nacional 2,000.00

Por gastos de organización se cancela 2000

c/f y el 80% se cancela en efectivo el 20 %
según recibo

En fecha 08/11/2020 se compran 10 heladeras para la venta a razón de Bs 3.800 c/u al

Comercial LG según factura 2652, se paga en efectivo
FECHA DETALLE DEBE HABER
11/8/2020 X2
Compras 33,060.00
Credito Fiscal 4,940.00
á: Caja Moneda Nacional 38,000.00
por compra de 10 heladeras a 3.800 c/u
según factura N 2652se cancela a la
comercial LG

En fecha 09/11/2020 se vende 12 heladeras al Sra. Blanca Rosas por Bs. 5.000.- c/u nos
pagan con cheque del Banco Unión no. 200 según factura 001

FECHA DETALLE DEBE HABER

11/9/2020 X3
Caja Moneda Nacional 60,000.00
Impuesto a las Transacciones 1,800.00
á: Ventas 52,200.00
Debito fiscal 7,800.00
Impuesto a las transacciones por pagar 1,800.00
por la venta de 12 heladeras a 5,000 c/u con
cheque según factura N 001

FECHA DETALLE DEBE HABER

X3
12/10/2020 Debito Fiscal 7,800.00
Impuestos a las Transacciones por Pagar 1,800.00
á: Caja Moneda Nacional 4,452.00
Credito Fiscal 5,148.00
Por pago de los imuestos del mes de
Noviembre según formulario 200 y 400
DEBE Credito Fiscal HABER
 208.00 DF 7,800.00
4,940.00 (-)CF 5,148.00
5,148.00 5,148.00 2,652.00
0
IT 1,800.00
4,452.00

DEBE Debito Fiscal HABER

7,800.00 7,800.00
0

DEBE IT Por pagar HABER

1,800.00 1,800.00
0
SALDO A FAVRO DEL FISCO

impuestos
EMPRESA "LOS ALAMOS"
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
11/2/2020 _______________ 1 ________________
Caja Moneda Nacional 1 120,000.00
Caja Moneda Extranjera 2 14,000.00
Inventario de mercaderias 3 48,000.00
Muebles y enseres 4 12,000.00
Vehiculos 5 70,000.00
á: Cuentas por pagar 6 80,000.00
Capital 7 184,000.00

Por inicio de actividades de la empresa

"LOS ALAMOS" con 15 refrigeradores a
3,200 c/u
11/5/2020 _______________ 2 ________________
Gastos de organizacion 8 1,740.00
Credito Fiscal 9 260.00
á: Caja Moneda Nacional 1 2,000.00

Por gastos de organización se cancela 2000 c/f

y el 80% se cancela en efectivo el 20 % según
recibo
11/8/2020 _______________ 3 ________________
Compras 10 33,060.00
Credito fiscal 9 4,940.00
á: Caja Moneda Nacional 1 38,000.00

por compra de 10 heladeras a 3.800 c/u según

factura N 2652se cancela a la comercial LG

11/9/2020 _______________ 4 ________________

Caja Moneda Nacional 1 60,000.00
Impuesto a las transacciones 11 1,800.00
á: Ventas 12 52,200.00
Debito fiscal 13 7,800.00
Impuesto a las transacciones por pagar 14 1,800.00
por la venta de 12 heladeras a 5,000 c/u
con cheque según factura N 001
12/10/2020 _______________ 5 ________________
Debito Fiscal 13 7,800.00
Impuestos a las Transacciones por Pagar 14 1,800.00
á: Caja Moneda Nacional 1 4,452.00
Credito Fiscal 9 5,148.00
 Por pago de los imuestos del mes de
Noviembre según formulario 200 y 400
Suma al folio N°02 375,400.00 375,400.00
EMPRESA "LOS ALAMOS"

D CAJA M/N H
11/2/2020 120,000.00 2,000.00 11/5/2020
11/9/2020 60,000.00 38,000.00 11/8/2020
4,452.00 12/10/2020
180,000.00 44,452.00
135,548.00

D INVEN. DE MERCA. H
11/2/2020 48,000.00
48,000.00

D MUEBLES Y ENSERES H
12,000.00
12,000.00

D Vehiculos H
11/2/2020 70,000.00
70,000.00

D Cuentas Por/P. H
80,000.00 11/2/2020
80,000.00

D Capital H
184,000.00 11/2/2020
184,000.00

D Gastos de Org. H
11/5/2020 1,740.00
 1,740.00

D Credito Fiscal H
11/5/2020 260.00
11/8/2020 4,940.00 5,148.00 12/10/2020
5,148.00 5,148.00
0

D Compras H
11/8/2020 33,060.00
33,060.00

D IMP. A LAS TRANS. H

11/9/2020 1,800.00
1,800.00

D Ventas H
52,200.00 11/9/2020
52,200.00

D Debito Fiscal H
12/10/2020 7,800.00 7,800.00 11/9/2020
-
 D IMP.TRANS POR/P H
11/9/2020 1,800.00 1,800.00 12/10/2020
-
 D INVEN. DE MERCA. H
11/2/2020 14,000.00
14,000.00
 EMPRESA "LOS ALAMOS"
BALANCE DE COMPROBANTE DE SUMAS Y SALDOS
AL 2° DE NOVIEMBRE DE 2020
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Moneda Nacional 180,000.00 44,452.00 135,548.00
2 Caja moneda Extranjera 14,000.00 14,000.00
3 inventario de mercaderias 48,000.00 48,000.00
4 Muebles y enseres 12,000.00 12,000.00
5 vehiculos 70,000.00 70,000.00
6 Cuentas por Pagar 80,000.00 80,000.00
7 Capital 184,000.00 184,000.00
8 Gastos de organizacion 1,740.00 1,740.00
9 Credito Fiscal 5,148.00 5,148.00 0.00
10 Compras 33,060.00 33,060.00
11 Impuesto a las Transacciones 1,800.00 1,800.00
12 Ventas 52,200.00 52,200.00
13 Debito Fiscal 7,800.00 7,800.00 0.00
14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1,800.00 1,800.00
15
16
SUMAS TOTALES 375,348.00 375,400.00 316,148.00 316,200.00
 EMPRESA "LOS ALAMOS"
KARDEX O TARJETA FISICO VALORADO DE INVENTARIOS DE MERCADERIAS
AL 2° DE NOVIEMBRE DE 2020
(Expresado en Bolivianos)
ITEMS: HELADERAS

FECHA DETALLLE N° FACTURA CANTIDAD FISIC

ENTRADA
1-Nov Por inicio de actividades con Inventario de mercaderia inicial 15
8-Dec compra de mercaderias 10 heladeras 2652 10
9-Dec Por venta de mercaderia de 12 heladeras 1
 METODO: PROMEDIO PONDERADO
DEBE HABER
CANTIDAD FISICA P/U VALUACION AL COSTO
SALIDA SALDOS MOVIL DEBITO CREDITO SALDOS
15 3,200.00 48,000.00 48,000.00
25 3,360.00 33,060.00 81,060.00
12 13 3,242.40 38,908.80 42,151.20