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Yolandamarihual - Tarea 8
Yolandamarihual - Tarea 8
interno
Instituto IACC
Realice la implementación de un sistema de control interno para los procesos antes detallados,
riesgos.
Informe.
5.- No se encuentra la O.C, se llama al proveedor para que este indique el numero de orden.
proceder al pago.
pago.
11.- Encargado de proveedores, revisa su listado y compara que todo esté en orden marcando las
12.- Encargado de proveedores, realiza los ajustes necesarios en caso de existir un error.
13.- Autorización nómina de pago y es enviada a tesorería para lo que prosigue (pago).
4.- Se efectúa la entrega al trabajador de lo solicitado (anticipo), previa firma de un vale por.
5.- Unidad de sueldos, esta registra en su nómina de anticipos de sueldo y genera comprobante
de anticipos.
6.- Se procede hacer registro de esto, y se deja constancia de lo solicitado en la carpeta principal
del trabajador.
Riesgos existentes en el proceso de contabilización y autorización de facturas.
Proceso Nivel
Contabilización Riesgo
y autorización
de Facturas
Matriz de riesgo.
Muy alta
Alta
Media
Baja
Controles Asociados:
1.- Perdida de los documentos (O.C), que esta se traspapele o se extravié, debido al no ser bien
los documentos, entrega de esta y digitación en el sistema para poder proceder al pago.
Matriz de Riesgo.
Proceso Nivel
Anticipo sueldo
del personal
Riesgo
Muy alta
Alta
Media
Baja
Controles Asociados:
2.- Tener en cuenta que no siempre se podrá entregar dinero de caja chica también existen otros
Después de ver todos los puntos entregados por la empresa Limited S.A, podemos indicar lo
siguiente.
El control interno permite que una entidad ejecute sus operaciones de forma eficiente, proteja sus
control razonable.
3. Practicas sanas para seguir en la ejecución de los deberes y funciones de cada unidad y
colaborador de la organización.
4. Políticas para verificar que la idoneidad del personal sea proporcional a sus
responsabilidades.
por personas que actúan dentro del límite de su responsabilidad. Por ejemplo, los reportes de
recepción y las facturas de los proveedores pueden ser comparadas con las órdenes de compra al
aprobar la documentación relativa a los pagos; más aún, los cheques pagados pueden compararse
Las transacciones deben registrarse en las cuentas apropiadas en el período en el cual hayan sido
aplique la entidad.
Las políticas que exigen la comparación de las cantidades registradas con los bienes físicos
permiten determinar si lo real coincide con lo registrado. Ejemplos típicos de este tipo de control
son los arqueos de efectivo, las conciliaciones bancarias y los inventarios físicos
De organización:
organizativa y delegación de autoridad. En este sentido, debe orientar sobre temas como las
relaciones jerárquicas, las responsabilidades asignadas a cada puesto y los límites de autoridad de
De operación:
Control alcanzado mediante la observación de políticas y procedimientos dentro de la
organización. Los controles de operaciones son los métodos mediante los cuales una
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