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Comercializadora Lima S.A

Saldos al 31 de diciembre del 2020
Efectivo S/. 20,000 S/. 20,000
Cuentas por cobrar – noviembre S/. 36,000 S/. 36,000
Existencias – mercaderías S/. 96,000 S/. 96,000
Inmuebles maq y equipo S/. 180,000 S/. 180,000
Depreciacion acumu S/. 30,000 S/. 30,000
Cuentas por pagar – noviembre S/. 30,000 S/. 30,000
Capital social - Aporte S/. 249,000 S/. 249,000
Resultados acumulados S/. 18,000 S/. 18,000
Cuentas por pagar – diciembre S/. 95,000 S/. 95,000
Cuentas por cobrar – diciembre 90,000.00 90,000.00
S/. 844,000 S/. 422,000 S/. 422,000

Gastos operativos variables

Comisiones 15%
Gastos varios 5%

Gastos operativos fijos

Remuneraciones S/. 16,600
Supervisión S/. 6,000
Depreciación S/. 500

Efectivo
Caja minima 12, 000

Compras reales
Noviembre S/. 120,000
Diciembre S/. 150,000
Ventas reales
Noviembre S/. 150,000
Diciembre S/. 190,000
Ventas estimadas
Enero S/. 200,000
Febrero S/. 250,000
Marzo S/. 290,000
Abril S/. 320,000
Mayo S/. 280,000
Junio S/. 350,000
Julio S/. 400,000

Margen comercial proyectado 40% de las ventas

Política de cobranzas
Cobranzas en el mes de las ventas 40% segundo mes de la venta
Cobranzas mes siguiente 30%
Política de pagos
Pagos en el mes de la compra 50%
Pagos mes siguiente de la compra 30%
en el segundo mes de la compra 20%

Regimen tributario = Regimen general 29.50%

Línea de crédito bancario S/. 75,000

Tasa de interés anual 12%

Preparar el presupuesto operativo para el Primer semestre del año 2021

Preparar el presupuesto financiero para el Primer semestre del año 2021.
¿Por qué cambian los resultados de operación mensuales durante el semestre? Explique adecuadamente.

stock final 40%

S/. -
 30%

que adecuadamente.
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BALANCE GENERAL INICIAL AL 31 DE MAYO DEL 2021
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Efectivo Dato 20,000 Impuestos por pagar #REF!
Cuentas por cobrar Dato 36,000 Cuentas por pagar Dato 30,000
Existencias Dato 96,000 Total Pasivo Corriente 30,000
Total Activo Corriente 152,000 Cuentas por pagar
Activo No Corriente TOTAL PASIVO 30,000
Terrenos PATRIMONIO
Inmuebles maq y equipo Dato 180,000 Capital Dato 249,000
Depreciación acumulada Dato -30,000 Resultados acumulados Dato 18,000
Total Activo No Corriente 150,000 PATRIMONIO 267,000
TOTAL ACTIVO 302,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 297,000
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A.1.- PRESUPUESTO DE VENTAS
DESCRIPCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas Estimadas Dato 200,000 250,000 290,000 320,000 280,000

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A.2. PRESUPUESTO DE COMPRAS
DESCRIPCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Costo de ventas A.2.A 120,000 150,000 174,000 192,000 168,000
Inventario final A.2.B 100,000 116,000 128,000 112,000 140,000
Inventario Inicial DATO 96,000 100,000 116,000 - 112,000
Total a Comprar 124,000 166,000 186,000 304,000 196,000

A.2.A Costo de Ventas 60% de las Ventas del mes

Enero 60% S/. 200,000 S/. 120,000
Febrero 60% S/. 250,000 S/. 150,000
Marzo 60% S/. 290,000 S/. 174,000
Abril 60% S/. 320,000 S/. 192,000
Mayo 60% S/. 280,000 S/. 168,000
Junio 60% S/. 350,000 S/. 210,000
A.2.B Inventario Final 40% de las Vetas del mes siguiente
Enero 40% S/. 250,000 S/. 100,000
Febrero 40% S/. 290,000 S/. 116,000
Marzo 40% S/. 320,000 S/. 128,000
Abril 40% S/. 280,000 S/. 112,000
Mayo 40% S/. 350,000 S/. 140,000
Junio 40% S/. 400,000 S/. 160,000

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A.3. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
DESCRIPCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Gastos Variables
Ventas estimadas Dato 200,000 250,000 290,000 320,000 280,000
Comisiones 15% 30,000 37,500 43,500 48,000 42,000
Gastos varios 5% 10,000 12,500 14,500 16,000 14,000
Total Gastos Variables 40,000 50,000 58,000 64,000 56,000
Gastos Fijos
Remuneraciones Dato 16,600 16,600 16,600 16,600 16,600
Supervisión Dato 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Depreciación Dato 500 500 500 500 500
Total Gastos Fijos 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100
Total Gastos Operativos 63,100 73,100 81,100 87,100 79,100

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A.4.- ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas A-1 200,000 250,000 290,000 320,000 280,000
Costo de Ventas A-2 120,000 150,000 174,000 192,000 168,000
Utilidad bruta 80,000 100,000 116,000 128,000 112,000
Gastos operativos variables A-3 40,000 50,000 58,000 64,000 56,000
Gastos operativos fijos A-3 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100
Utilidad Operativa 16,900 26,900 34,900 40,900 32,900
Gastos financieros - - - - -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 16,900 26,900 34,900 40,900 32,900
Impuesto a la renta 29.50% - - -10,296 -12,066 -9,706
UTILIDAD NETA 16,900 26,900 24,605 28,835 23,195
Junio TOTAL
350,000 1,690,000 PC

Junio TOTAL Mercaderías

210,000 1,014,000 Saldo Inicial 96,000
160,000 756,000 B Compras 1,206,000
140,000 564,000 Ventas 1,014,000
230,000 1,206,000 PP Saldo Final 288,000

Junio TOTAL

350,000
52,500 253,500
17,500 84,500
70,000 338,000

16,600 99,600
6,000 36,000
500 3,000 X NO SE PAGA EFECT
23,100 138,600
93,100 476,600

Junio TOTAL
350,000 1,690,000
210,000 1,014,000
140,000 676,000
70,000 338,000
23,100 138,600
46,900 199,400
- -
46,900 199,400
-13,836 -45,902
33,065 153,498
 . . .

Comercializadora Lima S.A

A.5.- PRESUPUESTO DE CAJA
DESCRIPCION Enero Febrero
Saldo inicial S/. 20,000 12, 000
(+) INGRESOS
Cobranzas A.5.1. S/. 206,000 S/. 220,000
EGRESOS
Pagos de compras A.5.2S/. 187,000 S/. 145,000
Pago de comisiones A.3 S/. 30,000 S/. 37,500
Pagos de gastos varios A.3 S/. 10,000 S/. 12,500
Pago de alquiler A.3 S/. 16,600 S/. 16,600
Pago de remuneraciones A.3 S/. 6,000 S/. 6,000
(-) TOTAL EGRESOS S/. 249,600 S/. 217,600
(=) SALDO ANTES DE CAJA MINIMA S/. -23,600 S/. 14,400
###
(-) Caja minima DATO 12, 000 12, 000
(=) SALDO DESPUES DE CAJA MINIMA S/. -11,600 S/. 2,400
PRÉSTAMO S/. 11,600

Total (saldo disponible) S/. -### S/. 2,400

###
( + ) Caja minima DATO 12, 000 12, 000
( = ) SALDO FINAL (saldo contable) 12, 000 ### S/. 14,400
###

A.5.1 COBRANZAS A CLIENTES Enero Febrero

Ventas estimadas DATO S/. 200,000.00 S/. 250,000.00
POLITICA
Mes de la venta 40% S/. 80,000.00 S/. 100,000.00
Mes siguiente al mes de la venta 30% S/. 36,000.00 S/. 60,000.00
segundo mes de la venta 30% S/. 90,000.00 S/. 60,000.00
###
S/. 206,000.00
### S/. 220,000.00
###

A.5.2 PAGOS A PROVEEDORES

Descripcion Enero Febrero
Compras estimadas A.2 S/. 124,000.00 S/. 166,000.00
Mes de la compra 50% S/. 62,000.00 S/. 83,000.00
Mes siguiente al mes de la compra 30% S/. 30,000.00 S/. 37,200.00
en el segundo mes de la compra 20% S/. 95,000.00 S/. 24,800.00
###
S/. 187,000.00
### S/. 145,000.00
###
 . . . .

Marzo Abril Mayo Junio

S/. 14,400 S/. 23,800 S/. 12,000 S/. 12,000

S/. 266,000 S/. 302,000 S/. 304,000 S/. 308,000

S/. 176,000 S/. 245,000 S/. 250,000 S/. 213,000

S/. 43,500 S/. 48,000 S/. 42,000 S/. 52,500
S/. 14,500 S/. 16,000 S/. 14,000 S/. 17,500
S/. 16,600 S/. 16,600 S/. 16,600 S/. 16,600
S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
S/. 256,600 S/. 331,600 S/. 328,600 S/. 305,600
S/. 23,800
### S/. -5,800
### S/. -12,600
### S/. 14,400
12, 000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
S/. 11,800 S/. -6,200 S/. -600
### S/. 2,400
###
S/. 6,200 S/. 600

S/. 11,800
### S/. -### S/. -### S/. 2,400
12, 000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
S/. 23,800 S/. 12,000### S/. 12,000### S/. 14,400

Marzo Abril Mayo Junio

S/. 290,000.00 S/. 320,000.00 S/. 280,000.00 S/. 350,000.00

S/. 116,000.00 S/. 128,000.00 S/. 112,000.00 S/. 140,000.00

S/. 75,000.00
### S/. 87,000.00 S/. 96,000.00 S/. 84,000.00
S/. 75,000.00
### S/. 87,000.00
### S/. 96,000.00
### S/. 84,000.00
S/. 266,000.00
### S/. 302,000.00
### S/. 304,000.00
### S/. 308,000.00

Marzo Abril Mayo Junio

S/. 186,000.00 S/. 304,000.00 S/. 196,000.00 S/. 230,000.00
S/. 93,000.00 S/. 152,000.00 S/. 98,000.00 S/. 115,000.00
S/. 49,800.00
### S/. 55,800.00
### S/. 91,200.00 S/. 58,800.00
S/. 33,200.00
### S/. 37,200.00
### S/. 60,800.00
### S/. 39,200.00
S/. 176,000.00
### S/. 245,000.00
### S/. 250,000.00
### S/. 213,000.00
 CUENTAS POR COBRAR JULIO
Saldo Inicial S/. 36,000
Ventas S/. 1,690,000
cobranza S/. 1,606,000
Saldo Final S/. 120,000 S/. 105,000.00

S/. 105,000.00

CUENTAS POR PAGAR Julio

Saldo Inicial S/. 30,000 S/. -
Compras S/. 1,206,000 S/. -
Pagos S/. 1,216,000 S/. 69,000.00

Saldo Final S/. 20,000 S/. 69,000.00

Comercializadora Lima S.A
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO 31/08/21 PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo DATO S/. 20,000 ANEXO 5 S/. 23,800 Impuestos por pagar DATO S/. 30,000
Cuentas por cobrar DATO S/. 36,000 ANEXO 5.1 S/. 120,000 Cuentas por pagar
Existencias DATO S/. 96,000 ANEXO 2 S/. 288,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 30,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 152,000 S/. 431,800 Ctas por pagar
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO S/. 30,000
TERRENO PATRIMONIO
Total Activo Corriente DATO S/. 180,000 DATO S/. 180,000 Capital social DATO S/. 249,000
Depreciación acumulada DATO S/. -30,000 ANEXO 3 S/. -33,000 Resultado acumulado DATO S/. 18,000
Resultados del periodo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 150,000 S/. 147,000 TOTAL PATRIMONIO S/. 267,000
TOTAL ACTIVO S/. 302,000 S/. 578,800 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 297,000