Teniendo en cuenta el procedimiento indicado para los prestadores de servicios desde el

exterior, se presenta la siguiente información para que actúe al respecto:

1- La Empresa Coralina domiciliada en Costa Rica presta servicios de asesorías a
diferentes Países de Latinoamericana y entre ellos Colombia, en este último País es
donde realiza la gran parte de ingresos ofrecidos a diferentes clientes y para dar
cumplimiento a la normatividad exigida para este tipo de servicio ofrecido desde el
exterior, obtiene su NIT. 900.000.150-1 en la DIAN y procede a llevar un control sobre
los ingresos que obtiene; para el periodo Septiembre-octubre del 2.020. obtuvo los
siguientes ingresos:

a. El 15 de septiembre, firmo contrato de servicios de asesorías gravadas a la tarifa

general a la Empresa Son y Rumba no responsable del iva por valor de $
6.000.000 (iva incluido) el cliente paga a través de medios electrónicos.; no olvide
las retenciones que se le deben realizar por parte del comprador colombiano. TRM
del día 3.150

b. El 25 de septiembre prestó servicio de asesorías a la Empresa Palmirana Ltda,

responsable del iva por valor de $ 6.500.000 (valor sin incluir iva), el cliente paga a
los 30 días a través de medios electrónicos. no olvide la retención que se le deben
realizar por parte del comprador colombiano. TRM del día 3.050

c. El 18 de octubre la Empresa Coralina se da cuenta que había facturado mal a la

Empresa Palmirana y realiza devolución por 1.500.000 (sin incluir iva). Tener en
cuenta las situaciones fiscales que presenta esta situación, a la fecha no había
cancelado la factura.

d. El 22 de octubre se presta servicio de asesoría a la empresa Intuición por valor $

4.500.000 (valor sin incluir iva); esta empresa no es responsable de Iva. TRM del
día 3.100

e. El 25 de octubre se presta servicios de asesoría a la empresa Estampados Ltda

por valor de $ 3.750.000 (sin incluir iva) se le ofreció un descuento píe de factura
del 7%; el cliente es no responsable del iva. TRM del día 3.000

f. El 28 de octubre se presenta factura a un cliente en Costa Rica por valor de $

750.000.

De acuerdo con la información anterior se pide responda las siguientes preguntas:

1- Presentar (formulario 325) y liquide el total a pagar por parte de Coralina del
impuesto sobre las ventas, sustente su respuesta. TRM al momento de pagar el
impuesto $ 3.200 (vale 3.Ptos)

2- Presentar (formulario 350) de la Empresa Palmirana Ltda, con NIT 850.350.000-7

para el mes de octubre, teniendo en cuenta las transacciones donde participa.
(vale 2 ptos)