1.

El dia 32 de julio de 2020, se reúnen los socios para crear la Sociedad Comercial
QUIMICOS DEL LLANO LTDA., con objeto social: Comercio al por mayor de productos
químicos básicos, cauchos y plásticos en formas primarias y productos químicos de uso
agropecuario con un capital de $180´000.000, distribuido de la siguiente manera:

a) Socio 1: Sandra Lucia Salazar Gómez, Capital aportado de la siguiente forma:

Mercancías no Fabricadas por la empresa (fungicidas, mal mineralizada, detergentes,
amoníaco, clorox), por valor de $20´000.00; equipo de oficina por $5´000.000 y dinero
en efectivo por $20´000.000.

1435 Mercancia No Fabricada Por

La Empresa 1524 Equipo de Oficina 1105 Caja
D H D H D

20´000.000 5´000.000 20´000.000

b) Socio 2: Erika Smith Gómez León, capital aportado, un lote de terreno por valor de
$45´000.000, elabora documento privado de compraventa, cediendo la posesión del
bien que tiene por más de 15 años, reconocidos ante un juez municipal. Los socios
deciden que en el lote se construirá la sede de la Entidad.

1504 Terrenos
D H

45´000.000

c) Socio 3: Jhon jairo Mariño, aporta una turbo marca JAC modelo 2017 de placas QGC
222 por valor de $40´000.000 y dinero en efectivo $5´000.000

1540 Flota y Equipo De Transporte 1105 Caja

D H D H

40´000.000 5´000.000
 d) Socio 4: Diana Michell Castro Martínez, capital aportado Maquinaria y Equipo por
valor de $12´000.000 y dinero en efectivo por valor de 33´000.000

1520 Maquinaria y Equipo 1105 Caja

D H D H

12´000.000 33´000.000

2. El día 1 de agosto se acercan a la Notaria Primera del Circulo de Villavicencio y

elaboran la Escritura de Constitución de la Sociedad, la Notaria les cobra por derechos
notariales la suma de $ 2´750.000 valor que pagan en efectivo.

524005 Gastos Notariales 1105 Caja

D H D H

2´750.000 2´750.000

3. El día 2 de agosto, se acercan a las Instalaciones de la Camara de Comercio y

realizan la Matricula Mercantil de la Sociedad, les cobran por Matricula Mercantil la
suma de $2´100.000, que se pago en efectivo.

524010 Registro Mercantil 1105 Caja

D H D H

2´100.000 2´100,000

Gastos de gasolina por $90.000 y refrigerios por $30.000 asumidos en efectivo

519535 Combustibles y lubricantes 1105 Caja

D H D H
 90,000 90,000

519525 Elementos de aseo 1105 Caja

y cafeteria

D H D H

30,000 30,000

3.2 Se toma en arriendo local comercial, se paga a la señorita angie ( no responsable de Iva) el valor del
arriendo correspondiente al mes de agosto, se efectua retencion en la fuente del 3,5%. El costo del
arrendamiento mensual es de $ 1.800.000 se paga en efectivo.

236530 Retencion en la fuente A

5120 arrendamientos terreno 1105 Caja
D H D H

1,800,000 63,000
1,737,000

Se contratan como trabajadoras de la empresa y empiezan a laborar de inmediato

a la señorita Lina Mora como secretaria general, con contrato de trabajo a un año y con sueldo mensual
de $877.802 mas auxilio de transporte de $102.853. y a la señorita Leidy Daniela, como asesora comercial
con una asignacion mensual de $877.802 mas auxilio de transporte $ 102.853

510506 sueldos Lina Mora

510527 auxilio de transporte 2505 salarios por pagar
D H D H

877,802
102,853 980,655

510506 sueldos Daniela

510527 auxilio de transporte 2505 salarios por pagar
D H D H

877,802
102,853 980,655

4. El dia 3 de agosto se compra un seguro a seguros bolivar , contra hurto e incendio para proteger
los inventarios y propiedades. La poliza cubre un año anticipado de siniestros, se paga la suma de $2.400.000
efectivo.

513035 sustraccion y hurto 1105 caja fecha

D H D H 2021 3 agosto

2,400,000 2,400,000 septiembre

octubre
noviembre
diciembre

1705 pago x anticipado mes agosto

D H

200,000

realizamos la apertura de la cuenta corriente en el banco de occidente, se consigna

la suma de $43.000.000 de pesos. Nos hacen entrega de la chequera que contiene 100 cheques

1310 cuentas corrientes comerciales 1110 Bancos

D H D H
 43,000,000 43,000,000

5. El dia 4 de agosto se paga Honorarios al Abogado Francisco Delgado ( no responsable de iva - no Declaran
por elavoracion de la minuta de constitucion de la sociedad, requisito para poder elaborar la escritura de con
cobra la suma de $1.200.000, se gira cheque #. 251701. efectuar retencion en la fuente del 3.5%

1110 Bancos
511025 Honorarios asesoria juridica 236515 Honorarios retencion en la fuente
D H D H

1,200,000 1,158,000
42,000

6. El dia 6 de agosto se compra a la papeleria la feria escolar Ltda, según factura electronica
de venta #1245 elementos de papeleria por la suma de $180.000pesos, valor que es cancelado en efectivo

519530 ugtiles papeleria 1105 caja

D H D H

180,000 180,000

6.1 Se manda a elaborar en la Tipografía Imperial, según factura electrónica No.7815, (No responsable de Iva
presentación, papelería membreteada, carpetas de presentación y sellos de Gerencia y Secretaria, por valor
en la fuente del 2,5%, se gira cheque No. 251702 del Banco de Occidente para su pago. La empresa ha de
papelería le alcanzará por lo menos para 4 meses.
 236540 retencion compra
519595 otros 1110 banco
D H D H
1,700,000 42,500
1,657,000

6.2 Se compran elementos de aseo en Supertiendas Baquero, No

Responsable de Iva, por valor de $140.000, se cancela de contado.

519525 implementos aseo caja 1105

D H D H
140,000 140,000

7. El día 8 de agosto, se contrata al Señor Félix Eduardo Rodríguez Bocanegra, (No Responsable de Iva – No D
adecuaciones y reparaciones locativas, nos cobra la suma de $1’800.000, efectuar Retención en la Fuente de
Banco de Occidente para su pago. Como soporte para poderle pagar nos presenta la cuen
236525 retencion de servicios
515015 reparacion locativa 111001 banco cheque
D H D H
1,800,000 108,000
1,692,000

8. El día 9 de agosto, se compra a Mercantil del Llano Ltda., sgún factura electronica 9834, (Responsable de
Iva), la dotación al personal de la empresa por la suma de $750.000. Se gira Cheque No 257104 del Banco de
Occidente para su pago. No liquidar Iva
 510551 Dotación 111001 Banco Cheque
D H D H

750,000 750,000

9. El día 11 de agosto, se tanquea la turbo de gasolina y se realiza cambio de aceite por la suma de $180.000
pesos, que se cancela de contado.

519535 Combustible y Lubricantes 1105 Caja

D H D H

180,000 180,000

9.1. Se compran mercancias a Brinsa del Llano S.A.S., a crédito por valor de $9.850.000 Iva incluido, efectuar
Retención en la fuente del 2,5%
1435 Mercancias no Fabricadas
por la Empresa 240802 Iva Deducible 236540 Retención Compras
D H D H D

8,277,310 1,572,690

2205 Proveedores
D H

9,562,500

10. El día 13 de agosto, se venden Mercancías a contado según factura electrónica No. 001 por valor de
20’900.000 a Coomeagro S.A., Responsable de Iva, liquidar IVA del 19% y efectuar Retención en la Fuente del
2,5%. Costo de la Mercancía vendida $16’000.000. Elaborar la factura

4135 comercio al x mayor 240801 iva generado 135515 retencion fuente

D H D H D

20,900,000 3,971,000

1110 banco 1435 mercancia no fabricada 6135 comercio x maytor y menor

D H D H D
16,000,000 16,000,000
 16,506,000

11. El día 14 de agosto se compra mercancías a credicontado según factura No. 2345 a Fertilizantes del Llano Ltda.,
Responsable de Iva, por la suma de $50’000.000, Iva incluido del 19% y efectuar Retención en la Fuente del 2,5%, se
gira cheque No. 257105 del Banco de Occidente por valor de $25’000.000, el saldo es un crédito que nos otorgaron
para pagarlo en 30 días.

1435 Mercancias no Fabricadas 236540 Retención

por la Empresa compras 111001 Banco Cheque
D H D H D

50,000,000 1,250,000

2205 Proveedores
D H

23,750,000

12. El día 15 de agosto, se paga la quincena de la Secretaria Señorita Lina Fernanda Mora
Valderrama por valor devengado de $490.328, realizando descuento del 4% en salud ($17.556) y 4%
en pensión ($17.556), se gira cheque No. 257106 del Banco de Occidente por el valor neto pagado y
de la Asesora de Ventas señorita Leidy Daniela Manjarres Segura por la suma de $490.328
realizando los descuentos en salud del 4% ($17.556) y pensión del 4% ($17.556), se gira cheque No.
257107 del Banco de Occidente por el valor neto pagado

510506 Sueldos 111001 Banco Cheque

D H D H

490,328 490,328

510506 Sueldos 510506 Sueldos

D H D H

490,328 490,328

111001 Banco Cheque 111001 Banco Cheque

D H D H

490,328 490,328
 13. El día 16 de agosto se vende Mercancías a crédito según factura electrónica No.
002 a Longaniza Ltda. por valor de $19’000.000, liquidar IVA del 19% y efectuar
Retención en la Fuente del 2,5%. Costo de la Mercancía vendida $14’000.000

4135 comercio x mayor 240801 iva generado 135515 retencion fuente

D H D H D
19,000,000 3,610,000 475,000

1305 clientes 1435 inventarios 6135 comercio x mayo y meno

D H D H D
22,135,000 14,000,000 14,000,000

14. El día 17 de agosto se vende mercancías a contado según factura electrónica No. 003 por valor de
$15’000.000 a Agrocampo Ltda., Responsable de Iva, nos cancelan con cheque del Banco de Bogotá. Liquidar
IVA del 19%, y efectuar la Retención en la Fuente del 2,5%. Costo de la Mercancía Vendida $12’300.000

4135 comercio x mayor 240801 iva generado 135515 retefuente

D H D H D
15,000,000 2,850,000

1110 banco 1435 mercancia no fabricada 613522 venta productos agropecuario

D H D H D
12,300,000
11,846,250 12,300,000
15. El día 18 de agosto se consigna a la Cuenta
Corriente del Banco de Occidente la suma de
$17’475.000.

1310 cuenta corriente codigo

D H 1110 banco occidente 1310
17,475,000 D H 1110
17,475,000

16. El día 21 de agosto se compran mercancías a contado según factura 2580 por valor
de $30’000.000 a Agropecuaria San Lázaro Ltda., Responsable de Iva. Liquidar IVA del
19% y efectuar la Retención en la Fuente del 2,5%. Se gira cheque No. 257108 del
Banco de Occidente por valor de $17’475.000, el excedente se paga de caja.

6205 compra de mercancia 240801 iva generado 135515 retefuente

D H D H D
30,000,000 5,700,000

111001 banco cheque

D H
111001 pago banco cheque
23,692,500 D H
17,475,000

17. El día 22 de agosto se vende mercancías a crédito según factura electrónica No. 004 a Cereales del Llano, pertenecient
Responsable de Iva por valor de 20’000.000. Liquidar IVA del 19% y Realizar Retención en la Fuente del 2,5%. Costo de la Mer
Vendida $15’000.000

4135 comercio x mayor 240801 iva generado 135515 retencion fuente

D H D H D
20,000,000 3,800,000
 1305 clientes 610505 venta cereales 1110 banco
D H D H D
15,000,000
15,795,000

18. El día 23 de agosto la Empresa Longaniza Ltda, nos abona a la factura No. 002 por
venta de mercancías a crédito la suma de $11’375.000. Nos consignan el valor.

4135 comercio x mayor 1110 banco codigo

D H D H 4135
11,375,000 11,375,000 1110

19. El día 24 de agosto se gira cheque No. 257109 por la suma de $20’000.000 a
Fertilizantes del Llano, abonando a la Factura 2345 de fecha 16 de agosto.

130505 abono a la deuda 111001 banco cheque 257109 codigo

D H 20,000,000 130505
20,000,000 111001
1105 Caja CODIGO CUENTA
H
Mercancia No Fabricada Por
1435 La Empresa
1524 Equipo De Oficina
1105 Caja
3115 Aportes Sociales

CODIGO CUENTA

1504 Edificaciones
3115 Aportes Sociales

CODIGO CUENTA

1540 Flota y Equipo de Transporte

1105 Caja
3115 Aportes Sociales
 CODIGO CUENTA

1520 Maquinaria y Equipo

1105 Caja
3115 Aportes Sociales

CODIGO CUENTA

524005 Gastos Notariales

1105 Caja

CODIGO CUENTA

524010 Registro Mercantil

1105 Caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER DEBE HABER

 519535 Combustible y lubricantes
519525 Elementos de aseo y cafeteria
1105 Caja
1105 Caja

CODIGO CUENTA DEBE

5120 Arrendamientos 1,800,000

236530 Retencion a la fuente A.
1105 Caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510506 Sueldos ( 1 ) 877,802

510527 Auxilio de transporte ( 1 ) 102,853
510506 sueldos ( 2 ) 877,802
510527 aAuxilio de transporte ( 2 ) 102,853
 2505 salarios por pagar (1 ) 980,655
2505 salarios por pagar ( 2 ) 980,655

endio para proteger

paga la suma de $2.400.000 en

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 2,400,000
1705 PAGOS POR ANTICIPADO 2,400,000
1705 200,000
1705 200,000
1705 200,000
1705 200,000

ne 100 cheques

CODIGO CUENTA DEBE HABER

 1310 Cuentas corrientes comerciale 43,000,000

1110 Bancos 43,000,000

onsable de iva - no Declarante de Renta )

r elaborar la escritura de constitucion. Nos
fuente del 3.5%

CODIGO CUENTA

511025 Honorarios asesoria juridica

1110 Bancos
236515 Honorarios Retefuente

a electronica
e es cancelado en efectivo

codigo cuenta D H
519530 utiles ypapeleria 180,000
1105 caja 180,000

7815, (No responsable de Iva – Declarante de Renta), tarjetas de

encia y Secretaria, por valor de $1’700.000, efectuar la Retención
a su pago. La empresa ha determinado que la compra de esta
nos para 4 meses.
 codigo cuenta D H
519595 otros 1,700,000
236540 retencion 42,500
111001 banco cheque N0 251702 1,657,000

codigo cuenta D H
519525 implementos aseo 140,000
1105 caja 140,000

o Responsable de Iva – No Declarante de Renta) para que realice

ar Retención en la Fuente del 6%, se gira cheque No. 257103 del
e pagar nos presenta la cuenta de cobro No. 3

codigo cuenta D H
515015 reparacion locativa 1,800,000
236525 retencion de servicios 108,000
111001 banco cheque N0 257103 1,692,000
 CODIGO CUENTA

510551 Dotación
111001 Banco Cheque

CODIGO CUENTA

519535 Combustible y Lubricantes

1105 Caja

36540 Retención Compras CODIGO CUENTA

H
1435 Mercancias no fabricadas por
237,500 240802 Iva deducible
235240 Retención compras 2,5%
2205 Proveedores

135515 retencion fuente CODIGO CUENTA

H 4135 comercio x mayor
240801 iva generado
423,225 135515 retención fuente
1110 banco

ercio x maytor y menor

H codigo cuenta
1435 mercancia no fabricada
 6135 comercio x mayor

111001 Banco Cheque CODIGO CUENTA

H
1435 Mercancias no fabricadas por
25,000,000 236540 Retención compras
111001 Banco cheque
2205 Proveedores

CODIGO CUENTA

510506 Sueldos
111001 Banco Cheque
510506 Sueldos
111001 Banco Cheque
 codigo cuenta
135515 retencion fuente 4135 comercio x mayor
H 240801 iva generado
135515 retefuente
1305 clientes
1435 inventarios
6135 comercio x mayor

35 comercio x mayo y menor

H

135515 retefuente codigo cuenta

H 4135 comercio x mayor
303,750 240801 iva generado
135515 retefuente
1110 banco
1435 mercancia no fabricada
613522 venta productos agropec
enta productos agropecuarios
H
 cuenta D H
cuenta corriente 17,475,000
banco occidente 17,475,000

codigo cuenta
6205 compra de mercancia
135515 retefuente 240801 iva generado 19%
H 135515 retefuente 2,5
607,500 111001 banco cheque
111001 banco cheque
1005 caja

1005 caja
D H
12,525,000

ales del Llano, perteneciente al

te del 2,5%. Costo de la Mercancía

135515 retencion fuente codigo cuenta

H 4135 comercio x mayor
405,000 240801 iva generado
135515 retencion fuente
1305 clientes
610505 venta cereales
1110 banco
1110 banco
H
15,000,000

cuenta D H
comercio x mayor 11,375,000
banco 11,375,000

cuenta D H
abono a la deuda 20,000,000
banco cheque 257109 20,000,000
 DEBE HABER

20´000.000
5´000.000
20´000.000
45´000.000

DEBE HABER

45´000.000
45´000.000

DEBE HABER

40´000.000
5´000.000
45´000.000
 DEBE HABER

12´000.000
33´000.000
45´000.000

DEBE HABER

2´750.000
2´750.000

DEBE HABER

2´100.000
2´100.000

EBE HABER
 90,000
30,000
90,000
30,000

HABER

63,000
1,737,000
DEBE D H

1,200,000 1,200,000
1,158,000
42,000
 DEBE HABER

750,000
750,000

DEBE HABER

180,000
180,000

DEBE HABER

8,277,310
1572690
237500
9562500

DEBE HABER
20900000
3,971,000
423,225
16,506,000

D H
16,000,000
16,000,000

DEBE HABER

50,000,000
1,250,000
25,000,000
23,750,000

DEBE HABER

490,328
490,328
490,328
490,328
D H
19,000,000
3,610,000
475,000
22,135,000
14,000,000
14,000,000

D H
15,000,000
2,850,000
303,750
11,846,250
12,300,000
12,300,000
D H
30,000,000
5,700,000
607,000
23,692,500
17,475,000
12,525,000

D H
20,000,000
3,800,000
405,000
15,795,000
15,000,000
15,000,000