EMPRESA PROVENET LTDA.

DIEGO ALEJANDRO CASTRO AREVALO

JULIETH DANIELA GONZALEZ PEÑA
NELSON LEONARDO LOPEZ MENJURE
INTEGRANTES
HECTOR ALEJANDRO MAYOR REYES
CARLOS ANDRES SANABRIA CABALLERO
CINDY MAGALY VARGAS TORO

ESTADOS FINANCIEROS - ACTIVOS(Analisis vertical y horizontal)

CONTENIDO
(VINCULOS) ESTADOS FINANCIEROS - PASIVO Y PATRIMONIO(Analisis vertical y horizontal)
PYG (2017 Y 2018)
INDICADORES (Razones financieras)
 PROVENET LTDA.
Estado de Situacion Financiera
Por los Años Terminados a diciembre 31
(Expresado en pesos Colombianos)

ANALISIS VERTICAL
Nota Año Año
2018 % 2017

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 32,459,786 6.74% 29,332,743
Caja 14,429,767 3.00% 44.45% 15,282,813
Bancos 3 18,030,019 3.75% 55.55% 14,049,930
INVERSIONES 10,000,000 2.08% 10,000,000
Acciones 10,000,000 2.08% 100.00% 10,000,000
DEUDORES 117,451,450 24.40% 347,210,641
Clientes 92,697,152 19.26% 0.78923804 137,145,913
Cuenta por cobrar a socios - 0.00% 0 2,268,966
Anticipos de impuestos y contribuciones 4 15,574,122 3.24% 0.13260051 7,257,522
Anticipos y avances 6,600,000 1.37% 0.05619343 28,600,000
Prestamo particulares 391,666 0.08% 0.00333471 169,938,240
Deudores varios 2,188,510 0.45% 0.01863332 2,000,000
INVENTARIOS 294,474,392 61.18% 259,844,123
Mercancias no fabricadas por la empresa 5 277,778,644 57.71% 0.94330323 259,844,123
Mercancia en transito 16,695,748 3.47% 0.05669677 -
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 454,385,628 94.41% 646,387,508
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 17,015,182 3.54% 17,015,182
Equipo de oficina y Muebles y Enseres 9,138,953 1.90% 53.71% 9,138,953
Depreciación acumulada (6,536,113) -1.36% -38.41% (6,536,113)
EQUIPO DE OFICINA Y MUEBLES Y ENSERES 2,602,840 0.54% 2,602,840
Equipo de computación y Comunicación 6 63,299,199 13.15% 2431.93% 63,299,199
Depreciación acumulada (52,085,205) -10.82% -2001.09% (52,085,205)
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 11,213,994 2.33% 11,213,994
Vehiculos 23,987,700 4.98% 213.91% 23,987,700
Depreciación acumulada (20,789,352) -4.32% -185.39% (20,789,352)
FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE 3,198,348 0.66% 3,198,348
INTANGIBLES 9,912,000 2.06% 9,912,000
Marcas y licencias 9,912,000 2.06% 100.00% 9,912,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 26,927,182 5.59% 26,927,182
TOTAL ACTIVOS 481,312,810 100.00% 673,314,690
PROVENET SAS.
Notas de los Estados Financieros A 31 de diciembre de2017
NOTA NO.1 ENTIDAD REPORTANTE
Constitución y Objeto Social

PROVENET SAS. Fue constituida por documento privado de Asamblea de accionistas el 01 de enero de 2011; bajo el número 01498324 del libro IX, se constituyó la
PROVENET SAS.

La sociedad tendrá como objeto principal 1) Comercio al por menor de otros productos nuevos en establecimientos especializados 2) Cualquier actividad económica li
el extranjero 3) Llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como cualesqu
conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el comercio o la industria de la sociedad.
NOTA No.2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
De conformidad con el Decreto 2649 y 2650 de 1993 y demás normas de contabilidad que le son concordantes, la Compañía aplica los principios y prácticas contable
Colombia para la preparación y presentación de sus estados financieros.

Obligaciones Laborales

Se reconocen los pasivos laborales a favor de los trabajadores, originados por la relación contractual existente. Al cierre de cada período se ajustan determinando el m
con base en las disposiciones legales vigentes. El retiro injustificado de un trabajador le da derecho a recibir pagos adicionales que varían de acuerdo con el tiempo d
las normas en materia laboral vigentes.
La Sociedad hace aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral y Parafiscales (salud, riesgos profesionales, pensiones, Caja de Compensación Famili
respectivos fondos privados o al Instituto de Seguro Social que asumen estas obligaciones.

Impuestos, Gravámenes y Tasas

La provisión para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial por el método de causación, sobre la mayor entre la renta presuntiva o la utilidad antes del impue
las diferencias permanentes y temporales con la renta líquida fiscal. El impuesto sobre la renta se presenta neto, luego de deducir los anticipos pagados y las retencio

Uso de Estimaciones

Las políticas contables que sigue la sociedad están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, lo que requiere que la admini
estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la evolución de algunas partidas individuales de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que s
puedan llegar a diferir de su efecto final, la administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias.

Presentación

Los estados financieros adjuntos reflejan la situación financiera de la sociedad como entidad individual al cierre del 31 de diciembre de 2017, y el resultado de las ope
de enero al 31 de diciembre del citado año.

Unidad de Medida

La moneda utilizada por la empresa para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano.

Periodo Contable

Por estatutos, la empresa debe al final de cada ejercicio social y por lo menos una vez al año, hacer un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros d

Causación

La sociedad registra sus operaciones en el momento en que estas se conocen, de conformidad con las normas contables básicas y técnicas, aplicado a los hechos ec
adecuados de identificación, realización y de registro.
era CONTENIDO
mbre 31

TICAL ANALISIS HORIZONTAL

Variación
% Valores %

4.36% 3,127,043 10.66%

2.27% 52.10% (853,046) -5.58%
2.09% 47.90% 3,980,089 28.33%
1.49% 34.09% - 0.00%
1.49% 34.09% - 0.00%
51.57% (229,759,191) -66.17%
20.37% 39.50% (44,448,761) -32.41%
0.34% 0.65% (2,268,966) -100.00%
1.08% 2.09% 8,316,600 114.59%
4.25% 8.24% (22,000,000) -76.92%
25.24% 48.94% (169,546,574) -99.77%
0.30% 0.58% 188,510 9.43%
38.59% 34,630,269 13.33%
38.59% 100.00% 17,934,521 6.90%
0.00% 0.00% 16,695,748 #DIV/0!
96.00% (192,001,879) -29.70%
2.53% - 0.00%
1.36% 53.71% - 0.00%
-0.97% -38.41% - 0.00%
0.39% - 0.00%
9.40% 2431.93% - 0.00%
-7.74% -2001.09% - 0.00%
1.67% - 0.00%
3.56% 213.91% - 0.00%
-3.09% -185.39% -
0.48% - 0.00%
1.47% - 0.00%
1.47% 100.00% - 0.00%
4.00% - 0.00%
100.00% (192,001,879) -28.52%
ro 01498324 del libro IX, se constituyó la sociedad comercial denominada

zados 2) Cualquier actividad económica licita tanto en Colombia como en

el objeto mencionado, así como cualesquiera actividades similares,

a aplica los principios y prácticas contables generalmente aceptados en

cada período se ajustan determinando el monto a favor de cada empleado

es que varían de acuerdo con el tiempo de servicio y el salario. Se aplican

pensiones, Caja de Compensación Familiar, Sena e ICBF), a los

ta presuntiva o la utilidad antes del impuesto sobre la renta, ajustada por

educir los anticipos pagados y las retenciones en la fuente a favor.

n Colombia, lo que requiere que la administración efectué ciertas

ros y para efectuar las revelaciones que sean necesarias. Aun cuando
adecuados en las circunstancias.

iembre de 2017, y el resultado de las operaciones durante el periodo del 1°

s es el peso colombiano.

, preparar y difundir estados financieros de propósito especial.

sicas y técnicas, aplicado a los hechos económicos realizados, procesos

 PROVENET LTDA.
Estado de Situacion Financiera
Por los Años Terminados a diciembre 31
(Expresado en pesos Colombianos)
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
Nota Año Año Variación
2018 % 2017 % Valores %

PASIVO
Obligaciones
financieras 6 62,539,730 22.83% 65,912,523 13.63% (3,372,793) -5.12%
Proveedores 7 149,818,902 54.70% 324,963,475 67.19% (175,144,573) -53.90%
Cuentas por
pagar 8 24,559,397 8.97% 29,072,060 6.01% (4,512,663) -15.52%
Impuestos,
Gravámenes y
Tasas 9 28,370,417 10.36% 37,131,095 7.68% (8,760,678) -23.59%
Obligaciones
laborales 10 8,324,788 3.04% 8,533,627 1.76% (208,839) -2.45%
Pasivos
estimados - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Pasivos
Diferidos - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Otros pasivos 11 265,790 0.10% 18,046,735 3.73% (17,780,945) -98.53%
TOTAL
PASIVO 273,879,024 100.00% 483,659,516 100.00% (209,780,491) -43.37%

PATRIMONIO
Capital social 160,000,000 77.13% 160,000,000 84.36% - 0.00%
Reservas
legales 20,100,975 9.69% 20,100,975 10.60% - 0.00%
Resultado de
ejercicios
anteriores 9,554,199 4.61% 85,135,952 44.89% (75,581,753) -88.78%
Resultados del
Ejercicio 17,778,612 8.57% (75,581,753) -39.85% 93,360,365 -123.52%
TOTAL
PATRIMONIO 207,433,786 43.10% 189,655,174 28.17% 17,778,612 9.37%

TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO 481,312,810 100.00% 673,314,690 100.00% (192,001,879) -28.52%
0 0
Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible.
CONTENIDO
 PROVENET LTDA.
Estado Integral de Resultados Comparativos
Por los Años Terminados de enero 1 a diciembre 31
(Expresado en pesos Colombianos)

Nota Año Año

2018 % 2017 %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES 12 639,247,259 100.00% 743,740,878 100.00%

Ventas Nacionales 644,702,099 100.85% 750,845,998 100.96%
Menos: Devoluciones -$5,454,840 -0.85% -$7,105,120 -0.96%

INGRESOS NETOS 639,247,259 100.00% 743,740,878 100.00%

Costo de venta 334,407,050 52.31% 385,822,536 51.88%

UTILIDAD BRUTA 304,840,209 47.69% 357,918,341 48.12%

Gastos de administración 13 337,602,070 52.81% 370,146,810 49.77%

Gastos de personal 142,815,674 22.34% 150,984,661 20.30%
Honorarios 9,050,000 1.42% 17,820,140 2.40%
Impuestos 9,255,058 1.45% 9,678,000 1.30%
Arrendamientos 57,660,018 9.02% 62,876,500 8.45%
Seguros 4,837,895 0.76% 4,519,972 0.61%
Servicios 89,736,725 14.04% 97,144,441 13.06%
Gastos legales 3,544,794 0.55% 2,609,950 0.35%
Mantenimientos y reparaciones 2,555,980 0.40% 2,772,223 0.37%
Adecuación e instalación 65,126 0.01% 520,000 0.07%
Gastos de viaje - 0.00% - 0.00%
Depreciación - 0.00% 8,655,350 1.16%
Diversos 18,080,800 2.83% 12,565,573 1.69%

UTILIDAD OPERACIONAL (32,761,862) -5.13% (12,228,468) -1.64%

Ingresos no operacionales 14 88,671,127 13.87% 5,476,549 0.74%

Financieros - - 2,086,842 0.28%
Recuperaciones - - 1,783,058 0.24%
Dividendos y participaciones 326,293 0.05% 1,093,814 0.15%
Ingresos ejercicios anteriores - 0.00% - 0.00%
Diversos 88,344,834 13.82% 512,835 0.07%

Gastos no operacionales 14 28,379,653 4.44% 65,718,270 8.84%

Gastos Bancarios 11,122,249 1.74% 14,022,531 1.89%
Intereses 13,025,246 2.04% 41,614,871 5.60%
Descuentos comerciales 2,427,520 0.38% 171,052 0.02%
Impuestos asumidos 278,639 0.04% 6,453,904 0.87%
Multas y Sanciones 1,526,000 0.24% 3,455,912 0.46%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 27,529,612 4.31% (72,470,190) -9.74%

Impuesto de renta 9,751,000 1.53% 3,111,564 0.42%

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 17,778,612 2.78% (75,581,754) -10.16%

Las notas y los estados financieros forman un todo indivisible.

ativos
mbre 31 CONTENIDO

Variación
Valores %

(104,493,619) -14.05%
(106,143,899) -14.14%
1,650,280 -23.23%

(104,493,619) -14.05%

(51,415,486) -13.33%

(53,078,133) -14.83%

(32,544,739) -8.79%
(8,168,987) -5.41%
(8,770,140) -49.21%
(422,942) -4.37%
(5,216,482) -8.30%
317,923 7.03%
(7,407,716) -7.63%
934,844 35.82%
(216,243) -7.80%
(454,874) -87.48%
- -
(8,655,350) -100.00%
5,515,227 43.89%

(20,533,393) 167.91%

83,194,578 1519.11%
- -
- -
(767,521) -70.17%
- -
87,831,999 17126.76%

(37,338,616) -56.82%
(2,900,282) -20.68%
(28,589,625) -68.70%
 2,256,468 1319.17%
(6,175,265) -95.68%
(1,929,912) -55.84%

99,999,802 -137.99%

6,639,436 213.38%

93,360,366 -123.52%
 Capital neto de trabajo

Año 2018 Año 2017

Activo corriente $ 454,385,628 Activo corriente $ 646,387,508
Pasivo corriente $ 273,879,024 Pasivo corriente $ 483,659,516

Capital de trabajo $ 180,506,604 Capital de trabajo $ 162,727,992

Índice de solvencia

Año 2018 Año 2017

Activo corriente $ 454,385,628 Activo corriente $ 646,387,508
Pasivo corriente $ 273,879,024 Pasivo corriente $ 483,659,516

Índice de solvencia $ 1.659 Índice de solvencia $ 1.336

Margen de utilidades operacionales

Margen de utilidades operacionales = Costo de venta - Gastos financieros

Año 2018 Año 2017

Costo de venta $ 334,407,050 Costo de venta $ 385,822,536
Gastos financieros $ 337,602,070 Gastos financieros $ 370,146,810

Margen de utilidades $
-3,195,019.910 Margen de utilidades $ 15,675,726.530
operacionales
operacionales

Margen neto de utilidades

Margen neto de utilidades = (Ventas - Gastos imputables operacionales) - Impuestos

Año 2018 Año 2017

Ventas $ 639,247,259 Ventas $ 743,740,878
Gastos imputables Gastos imputables
operacionales $ 337,602,070 operacionales $ 370,146,810
Impuestos $ 28,370,417 Impuestos $ 37,131,095

Margen neto de Margen neto de

$ 273,274,771 $ 336,462,973
utilidades utilidades
 Rendimiento de la inversión

Rendimiento de la inversión = Utilidad neta después de impuestos / Activos totales

Año 2018 Año 2017

Utilidad neta Utilidad neta

después de $ 17,778,612 después de $ -75,581,754
impuestos impuestos
Activos totales $ 481,312,810 Activos totales $ 673,314,690

Rendimiento de la $ 0.037 Rendimiento de la $ -0.112

inversión inversión
 Prueba ácida

2017 Año 2018

646,387,508 Activo corriente $ 454,385,628
483,659,516 Inventarios $ 294,474,392
Pasivo corriente $ 273,879,024
162,727,992
Prueba ácida $ 0.584

Razón de endeudamiento

Razón de endeudamiento = Pasivo total / Activo total

2017 Año 2018

646,387,508 Pasivo total $ 273,879,024
483,659,516 Activo total $ 481,312,810

1.336 Razón de endeudamiento $ 0.569

Margen bruto de utilidad

financieros Margen bruto de utilidad = (Ventas – Costo de ventas) / Ventas

2017 Año 2018

385,822,536 Ventas $ 639,247,259
370,146,810 Costo de venta $ 334,407,050

15,675,726.530 Margen bruto de utilidad $ 0.477

Rotación de activos
ales) - Impuestos Rotación de activos = Ventas totales / Activos totales

2017 Año 2018

743,740,878 Ventas $ 639,247,259

370,146,810 Activos totales $ 481,312,810

37,131,095
Rotación de activos $ 1.328

336,462,973
Activos totales CONTENIDO

2017

-75,581,754

673,314,690

-0.112
 Prueba ácida

Año 2017
Activo corriente $ 646,387,508
Inventarios $ 259,844,123
Pasivo corriente $ 483,659,516

Prueba ácida $ 0.799

ón de endeudamiento

amiento = Pasivo total / Activo total

Año 2017
Pasivo total $ 483,659,516
Activo total $ 673,314,690

Razón de endeudamiento $ 0.718

rgen bruto de utilidad

ad = (Ventas – Costo de ventas) / Ventas

Año 2017
Ventas $ 743,740,878
Costo de venta $ 385,822,536

Margen bruto de utilidad $ 0.481

Rotación de activos
os = Ventas totales / Activos totales

Año 2017
Ventas $ 743,740,878

Activos totales $ 673,314,690

Rotación de activos $ 1.105