EMPRESA INVERSAC

PRESUPUESTOS

1) PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

TOTAL 40000 50000 48000 58000 50000 70000
VENTAS BOLETA CONTADO 4200 5600 5600 3500 4900 5600
VENTAS BOLETA CREDITO 1692 2256 2256 1410 1974 2256
VENTAS FACTURA CONTADO 8400
VENTAS FACTURA CREDITO
SUBTOTAL 33898.31 42372.88 40677.97 49152.54 42372.88 59322.03
IGV 6101.69 7627.12 7322.03 8847.46 7627.12 10677.97

RETENCION 3% 1200 1500 1440 1740 1500 2100

Neto a cobrar 38800 48500 46560 56260 48500 67900

2) CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL

CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
INGRESOS NETOS 33898.31 42372.88 40677.97 49152.54 42372.88 59322.03
IMPUESTO CALCULADO
AL 1.5% MENSUAL 508.47 635.59 610.17 737.29 635.59 889.83

3) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
TOTAL 19000 21000 15000 13000 15000 27000
COMPRA 80% CON
FACTURA 15700 17300 32500 10900 12500 22100
COMPRA 20% SIN
FACTURA 3800 4200 3000 2600 3000 5400
SUBTOTAL 13305.08 14661.02 27542.37 9237.29 10593.22 18728.81
IGV 2394.92 2638.98 4957.63 1662.71 1906.78 3371.19

4) LIQUIDACION DEL IGV MENSUAL

CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
IGV DE VENTAS 6101.69 7627.12 7322.03 8847.46 7627.12 10677.97
IGV DE COMPRAS 2394.92 2638.98 4957.63 1662.71 1906.78 3371.19
IGV A PAGAR 3706.78 4988.14 2364.41 7184.75 5720.34 7306.78
RETENCION 1200 1500 1440 1740 1500 2100
SALDO A FAVOR 4000 -1493.22
IGV A DECLARAR Y PAGAR -1493.22 1994.92 924.41 5444.75 4220.34 5206.78

5) PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
GERENTE 4000 8000 4000 4000 4000 4000
ASISTENTE 1500 3000 1500 1500 1500 1500
OBREROS 6000 12000 6000 6000 6000 6000
ESSALUD 9% 1035 1035 1035 1035 1035 1035
TOTAL GASTO PERSONAL 12535 24035 12535 12535 12535 12535
 VENTAS POR GIRO DEL NEGOCIO
MESES BOLETA FACTURA
MAYO 6000 12000
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE

DICIEMBRE
0.00

0.00

DICIEMBRE
25000

20500

5000
17372.88
3127.12

DICIEMBRE
0.00
3127.12
-3127.12
0

-3127.12

DICIEMBRE
 8000
3000
12000
1035
24035
 EMPRESA SERVICENTRO SAC
FLUJO DE CAJA

CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

SALDO DEL MES ANTERIOR 0 98765 101221.525 97116.0169 125806.441
INGRESOS INVERSION INICIAL 92000
VENTA NETA SIN RETENCION 38800 48500 46560 56260 48500
TOTAL INGRESOS 130800 147265 147781.525 153376.017 174306.441

IGV A PAGAR MENSUAL 0 0 1994.92 924.41 5444.75

RENTA A PAGAR 0 508.47 635.59 610.17 737.29
GASTOS COMPRAS CON SUSTENTO 15700 17300 32500 10900 12500
COMPRAS SIN SUSTENTO 3800 4200 3000 2600 3000
GASTOS DE PLANILLA DEL MES 12535 24035 12535 12535 12535
TOTAL GASTOS 32035 46043.4746 50665.5085 27569.5763 34217.0339

SALDO PARA EL MES SIGUIENTE 98765 101221.525 97116.0169 125806.441 140089.407

NOVIEMBRE DICIEMBRE
140089.407 163098.475

67900 0
207989.407 163098.475

4220.34 5206.78
635.59 889.83
22100 20500
5400 5000
12535 24035
44890.9322 55631.6102

163098.475 107466.864