1.

Elabore presupuesto de ventas en unidades y en pesos, con la siguiente información:

1.1. Elaborar pronóstico de Volumen de ventas anual para 4 años y afecte dicho pronóstico con él porcentaje de
Crecimiento del Sector estimado para cada año (según tabla adjunta), con base en los siguientes datos históricos sobre
volumen de ventas:

DATOS HISTORICOS VOLUMEN VENTAS

PERIODO
UNIDADES (Y)
Periodo 1 ( 2013 ) 7,400
Periodo 2 ( 2014 ) 7,800
Periodo 3 ( 2015 ) 9,800
Periodo 4 ( 2016 ) 10,500
Periodo 5 ( 2017 ) 11,400
Periodo 6 ( 2018 ) 12,400

Incremento promedio = (400 + 2.000 + 700 + 900) / 4 = 1.000

Presupuesto Costos Indirectos Año 2018 = 11.400 + 1.000 = 12.400 unidades

PROYECCION DE CRECIMIENTO DEL

PERIODO
SECTOR

Periodo 6 ( 2018 ) 5.4%

Periodo 7 ( 2019 ) 5%
Periodo 8 ( 2020 ) 7%
Periodo 9 (2021 ) 10%

Presupuesto de Ventas año 2019 = 12.400 + (12.400 * 5,4%)= 13.070

Presupuesto de Ventas año 2020 = 13.070 + (13.070 * 5%) = 13.723

Presupuesto de Ventas año 2020 = 13.723 + (13.723 * 7%) = 14.684

1.2. Elabore presupuesto de ventas anual en pesos partiendo de un Precio Unitario de Venta de $ 40.000, incrementando anu
de venta con el dato de inflación dato antes (6%)

DATOS HISTORICOS VOLUMEN VENTAS

PERIODO
UNIDADES (Y)

Periodo 1 ( 2013 ) 7,400

Periodo 2 ( 2014 ) 7,800
Periodo 3 ( 2015 ) 9,800
Periodo 4 ( 2016 ) 10,500
 Periodo 5 ( 2017 ) 11,400
Periodo 6 ( 2018 ) 12,400
Periodo 7 ( 2019 ) 13,070
Periodo 8 ( 2020 ) 13,723
Periodo 9 (2021 ) 14,684

Valor unidad año 2014 = $40.000 + ($40.000 * 6%) = $42.400

Valor unidad año 2014 = $40.000 * 1,06 = $42.400
on la siguiente información:

años y afecte dicho pronóstico con él porcentaje de

adjunta), con base en los siguientes datos históricos sobre

VARIACIONES

400
2,000
700
900

00

12.400 unidades

VOLUMEN DE VENTAS (UNDS)

12,400
13,070
13,723
14,684

= 13.070

13.723

14.684

o de un Precio Unitario de Venta de $ 40.000, incrementando anualmente el precio

VALOR UNIDAD INGRESOS EN VENTAS

$40,000 $296,000,000
$42,400 $330,720,000
$44,944 $440,451,200
$47,641 $500,226,720
$50,499 $575,689,494
$53,529 $663,759,886
$56,741 $741,579,096
$60,145 $825,377,533
$63,754 $936,143,198
 2. Elabore presupuesto de producción, con la siguiente información.

Elabore presupuesto anual de compras de materia prima (Una por cada tipo de materia prima). Incrementando los precios
unitarios de compra según los datos de IPP (Índice precio productor) proyectado 3%

MATERIA PRIMA CANTIDAD / UNIDAD PRECIO / UNIDAD 1° trimestre 2° trimestre 3° trimestre

1 3 Kilos $10,000 $30,000 $30,900 $31,827
2 4 Kilos $10,500 $42,000 $43,260 $44,558
3 5 Kilos $11,000 $55,000 $56,650 $58,350
TOTAL $127,000 $130,810 $134,734

MP.1 Precio unidad 2do trimestre = $10.000 * 1,03 = $10.300

MP.1 Precio unidad 3er trimestre = $10.000 * 1,03^2 = $10.609
MP.1 Precio unidad 4to trimestre = $10.000 * 1,03^3 = $10.927,27

MP.2 Precio unidad 2do trimestre = $10.500 * 1,03 = $10.815

MP.2 Precio unidad 3er trimestre = $10.500 * 1,03^2 = $10.139,45
MP.2 Precio unidad 4to trimestre = $10.500 * 1,03^3 = $11.473,63

MP.3 Precio unidad 2do trimestre = $11.000 * 1,03 = $11.330

MP.3 Precio unidad 3er trimestre = $11.000 * 1,03^2 = $11.669,9
MP.3 Precio unidad 4to trimestre = $11.000 * 1,03^3 = $12.020
ción.

ima). Incrementando los precios

oyectado 3%

4° trimestre Total
$32,782 $125,509
$45,895 $175,712
$60,100 $230,099
$138,776 $531,321
3. Elabore presupuesto de mano de obra directa, con la siguiente información:

Tiempo
Aux
Item Descripción Operarios requerido por Unidad Salario Mes transporte
Requeridos unidad prod. medida (240 horas)
2018
(Minutos)

1 Operario Corte 1 10 minutos $1,000,000 $88,211

2 Operario Costura y Ensamble 1 15 minutos $980,000 $88,211
3 Operario Pegado 1 3 minutos $950,000 $88,211
4 Operario Empaque 1 4 minutos $900,000 $88,211
% Aportes % Prestacional
patronales

21.02% 21.83%