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UC Formacion Compliance Mediterranea
UC Formacion Compliance Mediterranea
Mediterránea
Índice de contenido s
Formación en compliance ........................................................................................................................ 2
¿Qué es el compliance? ...................................................................................................................... 2
Compliance Officer .............................................................................................................................. 3
Historia del compliance ........................................................................................................................ 4
Cultura corporativa............................................................................................................................... 5
Funciones del compliance .................................................................................................................... 6
Código Penal ........................................................................................................................................... 7
Prevención del delito............................................................................................................................ 7
Artículo 31 bis del Código Penal .......................................................................................................... 7
Responsabilidad penal de la persona jurídica....................................................................................... 8
Penas establecidas para las personas jurídicas ................................................................................... 9
Ejemplo práctico ................................................................................................................................ 10
Compliance: valores y normas de conducta ........................................................................................... 11
Código ético....................................................................................................................................... 11
Valores de una empresa .................................................................................................................... 12
Diez preguntas y respuestas para conocer el compliance .................................................................. 15
Normas de conducta .......................................................................................................................... 17
Principios clave del compliance.......................................................................................................... 18
Bibliografía ............................................................................................................................................ 21
Referencias bibliográficas .................................................................................................................. 21
Bibliografía recomendada .................................................................................................................. 21
Enlaces ................................................................................................................................................. 22
1
Formación en compliance
¿Qué es el compliance ?
Para conocer qué es el compliance, primero debemos imaginarnos una determinada situación donde
podremos analizarlo correctamente.
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Compliance Officer
Vigila que se cumpla la normativa y que no se genere ninguna responsabilidad o multa, ni para la
empresa ni para el trabajador en sus actuaciones.
Es sencillo, se producirían múltiples daños, que pueden ser directos o indirectos, por ejemplo el daño a la
imagen empresarial, la pérdida de confianza con proveedores y clientes, la dificultad para obtener
financiación o publicidad, etc.
El personal de una organización debe conocer qué prácticas suponen un riesgo para la
empresa, y cuáles pueden puedan considerarse prácticas corruptas al incurrir en un delito
tipificado en el Código Penal.
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Historia del compliance
El compliance nace en el sector financiero de Estados Unidos donde se habían producido casos de
corrupción en las empresas, como el soborno a funcionarios, lo que hizo que se creara una ley para
combatir y eliminar aquellos casos de corrupción que se estaban produciendo.
Este término representa la necesidad que tiene una empresa de establecer los procedimientos
adecuados, para garantizar que directivos y empleados relacionados con la organización,
cumplan con la normativa actual y los procedimientos exigidos.
Finalidad
Fina lidad
Lo que se intenta con el compliance es, precisamente, que veamos la necesidad que tenemos de
cumplir con la normativa, evitando que las empresas sean penalmente responsables de los delitos
cometidos en su nombre o por cuenta de las mismas.
Sabemos que existen una serie de normas en vuestra empresa “XXX” que debéis cumplir, por
ejemplo, los procedimientos y las políticas internas en la gestión con los clientes, proveedores o
terceros, el código ético que la empresa se ha comprometido a respetar, etc.
Hay determinados departamentos en una empresa que deben tener especial cuidado en el
cumplimiento de la normativa, como los departamentos comerciales, de compras y ventas, de
adquisición de bienes o servicios o los que llevan la gestión con proveedores, y para todos ellos es
especialmente importante cumplir con el compliance; pero cualquier miembro de la organización, debe
saber en su pequeño marco de actuación, que tiene que cumplir con los procedimientos exigidos y
no actuar por libre, de acuerdo a su propio criterio.
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Cultura corporativa
Empresa Valores
Empresa
Valores
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Funciones del compliance
Detectar delitos
La primera función del compliance es detectar los delitos y las actividades de la empresa,
que pueden llegar a ser constitutivas de delito en el desempeño profesional de sus
trabajadores.
Protocolo s y procedimiento s
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Código Penal
Prevención del delito
¡Importante!
El Artículo 31 bis del Código Penal establece cuáles son los supuestos que se han de dar para que
pueda nacer la responsabilidad penal.
Vemos así, por tanto, que son dos los supuestos generadores de responsabilidad penal para la
persona jurídica si nos referimos a la persona que ha cometido el delito, distinguiéndose:
Por tanto, se generará responsabilidad penal para la persona jurídica con independencia de si el
delito ha sido cometido por un directivo o por un trabajador.
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Responsabilidad penal de la persona jurídica
La persona jurídica responde de los delitos cometidos en su nombre o por cuenta de las mismas.
Med ida s
Se implementan medidas para derivar responsabilidades penales a los empleados, y castigar
judicialmente a quien realmente comete el delito, por esta razón es tan importante tener en cuenta los
delitos que a continuación analizamos.
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Penas establecidas para las personas jurídic as
A continuación, se muestran las posibles multas o sanciones que podrían afectar a una empresa por una
actuación negligente.
¡ Imp ortante !
Estas podrían ser sanciones graves que derivarían en el posible cierre de la empresa.
Se establece una relación de penas aplicables a las personas jurídicas en el artículo 33.7 del Código
Penal, teniendo todas ellas la consideración de graves y estando sujetas para su aplicación a las reglas
del artículo 66 y 66 bis del CP.
Penas aplicables
■ Multa por cuotas o proporcional. Pueden llegar hasta cinco años y la cantidad puede ir
desde 300 €/día a 5000 €/día la multa por cuotas.
■ Disolución de la persona jurídica. Llevará consigo la pérdida definitiva de su personalidad
jurídica e igualmente su capacidad de actuar de cualquier modo en el tráfico jurídico o realizar
cualquier clase de actividad, aunque sea lícita.
■ Suspensión de sus actividades por un plazo que no podrá ser superior a cinco años.
■ Clausura de sus locales y establecimientos, por un plazo que no exceda de cinco años.
■ Prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya realizado,
favorecido o encubierto el delito. Dicha prohibición puede ser temporal o definitiva. En el caso
de que fuese temporal, el plazo no podrá superar los quince años.
■ Inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas, para contratar con el sector
público, así como para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social, por
un plazo no superior a quince años.
■ Intervención judicial para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los acreedores
por el tiempo que se considere necesario, pero sin ser más de cinco años. Esta intervención
podrá afectar a toda la organización en su conjunto o concretamente a alguna de sus
instalaciones, secciones o unidades de negocio. El Juez o Tribunal, es quien determinará
exactamente el contenido de la intervención y quien se hará cargo de ella.
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Ejemplo práctico
Cúmplanlo, no se olviden.
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Compliance: valores y normas de conducta
Código ético
Las empresas deben velar por el cumplimiento de la norma legal estableciendo los controles
precisos sobre su actividad y empleados, para evitar las graves consecuencias que para todos
(empresa y trabajadores) se derivan de las actuaciones erróneas y corruptas.
Si todos los trabajadores de la empresa conocen los posibles delitos que pueden existir en su
actuación diaria y tienen claro cómo evitar su comisión, se podrá conseguir entre todos, una empresa
más eficiente, con más clientes y que prospere económicamente.
Una de las labores más importantes del cumplimiento normativo es que la empresa es responsable
de aquellos delitos cometidos por omisión de sus deberes de supervisión, vigilancia y control.
La empresa puede quedar exenta de responsabilidad por delitos cometidos en su nombre cuando
demuestre que ha adoptado las medidas de vigilancia y control adecuadas para prevenirlos.
Respon sabilidad
Se establecen unos principios, normas y pautas de carácter ético de la actividad con el fin de
cumplir la legislación vigente, respondiendo a las nuevas obligaciones en materia de prevención de
riesgos y en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas.
Tanto el personal interno (trabajadores) como externo (clientes y proveedores), deben desarrollar sus
actuaciones conforme a un determinado protocolo de aplicación.
GRUPO MEDITERRÁNEA exige el cumplimiento de las leyes, estatales, autonómicas o locales (por
ejemplo, la ordenanza local de ruidos o gestión de residuos).
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Todas las personas de GRUPO MEDITERRÁNEA son responsables de conocer, cumplir y
hacer cumplir la legislación, políticas y procedimientos que les sean de aplicación según
su función, responsabilidad y lugar de trabajo.
Empleados
El éxito de una empresa se fundamenta en el capital humano y su motivación adecuada, para que
puedan actuar con autonomía y responsabilidad en las tareas y funciones desarrolladas.
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Clientes
Los clientes son el principal activo de una empresa, y son el foco de atención en el empeño de
ofrecerles siempre un servicio de calidad que esté situado por encima de sus propias expectativas.
Todas las comunicaciones y relaciones contractuales con los clientes se basan en los principios de
honorabilidad, honestidad, corrección, integridad, veracidad, transparencia y profesionalidad, que
sirven para consolidar la buena reputación de nuestra empresa.
Proveedores
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Ejemplo práctico
En la empresa “Ice Sugar” (una empresa dedicada a fabricación de helados de una amplia gama de
sabores) el responsable de calidad nacional revisa las fichas de los productos que hayan sido
elaborados en los últimos 6 meses.
Solo coincide que esto solo ocurre en las fichas que han sido elaboradas en los últimos 4 meses. Las
fichas que habían sido elaboradas con anterioridad, sí incluían a los grupos de consumidores
especialmente vulnerables.
¿Qué creen que ha sucedido? Es una falta grave, ¿haría falta revisar el procedimiento de actuación?
El responsable del equipo de inocuidad de los alimentos le explica que esto puede deberse a que la
persona encargada de realizar esta tarea hace justo 4 meses que comenzó a trabajar en la empresa, y
puede ser que, por falta de formación, no fuera consciente de que tuvieran que incluirse estos grupos
de usuarios en la ficha del producto.
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Diez preguntas y respuestas para conocer el compliance
A continuación, se da respuesta a las principales dudas que en este tema suelen surgir:
1 Sí Miguel, afecta a todos los empleados. Es la política de cumplimiento que tiene una
empresa sobre las normas o disposiciones legales, generales o específicas, sobre su
actividad y que deben cumplir todos sus trabajadores.
2 Sí, hay tantas clases de compliance como normas afecten a una empresa. De esta
manera, podemos hablar de compliance penal, compliance fiscal, compliance
medioambiental, compliance laboral, dependiendo del tipo de normas legales
concretas y su ámbito de actividad.
Luis, de restauración, pregunta: ¿Qué es una persona jurídica? Nos dice que
tienen responsabilidad penal, ¿qué significa esto?
Una persona jurídica puede ser una organización privada o pública, con o sin ánimo
de lucro.
Es una entidad con determinados derechos y obligaciones, y si cumple estas
características, así se regula:
■ Cuenta con nacionalidad o domicilio social.
4 ■ Tiene registrado un domicilio fiscal, con una fecha de nacimiento o
constitución.
■ Cuenta con un patrimonio como resultado de las aportaciones de los socios o
ganancias.
■ Tienen derechos y obligaciones jurídicas, según la forma que adopten.
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Lara, de medioambiente, pregunta: ¿De cuántos delitos responde la persona
jurídica?
La persona jurídica solo responde de los delitos para los que se establece
5 expresamente su responsabilidad.
Se establece un listado de delitos por los que se imputa responsabilidad penal a la
persona jurídica, fuera de los cuales puede existir responsabilidad penal de la persona
física pero no de la jurídica.
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Normas de conducta
Nor ma s
■ Integridad y honestidad. Todas las personas de una organización deben actuar con
objetividad, honestidad y profesionalidad.
■ Imagen y reputación corporativa. Todas las personas participarán de forma activa en la
tarea de fortalecer el nombre de la empresa, velando por su reputación.
Se abstendrán de realizar cualquier actividad privada
o de interés personal que pueda suponer la aparición
de conflictos de interés.
■ Igualdad de oportunidades y no discriminación.
Se debe garantizar la igualdad de oportunidades y a
poner los medios para ayudar a todos sus empleados
en su desarrollo profesional y personal. No se
permitirá ningún tipo de discriminación por motivos de
género, raza, orientación sexual, creencias religiosas,
opiniones políticas, nacionalidad, origen social,
discapacidad o cualquier otra circunstancia
susceptible de ser fuente de discriminación.
■ Privacidad de los datos personales e información confidencial. Para la correcta
prestación de los servicios y el cumplimiento de la legislación, la privacidad y la protección de
datos de empleados, clientes y terceros, debe hacerse aplicando los mecanismos necesarios
y preservando así su integridad, disponibilidad y confidencialidad.
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Principios clave del compliance
Los siete principios clave que el compliance nos obliga en nuestras actuaciones, son:
Con la finalidad de impedir cualquier pago ilícito, toda operación que se realice con los
fondos de la organización debe efectuarse con la diligencia debida, cumpliendo los deberes
de cuidado exigidos.
18
Respeto a la libre competenc ia y co mp ortamiento en e l mercado
19
Corrupció n, cohecho y tráf ico de in f luencias
Los directivos y empleados, y cualquier otro profesional en sus relaciones con las
Administraciones Públicas nacionales y de terceros países y de organizaciones
internacionales, deberán actuar de tal modo que no induzcan a un funcionario público,
autoridad o particular, a violar su deber de imparcialidad o cualquier precepto legal.
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Bibliografía
Referencias bibliográficas
1. MAGRO SERVET, V.: “Hacia la necesidad de implantación del plan de prevención jurídico en las
empresas”, en Diario La Ley, Sección Doctrina, Madrid, 2011, pág. 12.
2. PASCUAL CADENA, Antonio: “El plan de prevención de riesgos penales y responsabilidad
corporativa”, Ed. Bosch, Barcelona, 2016, págs. 70 y ss.
3. NIETO MARTÍN, Adán; LASCURAÍN SÁNCHEZ, Juan Antonio; BLANCO CORDERO, Isidoro y otros:
“Manual de Cumplimiento Penal en la Empresa”,… op. cit., págs. 224 y ss.
4. MONTANER FERNÁNDEZ, R.: “Reputación corporativa y responsabilidad penal de la empresa”, en
Revista Aranzadi Doctrinal núm. 1/2018, Ed. ARANZADI, Pamplona, 2018, pág. 13.
Bibliografía recomendada
1. BACIGALUPO ZAPATER, Enrique.: “Compliance y Derecho Penal”, Ed. Thomson Reuters, Navarra.
2. JUANES PECES, Ángel (DIR.): “Compliance Penal”, Ed. Francis Lefebvre, Madrid, 2017.
3. SÁIZ PEÑA, Carlos Alberto (Coord.): “Compliance, cómo gestionar los riesgos normativos en la
empresa”, Ed. Thomson Reuters ARANZADI, Pamplona, 2015.
4. LUQUE VILCHEZ, Mercedes; MARTÍNEZ GONZÁLEZ, Beatriz: “Nuevos tiempos para el experto
fiscal y contable: La Reforma 1/2015 del Código Penal y el Compliance corporativo”, en Revista
Contable, Sección Gestión de Empresas, Ed. Wolters Kluwer, Madrid, 2016.
5. GÓMEZ-JARA DÍEZ, C.: “El Tribunal Supremo ante la Responsabilidad Penal de las Personas
Jurídicas”, Thomson Reuters, ARANZADI, Navarra, 2017.
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Enlaces
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