Taller, Elizabeth Bautista Baquero

TALLER #1, RENTAS PERSONAS NATURALES
Presentado por: Elizabeth Bautista Baquero
Docente: Marco Aurelio Rodriguez Garcia
UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA

OCTUBRE 2021.
DECLARACION DE RENTA EMERATRIZ ESPITIA AÑO 2020
Información General
1 Persona natural residente no obligada a llevar contabilidad

2 Formulario para presentación de la DRTA 210
2 Calidad de Declarante: Según el enunciado posee rentas por:
Clasificación Renta Cedular Valor Bruto

Pagos laborales asalariado Trabajo 186.055.000
Dividendos y participaciones Dividendos y participaciones 130.000.000
Honorarios No Laboral 96.000.000
Total Ingresos Brutos 412.055.000
De acuerdo al enunciado esta obligada a declarar renta atendiendo a los

3 siguientes requisitos
DUR 1625 2016 ART 1.6.1.13.2.7 Modificado DR 1680 Dic 2020 Art 1
NO OBLIGADOS A DECLARAR
35.607
REQUISITOS UVT En Pesos 2020
Patrimonio bruto en el último día de año gravable 2020 no exceda de 4.500,00 160.231.500
Ingresos brutos inferiores a 1.400,00 49.849.800
Consumos mediante tarjetas de crédito no excedan de 1.400,00 49.849.800
Total compras y consumos no superen 1.400,00 49.849.800
Consignaciones bancarias, depósitos e inversiones financieras no excedan de 1.400,00 49.849.800
DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2020
EMPERATRIZ ESPITIA
RENTA CEDULAR GENERAL DE TRABAJO

1 Salarios (contratos de trabajo a través de una relación laboral o legal y reglamentaria) Act. 0010
2 Cargo Contadora
3 Certificado de ingresos y retenciones F220
CEDULA RENTAS DE TRABAJO ART. 335 Y 336 ET

UVT 2020
L.RENTA CONCEPTO VALOR NORMA

35.607
Res. Dian No. 84
de 28/11/2019
32 INGRESOS POR RENTAS DE TRABAJO
$143.119.000
PAGOS AL EMPLEADO - SALARIOS
Art. 103 E,T
OTROS CONCEPTOS LABORALES TALES COMO: VACACIONES
DISFRUTADAS Y PAGADAS, BONIFICACION POR MERA $42.936.000
LIBERALIDAD Art. 103 E,T
32 TOTAL INGRESOS BRUTOS DE RENTAS DE TRABAJO $186.055.000
33 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
APORTES OBLIGATORIOS A SALUD $4.007.000 Art. 56 E.T
APORTES OBLIGATORIOS A FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS $5.009.000 Art.55 E.T

33 TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA $9.016.000
34 RENTA LIQUIDA $177.039.000
35 RENTAS EXENTAS DE TRABAJO

APORTES VOLUNTARIOS DE PENSION (diferentes al RAIS) 12.000.000 Art 126-1
APORTES EN CUENTAS AFC

25.710.000 Art 126-4
35 TOTAL APORTES VOLUNTARIOS AFC, FVP Y/O AVC 37.710.000 No excede limite
LIMITE DE TOTAL PENSION VOLUNTARIO Y AFC (30%) 55.816.500

LIMITE DE TOTAL PENSION VOLUNTARIO Y AFC (3800 UVT) 135.306.600
36 OTRAS RENTAS EXENTAS

36 RENTA EXENTA $18.172.742 Art. 206 E.T.
Limitadas a 240 uvt por mes /anual 2880 $102,548,000
37 TOTAL RENTAS EXENTAS $55.882.742
DEDUCCIONES Limitación Pagado

38 INTERESES DE VIVIENDA DE HABITACION 42.728.400,00 Art 119 E.T. 42.728.400,00 $ 45.000.000
Deducción de intereses pagados durante el 2020 en un sólo
crédito hipotecario (o un contrato de Leasing Habitacional)
para adquisición de vivienda del trabajador, pero sin exceder
de 1200 UVT es decir de $42,728,400 (ver Artículo 119 E.T.).
Además, según Concepto DIAN 64444 de diciembre de 2005,
estos gastos por intereses en crédito de vivienda son
deducibles pero si el trabajador vive en esa casa).
384UVT 10% de Ingresos L32

39 OTRAS DEDUCCIONES IMPUTABLES 13.673.088 Art 387 E.T. 13.673.088 18.605.500
Deducción por dependientes (10% del renglón 32 sin exceder
de 32 UVT por cada mes que haya trabajado , lo cual daría
384 UVT si trabajó los 12 meses, $13,673,088, o menos UVT si
no trabajó todos los 12 meses)
Gravamen a los movimientos Financieros $3.400.000 Arti. 115 E.T. inciso 2
Limitado al 50% valor pagado cuentas de ahorro banco bogota
$6,800,000
Medicina Prepagada Limite Pagado
Limite 16 uvt mensuales, anual 192 uvt 6.836.544 Art. 387 E.T. 6.836.544 $15.000.000
39 TOTAL OTRAS DEDUCCIONES 23.909.632
40 TOTAL DEDUCCIONES IMPUTABLES 66.638.032
RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES SOMETIDAS A LIMITACION 122.520.774

Al resultado de detraer a los ingresos por concepto de rentas
de trabajo los ingresos no constitutivos de renta se someten a 70.815.600 Decreto 1625 Numeral 1.2.1.20.4
la limitación del 40%
Limite General 5040 UVT 179.459.280
41 RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES 70.815.600
42 RENTA LIQUIDA CEDULAR 106.223.400
Retenciones en la Fuente
Salarios $12.725.000
EMPERATRIZ ESPITIA
RENTA CEDULAR GENERAL NO LABORAL
1 Ingresos por Honorarios Auditoria Finaciera Act 6920

2 No opta por renta exenta del 25%
3 Contrata 2 personas para el desarrollo de la actividad
4 Hace uso de la deducción de costos y gastos procedentes en desarrollo de la actividad
UVT 2020 $ 35.607

74 INGRESOS BRUTOS
74 Auditoria Financiera 96.000.000 Art 103 y 335 ET.
76 Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional

(Art 55,56 ET)
Salud Obligatoria 4.608.000
Pension Obligatoria 6.144.000
Aportes ARL 201.000
Concepto unificado Dian 0912 /2018
76 Total Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional 10.953.000
77 Costos y Deducciones Procedentes (Art. 107 E.T.)

Art 107 ET (DUR Art. 1.2.1.20.5)
Gastos incurridos para esta actividad:
1. Salarios y demás pagos laborales , asistentes, etc. 26.558.000
2. Servicios públicos 8.500.000
3. Gastos de oficina (Arrendamiento, papelería, etc.) 12.000.000
77 Total Costos y Deducciones Procedentes 47.058.000
78 RENTA LIQUIDA 37.989.000
Por tomar deducciones no

86 Rentas Exentas y/o deduc imputables (limitadas) - hay lugar tomar rentas
exentas
88 Renta Liquida del Ejercicio 37.989.000
Honorarios $2.200.000
($2.200.000)
EMPERATRIZ ESPITIA
RENTA CEDULAR DIVIDENDOS ART 342 Y 343 E.T.

1
Lo recibido por socios, accionistas, comuneros, asociados, suscriptores y similares (se aplican dos tarifas,
una para los dividendos en general y otra para los dividendos gravados, según el artículo 49 del ET)
2 Le abonaron en cuenta en calidad de exigibles dividendos
3 Calculo de Retención en la fuente ( certificados recibidos)
Decreto 1457 del 12/11/2020 DUR 1625 Art. 1.2.4.7.3
4 Calculo del impuesto Art 242 ET
RETENCIÓN DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDOS AÑO 2020
Valor dividendo Dividendo Gravado No Gravado

Ecopetrol 80.000.000 48.000.000 32.000.000
Participación sociedad ABC 50.000.000 20.000.000 30.000.000
Totales 130.000.000 68.000.000 62.000.000
Valor Uvt 2020 35.607
Rangos UVT
DESDE HASTA Tarifa Marginal Impuesto
>0 300 0% 0
(Dividendos en
UVT menos 300
>300 En adelante 10% UVT) *10%
Calculo de retención en la fuente para dividendos no gravados con base en art DUR 1625 ART. 1.2.4.7.3
(Dividendos en UVT
menos 300 UVT*10%)*
Dividendo no Gravado No Gravados uvt Vr. UVT
Retención en la fuente
ECOPETROL 32.000.000 899 2.131.790
PARTICIPACION SOCIEDAD ABC 30.000.000 843 1.931.790
TOTAL RETENCIONES SOBRE NO GRAVADOS 62.000.000 4.063.580
CALCULO RETENCIÓN DIVIDENDOS GRAVADOS
CALCULO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE PARA DIVIDENDOS GRAVADOS CON BASE EN DECRETO DUR1625
ART. 1.2.4.7.3 NUMERAL 2
ECOPETROL
Vr. Dividendo Gravado Tarifa 2020 Retención Calculo 1

Paso 1 numeral 2.1 DUR 1625 art 1.2.4.7.3 48.000.000 32% $ 15.360.000
Paso 2 numeral 2.2 DUR 1625 Art 1.2.4.7.3
Valor pagado o abonado en cuenta dividendo gravado 48.000.000

Menos: retención calculo 1 $ 15.360.000
Valor sometido a la tabla de DUR 1625 Artículo 1.2.4.7.3. $ 32.640.000
Valor en UVT 916,67
Base de tributación en UVT 616,67
Retención Calculo 2 2.195.790 (Dividendos en UVT menos 300 UVT*10%)* Vr. UVT
Paso 3 numeral 2.3 DUR 1625 Art 1.2..4.7.3

Retención cálculo 1 + Retención cálculo 2 (gravados) $ 17.555.790
GRAN TOTAL RETENCION EN LA FUENTE DIVIDENDOS RECIBIDOS DE ECOPETROL 19.687.580
PARTICIPACION SOCIEDAD ABC


Valor en UVT 381,95
Base de tributación en UVT 81,95
Retención calculo 2 291.790 (Dividendos en UVT menos 300 UVT*10%)* Vr. UVT

Retención calculo 1 + Retención cálculo 2 (gravados) $ 6.691.790
GRAN TOTAL RETENCION EN LA FUENTE PARTICIPACION SOCIEDAD ABC 8.623.580
GRAN TOTAL RETENCIONES PRACTICADAS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 28.311.160

EMPERATRIZ ESPITIA
RENTA PRESUNTIVA ART. 188 Y 189 ET
Paso 1 Se determina que el contribuyente recibe rentas de trabajo y que tiene rentas exentas atribuibles a
dicha cédula.
Ingresos Laborales 282.055.000

INCRNGO 19.969.000
Subtotal 262.086.000
Paso 2 Determinar las rentas exentas y deducciones que tiene el contribuyente, así como su porcentaje de
participación respecto del monto total de rentas exentas (R.E.) y deducciones (D.), sin limitación,
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES Monto % Participacion

Aportes AFC 54.510.000 33%
Aportes voluntarios a pension diferentes RAIS 12.000.000 7%
Renta exenta Numeral 10 art 206 32.284.742 20%
Deducciones 66.638.032 40%
Total deducciones y rentas exentas 165.432.774
Paso 3 . Determinar el monto máximo que podrá tomar a título de renta exenta y deducciones.
Monto del total de deducciones y rentas exentas

limitado al 40% 104.834.400
Paso 4 Se compara el monto total de rentas exentas y deducciones ($165,432,774) con el monto limitado al 40%
($104,914,800). En este evento, el contribuyente tomará el menor valor entre ambos conceptos.
Paso 5 Se determina la renta líquida cedular por rentas de trabajo así:
Subtotal Paso 1 262.086.000

Monto maximo deducciones y rentas exentas Paso 4 104.834.400
Renta Liquida Cedular 157.251.600
Paso 1 Calculo Renta Presuntiva
Patrimonio Liquida año 2019 $ 1.050.000.000

Menos: Los valores indicadsos en el articulo 189 del ET. $ -
Base de Renta Presuntiva $ 1.050.000.000
Porcentaje 0,5%
SUBTOTAL RENTA PRESUNTIVA 5.250.000
Paso 2 Proporción Rentas Exentas para aplicar a renta presuntiva

limitado al 40% 104.834.400
Aportes AFC 33% 34.542.872

Aportes voluntarios a pension diferentes RAIS 7% 7.604.375
Renta exenta Numeral 10 art 206 20% 20.458.773
Monto de R.E. admisible en renta presuntiva 62.606.020
Paso 3 Determinación de la renta presuntiva
Cálculo renta presuntiva 5.250.000

Monto R.E admisibles 62.606.020
CALCULO RENTA PRESUNTIVA 2020 (57.356.020)
RENTA PRESUNTIVA AÑO 2020 0

EMPERATRIZ ESPITIA
CÁLCULO DEL ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA AÑO 2021
Declarante por tercera vez
Art. 807 del ET

OPCION 1 (Año actual)
Impuesto Neto de Renta del año gravable actual 48.484.000
Porcentaje declarante por 3 Vez 75% 36.363.000
Menos: Retenciones en la fuente a favor 34.613.000
ANTICIPO OPCION 1 1.750.000
OPCION 2 (Promedio)
Impuesto Neto de Renta año anterior 15.000.000
Impuesto Neto de Renta del año gravable 48.484.000
Subtotal 63.484.000
Promedio 31.742.000
75% 23.806.500
ANTICIPO OPCION 2 (10.806.500)
VALOR DEL ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 0

EMPERATRIZ ESPITIA
RESUMEN CEDULAS RENTA F210 Y DETERMINACIÓN IMPUESTO ART 241 ET
CONCEPTO LR RENTA LABORAL LR RENTA HONORARIOS TOTALES

Ingresos Brutos 32 186.055.000 74 96.000.000 282.055.000
Ingresos No constitutivos de Renta 33 9.016.000 75 10.953.000 19.969.000
Costos y Deducciones 77 47.058.000 47.058.000
RENTA LIQUIDA 34 177.039.000 78 37.989.000 215.028.000
Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AVC 35 37.710.000 80 - 37.710.000
Otras Rentas Exentas 36 18.173.000 81 - 18.173.000
TOTAL RENTAS EXENTAS 37 55.883.000 82 - 55.883.000
Intereses de Vivienda 38 42.728.000 83 0 42.728.000
Otras Deducciones Imputables 39 23.910.000 84 0 23.910.000
TOTAL DEDUCCIONES 40 66.638.000 85 - 66.638.000
Rentas Exentas y/o deduc. Imputables (Limitadas) 41 104.834.400 86 - 104.834.400
Renta Liquida Ordinaria del Ejercicio 88 37.989.000 37.989.000
Renta Liquida Ordinaria 42 72.205.000 90 37.989.000 110.194.000
RENTA LIQUIDA CED GENERAL 91 215.028.000
Rentas Exentas y/o deduc. Imputables (Limitadas) 92 104.834.000
Renta Liquida Ordinaria Cedula General 93 110.194.000
Renta Liquida Gravable 97 110.194.000 Impuesto General y De Pensiones
Renta Presuntiva 98 0 UVT 35607
IMPUESTO SOBRE LAS RENTAS LIQUIDAS GRAVABLES 3.095 Base Gravable en Uvt
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3
art. 49 del E.T. 107 62.000.000 507 Impuesto en UVT
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2
art. 49 del E.T. 108 68.000.000 18.036.000 Impuesto en COP
General y de pensiones 117 18.036.000
Por dividendos y participaciones año 2017 y
120 5.132.000
siguientes, 1a. Subcédula,
121 25.316.000
siguientes, 2a. Subcédula, y otros
TOTAL IMPUESTO SOBRE RENTAS LIQUIDAS GRAVABLES 122 48.484.000
IMPUESTO NETO DE RENTA 127 48.484.000
TOTAL IMPUESTO A CARGO 130 48.484.000
ANTICIPÓ RENTA AÑO ANTERIOR 131 7.500.000
RETENCIONES EN LA FUENTE A DECLARAR 133 $34.613.000
ANTICIPO RENTA POR EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE 134 0
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO 135 6.371.000
SALDO A FAVOR 138 -
EMPERATRIZ ESPITIA
FORMATO 210
PATRIMONIO Total patrimonio bruto 29 $ - Deudas 30 0 Total patrimonio líquido 31

Rentas por Honorarios y comp. De servicios personales
Conceptos / Rentas Rentas de Trabajo sujetos A costos y gastos y no a las rentas exentas Num. 10 Rentas De Capital Rentas No laborales
art 206 E.T.
Ingresos Brutos 32 $ 186.055.000 43 58 $ - 74 $ 96.000.000

Devoluciones, Rebajas y Descuentos 75 $ 10.953.000
Ingresos No constitutivos de Renta 33 $ 9.016.000 44 $ - 59 $ - 76 $ -
Costos y Deducciones Procedentes 45 $ - 60 $ - 77 $ 47.058.000
Renta Liquida 34 $ 177.039.000 46 61 $ - 78 $ 37.989.000
RENTAS EXENTAS
Renta Liquida Pasivas ECE 62 $ - 79 $ -

Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AVC 35 $ 37.710.000 47 $ - 63 $ - 80 $ -
Otras Rentas Exentas 36 $ 18.173.000 48 $ - 64 81 $ -
CEDULA GENERAL
Total Rentas Exentas 37 $ 55.883.000 49 $ - 65 $ - 82 $ -

38 $ 42.728.000 50 $ - 66 $ - 83 $ -
Imputables
Intereses de Vivienda
Deduccion
Otras Deducciones Imputables 39 $ 23.910.000 51 $ - 67 $ - 84 $ -

es
Total de Deducciones Imputables 40 $ 66.638.000 52 $ - 68 $ - 85 $ -

Rentas Exentas y/o deduc. Imputables (Limitadas) 41 $ 104.834.000 53 $ - 69 $ - 86 $ -
Rentas Liquida Ordinaria del Ejercicio 54 $ - 70 $ - 87 $ -
Perdida Liquida del Ejercicio 55 $ - 71 $ - 88 $ -
Compensacion por Perdidas 56 $ - 72 $ - 89 $ -
Renta Liquida Ordinaria 42 $ 72.205.000 57 $ - 73 $ - 90 $ 37.989.000
Ren. Liquida Ced. Gen Ren. Ex. Y ded. R. liq. Ord. Comp.
Perdidas
91 92 Cedula 93
año 2018 y
94 $ -
$ 215.028.000 Imp. Li. $ 104.834.000 General $ 110.194.000 ant.

Cedulas de Pensiones
Comp. Por Exc. Renta R. liq. Grav.

95 96 Cedula 97 98
0
Presuntiva Renta Gravables $ - General $ 110.194.000 Renta Presuntiva $ -
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y del exterior 99 - Ganancia ocasionales gravables 116 $ -
Ingresos no constitutivos de renta 100 General y de pensiones 117
Liquidas Gravable
- 18.036.000
Impuestos Sobre
(base casillas 97 +103)
Renta líquida (99 - 100) 101 - o Renta presuntiva y de pensiones 118 -
Descuentos las Rentas

(base casillas 68 + 73)
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 102 - Por dividendos y participaciones año 2016 – casilla 6 119
Renta líquida cedular de Pension (71 - 72) 103 - Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a. 120 5.132.000
Liquidación privada
Subcédula,
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros 104 - Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a. 121 25.316.000,00
Cedula de Dividendos y
Total impuesto
Subcédula, sobre las rentas líquidas
y otros
Ingresos no constitutivos de renta 105 - gravables (sume 85 a 89) 122 48.484.000
participaciones
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67 - 68)

123 106 - en el Ext. $ - Donaciones 124 $ -
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T. 107 Otros 125 Total Descuentos trib. 126
GANANCIA OCASIONAL
62.000.000 $ - $ -
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T. 108 68.000.000 Impuesto neto de renta 127 $ 48.484.000
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior 109 - Impuesto de ganancias ocasionales 128 $ -
Rentas exentas de la casilla 79 110 - Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 129 $ -
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del exterior 111 - Total impuesto a cargo 130 48.484.000
Renta deudores Regimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 112 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 131 $ 7.500.000
Utilizacion de Perdidas Fiscales Acumuladas(Inc. 2 Art 15 Decreto 772 de 2020 113 Saldo a favor del año gravable anterior sin
132 $ -
solicitud de devolución y/o compensación
Costos por ganancias ocasionales 114 - Retenciones año gravable a declarar 133 $ 34.613.000
Ganancias ocasionales exentas y no gravadas 115 - Anticipo renta por el año gravable siguiente 134 $ -
Saldo a Pagar Por Impuesto 135 $ - Sanciones 136 - Total Saldo a Pagar 137 $ 6.371.000 Total Saldo a Favor
138 $ -
DECLARACION DE RENTA TOMAS CARRASQUILLA AÑO 2020
Información General
1 Persona natural residente no obligada a llevar contabilidad

2 Formulario para presentación de la DRTA 210
3 Ventas a por menor, arrendamientos y Dividendos
4 Calidad de Declarante: Según el enunciado posee rentas por:
RENTAS PROVIENTES DE Clasificación Renta Cedular Valor Bruto

Venta de bienes al por menor No Laboral 1.465.000.000
Por arrendamientos De capital 130.000.000
Dividendos Dividendos y participaciones 105.000.000
Total Ingresos Brutos 1.700.000.000
3 De acuerdo al enunciado esta obligada a declarar renta atendiendo a los siguientes requisitos
DUR 1625 2016 ART 1.6.1.13.2.7 Modificado DR 1680 Dic 2020 Art 1
NO OBLIGADOS A DECLARAR
35.607
REQUISITOS UVT En Pesos 2020
Patrimonio bruto en el último día de año gravable 2020 no exceda de 4.500,00 160.231.500
Ingresos brutos inferiores a 1.400,00 49.849.800
Consumos mediante tarjetas de crédito no excedan de 1.400,00 49.849.800
Total compras y consumos no superen 1.400,00 49.849.800
Consignaciones bancarias, depósitos e inversiones financieras no excedan de 1.400,00 49.849.800
COMPLETAR INFORMACIÓN SOLICITADA EN EL ENUNCIADO
VENTAS EN EL AÑO 2.020 1.500.000.000,0

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS 35.000.000,0
COSTO DE VENTAS (45%) 659.250.000,0 EL 45% DE LAS VENTAS NETAS
GASTOS DE ADMINISTRACION (15%) 219.750.000,0 EL 15% DE LAS VENTAS NETAS
GASTOS DE VENTAS (5%) 73.250.000,0 EL 5% DE LAS VENTAS NETAS
RETENCION EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON POR LAS VENTAS 10.500.000,0
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS BIENES INMUEBLES 160.000.000,0

GASTOS CON RELACION DE CAUSALIDAD:
1. Gastos por mantenimiento, reparaciones locativas y adecuaciones (15%) 24.000.000,0 15% Del ingreso por arrendamiento
2. Otros gastos Administraciones, comisiones, seguros, etc. (5%) 8.000.000,0 5% del arrendamiento
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON (3.5%) 5.600.000,0 Retención por arrendamientos
INGRESOS POR DIVIDENDOS BAVARIA (25% NO GRAVADOS) 105.000.000,0

RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA POR DIVIDENDOS ??? VER CALCULO DIVIDENDOS
OTROS DATOS:
INTERESES PAGADOS EN CREDITOS PARA VIVIENDA 45.000.000,0 OK
PAGO DE MEDICINA PREPAGADA COLSANITAS NA
23.500.000,0
(SEGÚN CERTIFICADO EXPEDIDO EL 15 DE MARZO DE 2.021)
CERTIFICACION PARA SOLICITUD DEDUCCIÓN DE DEPENDIENTES, CON REQUISITOS - No le aplica Art 103
APORTES OBLIGATORIOS AL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL (SALUD, PENSION Y ARL) 5.533.000,0 OK
53.200.000,0
APORTES VOLUNTARIOS A PENSIONES Y CUENTAS AFC OK
GMF CANCELADO POR CUENTAS DE AHORROS BCO DE BOGOTA 9.500.000,0 ok
DECLARANTE POR SEGUNDA VEZ
PATRIMONIO LIQUIDO A 31 DIC. 2019 1.020.000.000,0
IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO 2019 16.000.000,0
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2020
TOMAS CARRASQUILLA

1 Venta de electrodomesticos al por menor
2 No opta por renta exenta del 25%
3 Contrata 2 personas para el desarrollo de la actividad
UVT 2020 $ 35.607

74 INGRESOS BRUTOS
74 Venta de electrodomesticos al por menor 1.465.000.000 Art 103 y 335 ET.

Art 107 E.T DUR Art 1.2.1.20.5
Aportes al sistema de seguridad social( Salud, pendion y ARL) 5.533.000
Pension Obligatoria -
Aportes ARL -
76 Total Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional 5.533.000
77 Costos y Deducciones Procedentes

(Art. 107 E.T.) (DUR Art. 1.2.1.20.5)
COSTO DE VENTAS 659.250.000
GASTOS DE ADMINISTRACION 219.750.000
GASTOS DE VENTAS 73.250.000
GMF 4.750.000 Pagado $9,500,000
INTERES DE VIVIENDA LIMITADOS 42.728.000 Pagado $45,000,000
80 RENTAS EXENTAS
80 Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AVC 53.200.000
Limitación: Sin exceder 30% del ingreso 439.500.000
Tampoco exceda 3800 uvt 135.306.600
82 TOTAL RENTAS EXENTAS 53.200.000
82 Total Rentas Exentas 53.200.000
RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES SOMETIDAS A LIMITACION 53.200.000

DUR Art 1.2.1.20.4
Al resultado de detraer a los ingresos por concepto de rentas de trabajo los ingresos
no constitutivos de renta se someten a la limitación del 40%
583.786.800
Limite General 5400 uvt 192.277.800
exentas
Por ventas $10.500.000
TOMAS CARRASQUILLA

1 Arrendamientos recibidos
UVT 2020 $ 35.607

58 INGRESOS BRUTOS
58 Por Arrendamientos 160.000.000 Art 103 y 335 ET.

Art 107 E.T DUR Art 1.2.1.20.5
Aportes al sistema de seguridad social( Salud, pendion y ARL) -
Pension Obligatoria -
Aportes ARL -
59 Total Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional -
60 Costos y Deducciones Procedentes

(Art. 107 E.T.) (DUR Art. 1.2.1.20.5)
1. Gastos por mantenimiento, reparaciones locativas y adecuaciones (15%) 24.000.000
2. Otros gastos Administraciones, comisiones, seguros, etc. (5%) 8.000.000
-
-
-
63 RENTAS EXENTAS
63 Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AVC -
Limitación: Sin exceder 30% del ingreso 48.000.000
Tampoco exceda 3800 uvt 135.306.600
82 TOTAL RENTAS EXENTAS -
64 Otras Rentas Exentas - Art 206 Numeral 10
65 Total Rentas Exentas -
RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES SOMETIDAS A LIMITACION -

DUR Art 1.2.1.20.4
Al resultado de detraer a los ingresos por concepto de rentas de trabajo los ingresos
no constitutivos de renta se someten a la limitación del 40%
64.000.000
Limite General 5400 uvt 192.277.800

exentas
Arrendamientos $5.600.000
TOMAS CARRASQUILLA
RENTA CEDULAR DIVIDENDOS ART 342 Y 343 E.T. Valor recibido de Bavaria
1 Lo recibido por socios, accionistas, comuneros, asociados, suscriptores y similares
(se aplican dos tarifas, una para los dividendos en general y otra para los dividendos 105.000.000
gravados, según el artículo 49 del ET)
2 Le abonaron en cuenta en calidad de exigibles dividendos
3 Calculo de Retención en la fuente ( certificados recibidos)
Decreto 1457 del 12/11/2020 DUR 1625 Art. 1.2.4.7.3
4 Calculo del impuesto Art 242 ET
RETENCIÓN DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDOS AÑO 2020

BAVARIA 105.000.000 78.750.000 26.250.000
Participación sociedad ABC - - -
Totales 105.000.000 78.750.000 26.250.000
Valor Uvt 2020 35.607
Rangos UVT
>0 300 0% 0
(Dividendos en
UVT menos 300
Calculo de retención en la fuente para dividendos no gravados con base en art DUR 1625 ART. 1.2.4.7.3
(Dividendos en UVT
Dividendo no Gravado No Gravados uvt menos 300 UVT*10%)*
Vr. UVT
Retención en la fuente
BAVARIA 26.250.000 737 1.556.790
PARTICIPACION SOCIEDAD ABC - - -
TOTAL RETENCIONES SOBRE NO GRAVADOS 26.250.000 1.556.790
CALCULO RETENCIÓN DIVIDENDOS GRAVADOS
CALCULO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE PARA DIVIDENDOS GRAVADOS CON BASE

EN DECRETO DUR1625 ART. 1.2.4.7.3 NUMERAL 2
BAVARIA


Valor en UVT 1.503,92
Base de tributación en UVT 1.203,92
Retención Calculo 2 4.286.790 (Dividendos en UVT menos 300 UVT*10%)* Vr. UVT

Retención cálculo 1 + Retención cálculo 2 (gravados) $ 29.486.790
GRAN TOTAL RETENCION EN LA FUENTE DIVIDENDOS RECIBIDOS DE BAVARIA 31.043.580

DETERMINACION DEL IMPUESTO POR DIVIDENDOS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDOS AÑO 2020

Art. 242 del ET

TOTAL RECIBIDO POR DIVIDENDOS 105.000.000 78.750.000 26.250.000
Valor Uvt 2020 35.607
Rangos UVT
>0 300 0% 0
(Dividendos en
UVT menos 300
CALCULO DEL IMPUESTO NO GRAVADO CON BASE EN ART 242 DEL E.T.
(Dividendos en UVT
Dividendo no Gravado No Gravados uvt menos 300 UVT*10%)*
Vr. UVT
IMPUESTO
Impuesto Dividendos no gravado 26.250.000 737 1.556.790
CALCULO IMPUESTOS DIVIDENDOS GRAVADOS CON BASE EN ART 242 DEL E.T.
Vr. Dividendo Gravado Tarifa 2020 Calculo Impuesto 1

Paso 1 numeral 2.1 DUR 1625 art 1.2.4.7.3 y Art. 242 E.T 78.750.000 32% $ 25.200.000
Paso 2 numeral 2.2 DUR 1625 Art 1.2.4.7.3 Y Art 242 E.T.

Valor en UVT 1.503,92
Base de tributación en UVT 1.203,92
Impuesto Calculo 2 4.286.790 (Dividendos en UVT menos 300 UVT*10%)* Vr. UVT

Impuesto cálculo 1 (no gravados) + Impuesto cálculo 2 (gravados) $ 29.486.790
PRESENTACION DECLARACIÓN DE RENTA
LR 107 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T. 26.250.000
LR 108 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T. 78.750.000
LR 120 Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a. Subcédula, 1.556.790
LR 121 Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a. Subcédula, y otros $ 29.486.790
TOTAL IMPUESTO $ 31.043.580
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE APLICARON 31.043.580

TOMAS CARRASQUILLA
RENTA PRESUNTIVA ART. 188 Y 189 ET
Paso 1 Se determina que el contribuyente recibe rentas de trabajo y que tiene rentas exentas atribuibles a
dicha cédula.
TOTAL INGRESOS 1.625.000.000

INCRNGO 5.533.000
Subtotal 1.619.467.000
Paso 2 Determinar las rentas exentas y deducciones que tiene el contribuyente, así como su porcentaje de
participación respecto del monto total de rentas exentas (R.E.) y deducciones (D.), sin limitación,
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES Monto % Participacion

Aportes voluntarios a pensiones y AFC 53.200.000 100%
Total deducciones y rentas exentas 53.200.000
Paso 3 . Determinar el monto máximo que podrá tomar a título de renta exenta y deducciones.

limitado al 40% 647.786.800
Paso 4 Se compara el monto total de rentas exentas y deducciones ($165,432,774) con el monto limitado al 40%
($104,914,800). En este evento, el contribuyente tomará el menor valor entre ambos conceptos.
Paso 5 Se determina la renta líquida cedular por rentas de trabajo así:
Subtotal Paso 1 1.619.467.000

Monto maximo deducciones y rentas exentas Paso 4 647.786.800
Renta Liquida Cedular 971.680.200
Paso 1 Calculo Renta Presuntiva
Patrimonio Liquida año 2019 $ 1.020.000.000

Menos: Los valores indicadsos en el articulo 189 del ET. $ -
Base de Renta Presuntiva $ 1.020.000.000
Porcentaje 0,5%
SUBTOTAL RENTA PRESUNTIVA 5.100.000
Paso 2 Proporción Rentas Exentas para aplicar a renta presuntiva

limitado al 40% 647.786.800
Aportes voluntarios a pensiones y AFC 100% 647.786.800

Aportes voluntarios a pension diferentes RAIS 0% -
Renta exenta Numeral 10 art 206 0% -
Monto de R.E. admisible en renta presuntiva 647.786.800
Paso 3 Determinación de la renta presuntiva
Cálculo renta presuntiva 5.100.000

Monto R.E admisibles 647.786.800
CALCULO RENTA PRESUNTIVA 2020 (642.686.800)
RENTA PRESUNTIVA AÑO 2020 0

TOMAS CARRASQUILLA
CALCULO DEL ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA AÑO 2021
Declarante por tercera vez
Art. 807 del ET

OPCION 1 (Año actual)
Impuesto Neto de Renta del año gravable actual 208.454.000
Porcentaje declarante por 2 Vez 50% 104.227.000
ANTICIPO OPCIÓN 1 57.083.420
OPCION 2 (Promedio)
Impuesto Neto de Renta año anterior 16.000.000
Impuesto Neto de Renta del año gravable 208.454.000
Subtotal 224.454.000
Promedio 112.227.000
50% 56.113.500
ANTICIPO OPCION 2 8.969.920
VALOR DEL ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 8.969.920

TOMAS CARRASQUILLA
RESUMEN CEDULAS RENTA F210 Y DETERMINACIÓN IMPUESTO ART 241 ET
Impuesto General y De Pensiones
582.017.000
UVT 35607
16.346 Base Gravable en Uvt
4.982 Impuesto en UVT
177.410.000 Impuesto en COP
117 Impuesto General y de Pensiones 177.410.000

120 siguientes, 1a. Subcédula, 1.557.000
121 siguientes, 2a. Subcédula, y otros 29.487.000
122 Total Impuesto 208.454.000
130 Impuesto a Cargo 208.454.000
131 Anticipo año anterior 0
132 Saldo a favor 0
133 Retenciones 47.143.580
134 Anticipo año siguiente 8.970.000
137 Total Saldo a Pagar 170.280.420
TOMAS CARRASQUILLA
FORMATO 210
PATRIMONIO Total patrimonio bruto 29 $ - Deudas 30 0 Total patrimonio líquido 31

Rentas por Honorarios y comp. De servicios personales
Conceptos / Rentas Rentas de Trabajo sujetos A costos y gastos y no a las rentas exentas Num. 10 Rentas De Capital Rentas No laborales
art 206 E.T.
Ingresos Brutos 32 43 58 $ - 74
Devoluciones, Rebajas y Descuentos 75
Ingresos No constitutivos de Renta 33 44 $ - 59 $ - 76
Costos y Deducciones Procedentes 45 $ - 60 $ - 77
Renta Liquida 34 46 61 $ - 78
RENTAS EXENTAS
Renta Liquida Pasivas ECE 62 $ - 79

Aportes Voluntarios AFC, FVP y/o AVC 35 47 $ - 63 $ - 80
Otras Rentas Exentas 36 48 $ - 64 81
CEDULA GENERAL
Total Rentas Exentas 37 49 $ - 65 $ - 82

38 50 $ - 66 $ - 83
Imputables
Intereses de Vivienda
Deduccion
Otras Deducciones Imputables 39 51 $ - 67 $ - 84

es
Total de Deducciones Imputables 40 52 $ - 68 $ - 85

Rentas Exentas y/o deduc. Imputables (Limitadas) 41 53 $ - 69 $ - 86
Rentas Liquida Ordinaria del Ejercicio 54 70 $ - 87
Perdida Liquida del Ejercicio 55 71 $ - 88
Compensacion por Perdidas 56 72 $ - 89 $ -
Renta Liquida Ordinaria 42 57 73 $ - 90 $ -
Ren. Liquida Ced. Gen Ren. Ex. Y ded. R. liq. Ord. Comp. Perdidas año 2018
91 92 Cedula 93 94 $ -
Imp. Li. General y ant.
Comp. Por Exc. Renta R. liq. Grav.
Cedulas de Pensiones
95 96 Cedula 97 98
Presuntiva 0 Renta Gravables $ - General $ - Renta Presuntiva $ -
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y del exterior 99 - Ganancia ocasionales gravables 116 $ -
Ingresos no constitutivos de renta 100 General y de pensiones 117
Liquidas Gravable
- 177.410.000
Impuestos Sobre
(base casillas 97 +103)
Renta líquida (99 - 100) 101 - o Renta presuntiva y de pensiones 118 -
Descuentos las Rentas

(base casillas 68 + 73)
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 102 - Por dividendos y participaciones año 2016 – casilla 6 119
Renta líquida cedular de Pension (71 - 72) 103 - Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a. Subcédula, 120 1.557.000
Liquidación privada
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros 104 - Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a. Subcédula, y otros 121 29.487.000
Cedula de Dividendos y
Total impuesto sobre las rentas líquidas

Ingresos no constitutivos de renta 105 - gravables (sume 85 a 89) 122 208.454.000
participaciones
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67 - 68) 123

106 - Imp. Pagados en el Ext. $ - Donaciones 124 $ -
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T. 107 Otros 125 $ - Total Descuentos trib. 126 $ -
GANANCIA OCASIONAL
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T. 108 Impuesto neto de renta 127 $ 208.454.000
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior 109 - Impuesto de ganancias ocasionales 128 $ -
Rentas exentas de la casilla 79 110 - Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 129 $ -
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del exterior 111 - Total impuesto a cargo 130 208.454.000
Renta deudores Regimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 112 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 131
Utilizacion de Perdidas Fiscales Acumuladas(Inc. 2 Art 15 Decreto 772 de 2020 113 Saldo a favor del año gravable anterior sin
132 $ -
solicitud de devolución y/o compensación
Costos por ganancias ocasionales 114 - Retenciones año gravable a declarar 133 $ 47.144.000
Ganancias ocasionales exentas y no gravadas 115 - Anticipo renta por el año gravable siguiente 134 $ 8.970.000
Saldo a Pagar Por Impuesto 135 $ - Sanciones 136 - Total Saldo a Pagar 137 $ 170.280.000 Total Saldo a Favor 138 $ -
OTONIEL PRAGA
CONCEPTO LIMITACIÓN SUBTOTAL TOTAL UVT 2020 35.607

2.500 89.017.500
1.200 42.728.400
8.000 284.856.000
1 Cédula de Pensiones
Ingresos brutos por renta de pensiones 119.918.596 119.918.596
2 Ingresos no constitutivos de Renta 5.139.600

Aportes Obligatorios de Salud 4.111.200
Aportes Obligatorios de Pensión 1.028.400
3 Subcédula de Honorarios 144.000.000

Ingresos por Honorarios 144.000.000 144.000.000
4 Rentas Exentas 7.212.672

Aporte Obligatorio Salud 6.912.000
Aporte ARL (0.522%) 300.672
5 Deducciones Imputables 32.310.000

Otras Deducciones (Salario Asistente) 13.810.000
Otras Deducciones (Servicios Públicos) 7.500.000
Otras Deducciones (Arrendamiento y Papelería) 11.000.000
6 Subcédula de Capital
Ingresos Por Arrendamientos 95.000.000 95.000.000
7 Costos y Deducciones 34.500.000

Gastos por mantenimiento (15%) 14.250.000
Otros gastos Administrativos (5%) 4.750.000
Impuesto Predial 3.500.000
Aportes Cesantías 12.000.000
8 Deducciones Imputables 42.000.000

Intereses de Vivienda 1200 UVT anual 42.000.000 42.000.000
9 Otras Deducciones 28.250.000

Aportes Voluntarios AFC 27.000.000
GMF Certificado cuenta de Ahorros 1.250.000
Información Patrimonio
Patrimonio Bruto 2019 2.123.425.000

Valor Patrimonial Acciones Bavaria 2019 122.000.000
Valor Patrimonial Aportes Sociedad LTDA 2019 90.000.000
Casa de Habitación
Valor Patrimonial al 31 dic 2019 350.000.000
Valor Patrimonial al 31 dic 2020 360.500.000
Préstamo Citibank
A 31 dic 2019 84.486.000
A 31 dic 2020 11.373.000
ANEXO : RENTA PRESUNTIVA
VALOR DEL PATRIMONIO BRUTO DEL AÑO ANTERIOR: 2.123.425.000

VALOR DEL PATRIMONIO LIQUIDO DEL AÑO ANTERIOR: 2.038.939.000
VALOR PATRIMONIAL NETO 96,02%
CALCULO RENTA PRESUNTIVA
VALOR DEL PATRIMONIO LIQUIDO DEL AÑO ANTERIOR: 2.038.939.000

EXCLUSIONES
MENOS:
ACTIVOS DESTINADOS SECTOR AGRO. (Primeras 19.000 UVT) - 0

VALOR VIVIENDA DE HABITACION (Primeras 8.000 UVT) 284.856.000 284.856.000
MENOS VALOR PATRIMONIAL NETO:
ACCIONES Y APORTES SOCIEDADES NACIONALES AÑO 2017 212.000.000 203.565.027

BIENES AFECTADOS POR HECHOS CONSTITUTIVOS DE FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO - 0
BIENES VINCULADOS A EMPRESAS EN PERÍODO IMPRODUCTIVO - 0
BIENES VINCULADOS DIRECTAMENTE A EMPRESAS CON OBJETO SOCIAL DE MINERÍA - 0
SUBTOTAL 1.550.517.973
TARIFA 0,5%
RENTA PRESUNTIVA 7.752.590 RENGLÓN 87
MAS: RENTAS LIQUIDAS POR EXCLUSIONES
ACTIVOS DESTINADOS SECTOR AGRO. (Primeras 19.000 UVT) -

VALOR VIVIENDA DE HABITACION (Primeras 8.000 UVT) -
ACCIONES Y APORTES SOCIEDADES NACIONALES AÑO 2017 -
BIENES AFECTADOS POR HECHOS CONSTITUTIVOS DE FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO -
BIENES VINCULADOS A EMPRESAS EN PERÍODO IMPRODUCTIVO -
BIENES VINCULADOS DIRECTAMENTE A EMPRESAS CON OBJETO SOCIAL DE MINERÍA -
TOTAL RENTA PRESUNTIVA 7.752.590
Total Rentas
Total Rentas Valor a disminuir
Exentas y
Cédulas Exentas y Rentas Exentas % participación de la renta
Deducciones
Deducciones presuntiva
(limitadas)
Rentas de trabajo - - 0% - -
Rentas de honorarios - - 0% - -
Rentas no laborales 42.728.000 - 0% - -
Rentas de capital 52.750.000 48.000.000 91% - -
TOTAL RENTAS EXENTAS A DISMINUIR PARA CALCULAR LA RENTA LÍQUIDA PRESUNTIVA (E) -
TOTAL RENTA PRESUNTIVA 7.752.590
RENTAS EXENTAS PROPORCIONALES 0
RENTA LÍQUIDA PRESUNTIVA 7.752.590

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TALLER #1, RENTAS PERSONAS NATURALES

Presentado por: Elizabeth Bautista Baquero

Docente: Marco Aurelio Rodriguez Garcia

UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA

1 Persona natural residente no obligada a llevar contabilidad

Clasificación Renta Cedular Valor Bruto

De acuerdo al enunciado esta obligada a declarar renta atendiendo a los

RENTA CEDULAR GENERAL DE TRABAJO

CEDULA RENTAS DE TRABAJO ART. 335 Y 336 ET

L.RENTA CONCEPTO VALOR NORMA

33 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

APORTES OBLIGATORIOS A SALUD $4.007.000 Art. 56 E.T

APORTES OBLIGATORIOS A FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS $5.009.000 Art.55 E.T

34 RENTA LIQUIDA $177.039.000

35 RENTAS EXENTAS DE TRABAJO

APORTES EN CUENTAS AFC

LIMITE DE TOTAL PENSION VOLUNTARIO Y AFC (30%) 55.816.500

36 OTRAS RENTAS EXENTAS

37 TOTAL RENTAS EXENTAS $55.882.742

DEDUCCIONES Limitación Pagado

384UVT 10% de Ingresos L32

40 TOTAL DEDUCCIONES IMPUTABLES 66.638.032

RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES SOMETIDAS A LIMITACION 122.520.774

42 RENTA LIQUIDA CEDULAR 106.223.400

RENTA CEDULAR GENERAL NO LABORAL

1 Ingresos por Honorarios Auditoria Finaciera Act 6920

UVT 2020 $ 35.607

76 Ingresos No constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional

77 Costos y Deducciones Procedentes (Art. 107 E.T.)

78 RENTA LIQUIDA 37.989.000

Por tomar deducciones no

88 Renta Liquida del Ejercicio 37.989.000

90 RENTA LIQUIDA CEDULAR 37.989.000

RENTA CEDULAR DIVIDENDOS ART 342 Y 343 E.T.

RETENCIÓN DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDOS AÑO 2020

Valor dividendo Dividendo Gravado No Gravado

Valor Uvt 2020 35.607

CALCULO RETENCIÓN DIVIDENDOS GRAVADOS

Vr. Dividendo Gravado Tarifa 2020 Retención Calculo 1

Paso 2 numeral 2.2 DUR 1625 Art 1.2.4.7.3

Valor pagado o abonado en cuenta dividendo gravado 48.000.000

Paso 3 numeral 2.3 DUR 1625 Art 1.2..4.7.3

GRAN TOTAL RETENCION EN LA FUENTE DIVIDENDOS RECIBIDOS DE ECOPETROL 19.687.580

PARTICIPACION SOCIEDAD ABC

Vr. Dividendo Gravado Tarifa 2020 Retención Calculo 1

Paso 2 numeral 2.2 DUR 1625 Art 1.2.4.7.3

Valor pagado o abonado en cuenta dividendo gravado 20.000.000

Paso 3 numeral 2.3 DUR 1625 Art 1.2..4.7.3

GRAN TOTAL RETENCION EN LA FUENTE PARTICIPACION SOCIEDAD ABC 8.623.580

GRAN TOTAL RETENCIONES PRACTICADAS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 28.311.160

RENTA PRESUNTIVA ART. 188 Y 189 ET

Ingresos Laborales 282.055.000

RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES Monto % Participacion

Monto del total de deducciones y rentas exentas

Paso 5 Se determina la renta líquida cedular por rentas de trabajo así:

Subtotal Paso 1 262.086.000

Paso 1 Calculo Renta Presuntiva

Patrimonio Liquida año 2019 $ 1.050.000.000

Paso 2 Proporción Rentas Exentas para aplicar a renta presuntiva

Aportes AFC 33% 34.542.872

Paso 3 Determinación de la renta presuntiva

Cálculo renta presuntiva 5.250.000

RENTA PRESUNTIVA AÑO 2020 0

CÁLCULO DEL ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA AÑO 2021