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ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 49770.00 21.12 41842.00 16.85
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias 163500.00 69.39 191703.00 77.20
Gastos pagados por anticipado 4635.00 1.97 4337.00 1.75
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217905.00 92.49 237882.00 95.80
ACTIVO NO CORRIENTE
Inm. maq. y equipo (neto depreciación) 17703.00 7.51 10434.00 4.20
Activos intangibles (neto de amortización)
Imp. a la renta y participación diferido
Otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17703.00 7.51 10434.00 4.20
100.00
TOTAL ACTIVO 235608.00 100.00 248316.00 100.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales 105286.00 44.69 66715.00 26.87
Otras cuentas por pagar 39918.00 16.94 36521.00 14.71
TOTAL PASIVO CORRIENTE 145204.00 61.63 103236.00 41.57
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Ingresos diferidos
Imp. a la renta y participación diferido
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital 35166.00 14.93 35166.00 14.16
Capital adicional 40000.00 16.11
Resultados acumulados 55238.00 23.44 69914.00 28.16
TOTAL PATRIMONIO NETO 90404.00 38.37 145080.00 58.43
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 235608.00 100.00 248316.00 100.00
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
2015 2016 Variac. Variac.
S/ S/ Absol. Relat.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efec. y equiv. de efecf. 49770.00 41842.00 -7928.00 -15.93
Ctas. por Cobrar Comer.
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 163500.00 191703.00 28203.00 17.25
Gtos. Pag. por Anticip. 4635.00 4337.00 -298.00 -6.43
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217905.00 237882.00 19977.00 9.17
ACTIVO NO CORRIENTE
Inm. Maq. y Equ. (neto deprec.) 17703.00 10434.00 -7269.00 -41.06
Activos Intang. (neto de amort.)
Imp. a la renta y partic. diferid.
Otros Activos
TOTAL ACT. NO CORRIENTE 17703.00 10434.00 -7269.00 -41.06
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Banc.
Cuentas por Pagar Comerciales 105286.00 66715.00 -38571.00 -36.63
Otras Cuentas por Pagar 39918.00 36521.00 -3397.00 -8.51
TOTAL PASIVO CORRIENTE 145204.00 103236.00 -41968.00 -28.90
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Imp. a la renta y partic. Diferid.
TOTAL PAS. NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital 35166.00 75166.00 40000.00 113.75
Resultados Acumulados 55238.00 69914.00 14676.00 26.57
TOTAL PATRIMONIO NETO 90404.00 145080.00 54676.00 60.48
TOTAL PASIVO Y PAT. NETO 235608.00 248316.00 12708.00 5.39
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
2016 2017
S/ S/
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -99239.00 -43258.00
Gastos de Venta -2218.00 -2444.00
Utilidad Operativa 29236.00 27992.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Valores Negociables
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto de deprec.
acum.)
Activos Intangibles (neto de amort.
acumulada)
Impuesto a la Renta y Partic. Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
Variación Año 2…. % Año 2…. % Variación
PASIVO Y
PATRIMONI
O
PASIVO
CORRIENT
E
Sobregiros y
Pagarés
Bancarios
Cuentas por
Pagar
Comerciales
Cuentas por
Pagar a
Vinculadas
Otras
Cuentas por
Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL
PASIVO
CORRIENT
E
PASIVO NO
CORRIENT
E
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a
la Renta y
Partic. Dif.
Pasivo
TOTAL
PASIVO NO
CORRIENT
E
TOTAL
PASIVO
Contingenci
as
Interés
minoritario
PATRIMONI
O NETO
Capital
Capital
Adicional
Acciones de
Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES 0.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA DE EMISIÓN
DEL COM´PROBANTE MONTO
APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DEL
DE PAGO O FECHA DE
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL DOCUMENTO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO INICIO DE LA
OPERACIÓN
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA (TABLA 5)
(TABLA 6)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO DENOMINACIÓN
TOTAL
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SALDO TOTAL
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SUMAS
SALDOS
TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equiv. de Efectivo proven. de las Activ. de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados TOTAL
Adicional Inversión Revaluación Legal Reservas Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto de cambios en las políticas contables y corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
Estado de Resultados
Los "Álamos" SAC
Análisis Horizontal
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
DESCRIPCIÓN
Totales
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
NÚMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO FECHA DE
O CÓDIGO LA OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
ÚNICO DE OPERACIÓN
LA
OPERACIÓ
N NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
MEDIO DE APELLIDOS Y BANCARIA, DE
DESCRIPCIÓ NOMBRES, DOCUMENTO
PAGO DENOMINACIÓN SUSTENTATORIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N DE LA
(TABLA 1)
OPERACIÓN O RAZÓN SOCIAL O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
NÚMER
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: O
NÚMERO CÓDIG CORRE
CORRELATIVO FECHA DE LA O DEL LATIVO NÚMER CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO O OPERACIÓN OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO DEL O DEL
CÓDIGO ÚNICO O REGIST DOCUM
DE LA DIA MES CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGIST RO O ENTO
OPERACIÓN RO CÓDIG SUSTE
Vienen del Folio Nº
(TABLA O DE NTARIO
8) LA
OPERA
CIÓN
n
c ió
iza
g al
Le
Van al Folio Nº TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
TOTALES
TOTALES
RUC REGISTRO DE VENTA
Apellidos y Nombres
Denominación y/o MES DE
Razón Social
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
63
632
40
401
4017
40172
42
424
GASTO
62; 63; 64; 65; 66 y 68 67
COMPRA DE SERVICIO OTRAS COMPRAS
500.00 65 500.00
659
90.00 40 90.00
401
4011
590.00 46 590.00
590.00 469 590.00
200.00 94 200.00
300.00 95 300.00
500.00 79 500.00
590.00 46 590.00
469
590.00 10 590.00
101
Van al Folio N°
REGISTRO DE COMPRAS
S DE DEL 20
40 42
ADQUISICIONES GRAVADAS Y/O SALDO A FAVOR POR EXPORTACIONES
NUMERACIÓN CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
OTROS
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL NO DE DETRACCIÓN
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL, DESTINADAS A IMPUESTO TRIBUTOS Y
DESTINADOS A ADQUISICIONE COMPROBANT
SELECTIVO CARGOS QUE IMPORTE
S NO E DE PAGO
Operaciones AL NO INTEGRAN TOTAL
Operaciones Gravadas GRAVADAS EMITIDO POR Fecha de Emisión
Gravadas o no, y/o CONSUMO BASE
IGV / IPM IGV / IPM ni de Exportación Base IGV / IPM SUJETO NO Número
de Exportacion Base IMPONIBLE
Imponible DOMICILIADO Día
Imponible
20
N° Movimientos Egresos
Fecha Detalle Divisionarias
Comprobante Debe Haber
Sub Total
Saldo mes de
Totales
LIBRO BANCOS
CLIENTE: BANCO:
Cta. Cte.
CLIENTE: BANCO:
Cta. Cte.