La empresa "PONTIFICIA S.

A" ha constituido su sociedad y debe regularizar su contabilidad de los libros diarios

del mes de Febrero del 2021, para ello entrega la siguiente informacion:
1) El inventario final del mes de Enero quedo de la siguiente manera:
Caja 1,500.00
Bancos 12,000.00
Clientes 4,000.00
Mercaderias 8,000.00
Mobiliario 6,000.00
Vehiculos 10,000.00
Equipos de computo 8,000.00
Proveedores 5,000.00
Acreedores 1,000.00
Prestamos 10,000.00
Capital 33,500.00
2) En el mes de Febrero se reportan los siguientes movimientos:
a) Dia 05, se cancelan gastos varios por un total de 125.00 en efectivo
b) Dia 10, se cancela el servicio de internet por 500.00 en efectivo
c) Dia 15, se recibe el pago de cuota del cliente Claudio Farfan por 325.00 en cheque
d) Día 17, se pago un prestamo bancario, debitandose de nuestra cuenta 900.00
e) Día 20, se recibe el cheque del cliente Manuel Vargas por 300.00
f) Día 22, se cancela a los proveedores 800.00 en cheque
g) Día 25, se emite un pago en cheque a los acreedores por 400.00
h) Día 27, se reportan las ventas del mes de la siguiente forma:
en efectivo 1,000.00; al credito 2,500.00 y en cheque 1,200.00
g) Día 28, se paga la planilla de sueldos por un total de 4,350.00
h) Existe depreciacion para mobiliario 20%, para vehiculos 20% y equipos de PC 33%
i) Se tiene cuentas incobrables del 3%

LIBRO DIARIO
EMPRESA PONTIFICA SAC
FEBRERO 2021
EXPRESADO EN SOLES
1-Feb ------------------------------ 1 ---------------------------------- DEBE HABER
CAJA 1,500.00
BANCOS 12,000.00
CLIENTES 4,000.00
MERCADERIAS 8,000.00
MOBILIARIO 6,000.00
VEHICULOS 10,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO 8,000.00
PROVEEDORES 5,000.00
ACREEDORES 1,000.00
PRESTAMOS 10,000.00
CAPITAL 33,500.00
Por apertura del l.I 49,500.00 49,500.00 49,500.00
5-Feb ------------------------------ 2 ----------------------------------
GASTOS GENERALES 125.00
CAJA 125.00
 Pago de servicios varios 125.00 125.00
10-Feb ------------------------------ 3 ----------------------------------
GASTOS GENERALES 500.00
CAJA 500.00
Pago de servicios varios 500.00 500.00
15-Feb ------------------------------ 4 ----------------------------------
BANCOS 325.00
CLIENTES 325.00
Pago de Claudio Farfan 325.00 325.00
17-Feb ------------------------------ 5 ----------------------------------
PRESTAMOS 900.00
BANCOS 900.00
Por pago de prestamo 900.00 900.00
20-Feb ------------------------------ 6 ----------------------------------
BANCOS 300.00
CLIENTES 300.00
Pago de Manuel Vargas 300.00 300.00
22-Feb ------------------------------ 7 ----------------------------------
PROVEEDORES 800.00
BANCOS 800.00
Pago a proveedores 800.00 800.00
25-Feb ------------------------------ 8 ----------------------------------
ACREEDORES 400.00
BANCOS 400.00
Pago a acreedores 400.00 400.00
27-Feb ------------------------------ 9 ---------------------------------- VALOR VTA
CAJA 1,000.00 3,983.05
CLIENTES 2,500.00
BANCOS 1,200.00
IGV 716.95
VENTAS 3,983.05
Por las ventas del mes 4,700.00 4,700.00
28-Feb ------------------------------ 10 ----------------------------------
SUELDOS PAGADOS 4,350.00
BANCOS 4,350.00
Por el pago de planillas 4,350.00 4,350.00

LIBRO MAYOR
EMPRESA PONTIFICA SAC
 FEBRERO 2021
EXPRESADO EN SOLES

CAJA BANCOS
A1 1,500.00 125.00 A2 A1 12,000.00 900.00 A5
A9 1,000.00 500.00 A3 A4 325.00 800.00 A7
A6 300.00 400.00 A8
2,500.00 625.00 A9 1,200.00 4,350.00 A10
1,875.00 Saldo 13,825.00 6,450.00
2,500.00 2,500.00 7,375.00 Saldo
13,825.00 13,825.00

MERCADERIA MOBILIARIO
A1 8,000.00 A1 6,000.00

Saldo 8,000.00 Saldo 6,000.00

EQUIPOS DE PC PROVEEDORES
A1 8,000.00 A7 800.00 5,000.00 A1
800.00 5,000.00
Saldo 8,000.00 Saldo 4,200.00
5,000.00 5,000.00

PRESTAMOS CAPITAL
A5 900.00 10,000.00 A1 33,500.00 A1
900.00 10,000.00 33,500.00 Saldo
Saldo 9,100.00
10,000.00 10,000.00

IGV VENTAS
716.95 A9 3,983.05 A9
716.95 Saldo 3,983.05 Saldo

ASIENTO DE AJUSTES
EMPRESA PONTIFICA SAC
FEBRERO 2021
 EXPRESADO EN SOLES
28-Feb ------------------------------ A1 ----------------------------------
DEPRECIACIONES 486.67
DEPRECIACION ACUM. MOB. Y EQUIPO 20% 100.00
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS 20% 166.67
DEPRECIACION ACUM. EQUPOS DE PC 33% 220.00
Por la depreciacion del mes 486.67 486.67
28-Feb ------------------------------ A2 ----------------------------------
CUENTAS INCOBRABLES 3% 176.25
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 176.25
Calculo de las cuentas incobrables 176.25 176.25
os diarios

brenda a.
 IGV VENTAS TOTAL
716.95 4,700.00
716.95

C
 CLIENTES
A1 4,000.00 325.00 A4 Cesar
A9 2,500.00 300.00 A6 Brenda
6,500.00 625.00 Lizbeth
5,875.00 Saldo
6,500.00 6,500.00

VEHICULOS
A1 10,000.00

Saldo 10,000.00

ACREEDORES
A8 400.00 1,000.00 A1
400.00 1,000.00
600.00
Saldo 1,000.00 1,000.00

GASTOS GRALES
A2 125.00
A3 500.00 Brenda
Saldo 625.00

SUELDOS
A10 4,350.00
Saldo 4,350.00