CAPITULO DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROSCAPITULO DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS 10.1.- Concepto.- En esta cuenta se registran todas las operaciones con el puiblico por fondos recibidos en cuentas de ahorro (e6digo 212.01). 10.2.- Descripeién.- En esta cuenta se registran todas las obligaciones recibidas del piblico bajo la modalidad de caja de ahorro; también se puede decir que son transacciones mediante las cuales los clientes hacen depésitos de dinero en efectivo con destino al ahorro, por lo que una institucién bancaria esta obligada a mantener Ja libre disponibilidad de los fondos depositados por el cliente. Los importes depositados 0 retirados en efectivo se efectian a través de papeletas contables de caja y para transferencias entre cuentas a través de papeletas contables de traspaso, para el control detallado y cronolégico por cuenta del banco, se utilizan documentos como ser: - La libreta de Ahorro 4 Kardex de control de intereses z Cuadros de Devengamiento y otros El banco por la recepeién de estos depésitos tiene la obligacién de cancelar un cierto porcentaje de interés anual, capitalizable semestralmente, es decir cada 30 de junio y 31 de diciembre de cada aio de acuerdo al reglamento. 10.3.- Especificaciones.- Algunas de las especificaciones que rigen en las operaciones de caja de ahorro son las siguientes: a) La maduracién de los intereses es de 24 horas b) Los menores de cdad pueden abrir una cuenta en caja de ahorro bajo la autorizacién y supervisién de sus padres o tutores: c) Las cuentas de ahorro sin movimiento durante 10 aiios deben ser revertidas al Tesoro General de la NaciénPee eee Cédigo 212.01 10.4.- Casos de Débito.- Se debita en los siguientes casos, Retiros: a) Por los retiros efectuados por el cliente b) Por la cancelacién o cierre de cuenta c) Por los traspasos a otras cuentas por instrucciones del cliente d) Por regularizaciones y otras operaciones 10.5.- Casos de Crédito.- Se abona en los siguientes casos: Depdsitos a) Por Ja apertura de cuenta en caja de ahorro b) Por los depdsitos recibidos en elective ¢) Por la capitalizacion de los intereses ganados: d) Por la actualizacién de la cuenta respecto al délar Americano i) Por regularizaciones y otras operaciones 10.6.- Saldo Por ser una cuenta de pasivo, el saldo debe ser acreedor Porque representa una obligacién para el BancoCET EJERCICIOS EJERCICTO N° 1 Juan Morales registra un saldo en fecha 13 de Agostode 200X en su cuenta de caja de ahorro de 1s50,000 - En la misma fecha retira en efectivo de Bs20.000 : EL 18 de agosto reeibe un giro de oficina Santa Cruz para abono en Caja de ahorro Bs5.000 : E130 de agosto solicita trasferencia de fondos a su cuenta corriente con cargo a su caja de ahorro por Bs8.000 : el | de octubre retira en elective Bs4.000 “ EL. 26 de octubre deposita en efectivo Bs15.000 : EL de diciembre efectia un giro a oficina Cochabamba con cargo a su caja de ahorro por Bs6.000 - el 24 de diciembre retira en efectivo Bs3.000 - Tasa de interés del 10% . Capitalizacién de los intereses semestralmente FECHA Gt DE TIA D Bannia ayealand SAUNAHABER | 13/08 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO HLOLL BILLETES Y MONEDAS 20.000.: FECHA DETALDE: A008 [= SHABER 1808 | 183.08.1 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALE 5.000.- 212.0 E: EN CAJA DE AHO) DEP EN DE AHORRO 5000. LFECHA DETALLE DEBE “| “HABER 30/08 212.011 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 8.000.- TOL EPOSI =N CTA. CORRIEN' DEPOSITO EN CTA. CORRIE 8.000-Coen Pareona? |? i: DETALLE. DEBE | HABER 31/08 411.03.1 I AHORRO 165.83, 218,02.1 165.83 CHA: DET ALLE, DEBE | HABER 30/09 411.03 INTERESES CON EL PUBLICO CUENTAS DE AUORRO 225.- 218.02 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 25.- | FecHA,[o 8 OF "DET AL LE © DEBE HABER 010 [212.011 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 4.000- 111.01.1 BILLETES Y MONEDAS. 4.000.- DETAL LE "DEBE |! HABER | 26/10 111.01. BILLETES Y MONEDAS 15.000.- 212.011 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS 15.000.- I DIETALLE, |) DEBE | HABER 31/10 411.03.1 INTERESES CON EL PUBLICO CUENTAS DE. 220.- AHORRO . 218.02.1 220.- S INGADOS POR PAGAR DIETALLE. ‘DEBE |; HABER ON EL PUBLICO. INTAS DE 316.67 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 316.67 aEMCEE "FECHA DE TAL BY S°*" DEBE? SHABERS| oui2 | 212.01 : DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 6.000.- 183.08.1 FIC ENTRAL SUCURSAL OFICINA CENTRAL SUCURSAL 6.0002 FECHA: iL DETALLE 24/12 212.011 DEPOSITO. “AJA DE AHORRO 111.011 BILLETES Y MONEDAS {FECHA SD ET ADE a 312‘ 218.02.1 CARGOS DI 3ADOS POR PAGAR 927.50 SOBRE DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 271.39 242.03.1.01 IVARETENIDO A CLIENTES Tet 155.86 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 1.043.03 LIBRETA DE AHORRO FECHA DETALLE RETIRO | DEPOSITO | SALDO 13-08 SALDO. 50.000,00.- 13-08 REF 20.000,00- 30.000,0.- 18-08 | TRP 35.000,00.- 30-08 | TRP s.o00,00-) °°"! 371000,00.- 01-10 REF 4,000,00.- 23.000,00.- 26-10 38.000,00.- 0.- ; 01-12 6.00000. 22° 32.000,00.- 24-12 REF 3,000,00.- 29.000,00.- 31-12 CAPITALIZACION INTERESES 1.043.03.-| -30.043,03.-nna) KARDEX DE INTERESES FECHA | DETALLE. DEBE HABER SALDO DIAS NUMERAL 13-08. | SALDO 50.000,00 13-08 | REF 20,000.00 30.000,00 5 150.000 18-08 | TRP 5.000,00} 35-000,00 12 420.000) 30-08 | TRP 8.000,00 : 27.000,00 32 864.000) 01-10 | REF 4,000.00 23.000,00 25 575.000 26-10 | DEF 15.000.00/ 38-000,00 36] 1.368.000] 01-12 | TR 6.000,00 . 32.000,00 23 736.000 24-12 | REF 3.000,00 29.000,00 7 203.000 B12 | .eapanr: 1,043.03] 30,043.03 4.316.000] CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL FECHA |SALDO DIAS |NUMERAL | TOTALES 13-08 50.000,00 13-08 30.000,00 5 150.000,00 18-08 35.000,00 12 420.000,00 30-08 27.000,00 1 27.000,00 vir | somo] sp] siomera| 740m} es 30-09 27.000,00 1 27.000,00 “ee * 01-10 23.000,00 25 575,000,00 26-10 38.000,00 5 190.000,00 31-10 38,000.00] 39] i.14o.000,00] 792,000.00 oe 30-11 '38.000,00 I 38.000,00 : ae 01-12 32.000,00 23 736.000,00 24-12 .29.000,00 7| — 203.000,00 977.000,00 ais 31-12 30,043.03 1,198.89 ABREVIACIONES DEF _ Depésitos en efectivo REF _ Retiro enefectivo TRP. Traspaso ND _ - Nota de débito NC Nota de créditoEJERCICIO N° 2: Jorge Chavarria apertura una cuenta en caja de ahorro, en fecha 16 de agosto del 200x con un depdsito en efectivo de Bs. 11.111. 20-08 25-08 05-10 10 24-12 Efectita un depdsito de Bs6.666 retira en efectivo Bs9.999 Recibe un giro de oficina Santa Cruz por Bs. 3.333 para abono a su caja de ahorro Transficre a su cucnta corriente Bs888 Retira Bs7.777 Tasa de interés del 9% FECHA _DETALLE 16/08 111.011 BILLETES Y MONEDAS W.111- 212.01 DEPOSIT! CAJA DE AHORROS FECHA DETALLE ili DEBE > 20/08 HO BILLETES Y MONEDAS 6.666.- 212.01.1 DEPC DS EN CAJA DE AHORROS 6.666.- FECHA || / DETALLE WE] DEBEAS|@ HABER 25/08 212.01.1 ISITOS EN CASA DE AHORRO 9.999.- TLOLL BIL Y MONEDAS. FECHA DETALLE ee 31/08 411.03 ae ALORRO ES CON EL PUBLICO POR CU 218.02.1 PalAHORRO (RECHA?| SG YD ET ALL E DEBE’ | HABER | 30/09 1 AHORRO 38.33.- 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR SOBRE §8.33.- RECHA! [Ry DETALLE | pee | {HABER 05/10 183.08.1 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES 3.333.- 212.01.1 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO ee FECHA | EDAULE A DEBE | HABER | 25/10 | 212.01.1 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 888 - 211.011 DEPOSITO EN CTA. CORRIENTE, ve | FECHA [fo DEPAL LE DEBE || HABER | 31/10 411.03.1 80.6L.- INTE! $ CON EL PUBLICO_ POR CUENTAS DE_ AHORRO 80.61. 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR SOBRE. [-RECHA DEBE..-|- HABER 30/11 76.67.- 76.67.FECHA DETALLE a78 24/12 212.01.1 A TIM TIM OFECHA 31/12 260.61 pees 65.62 AHORRO NIDO A CLIENTES 42.41 212.01 DEPOSILOS EN CAJA DE AHORRO. 283.82 LIBRETA DE AHORRO FECHA DETALLE RETIRO | DEPosiTo | SALDO 16-08 DEF 11.111,00 111,00 20-08 DEF 6.666,00 17.777,00 25-08 REF 9.99.00 7.178,00 05-10 TRP “_ 3.333,00 11.111,00 25-10 TRP 888.00 10.223,00 24-12 REP 797700 2.446,00 31-12 CAPITALIZACION INTERESES , 283.82 2,729.82 KARDEX DE INTERESES FECHA | DETALLE | DEBE HABER SALDO DIAS 16-08 | DEF 11.111,00 11.111,00 4) 44.444. 20-08 | DEF 6.666,00| — 17.777,00 S| 88.885.- 25-08 | REF pou 7.778,00| 41] 318.898.- 05-10 | TRP 3.333,00 11.111,00] 20] 222.220. 25-10 | TRP 888,00 10.223,00 60} 613.380.- 24-12) | REF 2.446,00 ‘y 17.122.- 31-12 | Cap INT 7.177,00 283.82 2.729.82 1.304.949CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL FECHA | SALDO | DIAS | NUMERAL | TOTALES | INTERESES 16-08 11.111,00 4 44.444,00 20-08 17.777,00 5 88.885,00 25-08 7.778,00 6 46.668,00 5.56 31-08 7.778,00 30] 233.340,00 Aes ado on 30-09 1.778,00 5 38.890,00) = 05-10 11.111,00 20 222.220,00 25-10 10.223,00 6 61.338,00 322.448,00 80.61 31-10 10.223,00 30} 306.690,00 306,690.00 16. Gi 30-11 10.223,00 24 245.352,00 — ° 24-12 2.446,00 7 17.122,00 262.474,00 é 31-12 2729.82 ate ieeeEEL DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO Ejercicio N°3 29-Jul_ [Susana Aparicio Calle apertura una Caja de ahorro en el Banco Sur con un depssito en cfectivo Bs. 50.000. [Iransficre a su Cla. Cie. Bs. 12.000 Retira en efectivo Bs. 5.000 2 |Constituye un DPE por Bs. 10.000 que es debitado a su caja de ahorro, 28-sep —_[Recibe un giro de OF. Santa Cruz BS. 15.000 que es abonado a su eaja de [Ahorro 05-nov — |Deposita en efectivo Bs. 18.000 I-nov Solicita un Cheque de gerencia por Bs. 8.000 con cargo a su caja de ahorro 12-noy EI banco cobra una comisién por la emision de cheques de gerencia por Bs 200 importe que es debitado de su caja de ahorro, 20-nov | T'ransfiere Bs. 9000 a su Cuenta Corriente 30-nov — [Deposita en efectivo Bs. 3.000 24-dic_— [Retira en efeetivo Bs. 1.500 29-dic_|Retira en efectivo Bs. 5.000 02-ene _[Retira en efectivo los intereses ados al 31 de Diciembre Tasa de interés 4.5% capitalizable semestralmente FECHA 1 SUL [1101.1 BILLETES Y MONEDA 50.000 DEPOSIT‘ EN CAJA DEAHORRO arin FECHA:|/{ sah 2 ae ahs DEBE! | (BER | 31/JUL | 411.03.1 INTERESES POR OBLIGACIONES EN 12,50 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 12.50Pere 212.01. DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO FECHA [00 3 DEBE HABER 3V/AGOS | 411.03.1 I BLIGACIONES POR CUL 193,75 HORRO 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR_ 10) OR CUENTAS 193,75 RECHA |" Weed DEBE HABER 02-SEP | 212.01.1 DEPOSIT ‘AJA DE AHORROS 12.000. 211 DEI 3 EN CUENTA CORRIENTE, 12.000.- | FECHA™ |S 5 DEBE HABER 21-SEP 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 5.000.- 111.01.1 BILLETES Y MONEDAS, 5.000- eRECHA™| DEBE |, HABER ™ | 25-SEP 10.000,- 10.000.- FECHA S AG 7 DEBE HABER’ | 28/SEP 183,08.1 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES 15.000.- 15.000.-ENCE Nrny | FECHA 30/SEP 137.38 | 137.38 FECHA |_- 9 DEBE. 30-OCT | 411.03.1 147.25 218.02.1 14738 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR ° FECHA 10 05-NOV | 111.011 BI Y MONEDAS 18.000.- 212.01. DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO. 18.000.- _ FECHA a 11-NOV rO EN CAJA DE AHORRO. 242.011 CHEQUES DE GERENCIA 8.000.- 8.000.-Peon -FECHA® 12 DEBE HABER 12-NOV 212.01. DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 455.02 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 541.99 COMISIONES VARIAS 242.04.1.02 DEBITO FISCALIVA 242.04.1.01 IMPUESTO A LAS TRANSACCIOI 200.00 6.00 174.00 26,00 6,00 FECHA fa 13 DEBE, HABER: 20-NOV 212.011 211,01.1 : 7 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 9.000.- 9.000.- | FECHA | 14 DEBE HABER 30-NOV 111.01.1 BILLETES Y MONEDAS. 212.01.1 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS 3.000.- 3.000.- | FECHA: oa DEBE HABER 30-NOV 411.03.1 INTERESES OBLIGACIONES EN CUENTAS DE AHORRO 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 168.05 168.05 [EGHA DEBE ‘HABER 24-DIC 111.01.1 BILLETES Y MONEDAS 1,500.- 1,500.- P23 aePICO Cerrar asiento ey [FECHA 18 Gadh DEBE 31-DIC 218.02.1 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR 658.93 411.031 INTERESES OBLIG. CON EL PUBLICO 159.41 242.03.1.01 t 106.38 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS 711.95 LIBRETA DE AHORROS FECHA DETALLE RETIROS | DEPOSITOS | SALDO 29 jul Depésito en efectivo 50.000,00 50.000,00 02-sep ‘Traspaso 12.000,00 38.000,00 21-sep Retiro en efectivo 5.000,00 33.000,00 25-sep i 10.000,00 23.000,00 28-sep-04 15.000,00 38.000,00 05-nov Deposito en efectivo 18.000,00 56.000,00 l1-nov Traspaso 8.000,00 48.000,00 12-nov Traspaso 200,00 47.800,00 20.nov ‘Traspaso 9.000,00, 38.800,00 30-nov Depésito en efectivo 3.000,00 41.800,00 24-dic Retiro en efectivo 1.500,00 40.300,00 29-dic Retiro en efectivo 5.000,00 35.300,00 31-dic Capitalizacién. Intereses 7119S 36.011,95 02-ene Retiro en efectivo 7195 35.300.00Peter KARDEX DE CONTROL DE INTERES FECHA || DETALLE DEBE HABER SALDO. DIAS # 29-jul DEF 50.000,00 | 50.000,00 35 1.750.000,00 02-sep TRP 12.000,00 38.000,00 19 722.000,00 21-sep REF 5.000,00 33.000,00 4 132.000,00 25-sep TRP 10.000,00 23.000,00 a 69.000,00 28-sep TRP 15,000,00 } 38.000,00 | 38 1.444.000.00 OS-nov DEF 18.000,00 | 56,000,00 6 336.000,00 ll-nov TRP 8.000,00 48.000,00} 1 48,000,00 12-nov TRP 200,00 47.800,00 8 382.400,00 20-nov | TRP 9,000,00 38.800,00 | 10 388.000,00 30-nov DEF 3.000,00 | 41.800,00 24 1.003.200,00 24-dic REF 1,500,00 40.300,00 5 201.500,00 29-dic REF, 5.000,00 35.300,00 2 70.600,00 31-dic CAP INT 7195 | 36.011,95 6.546.700,00 02-ene REF 711,96 35.300,00 CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL Saldo Dias # Totales Interés 29-jul 50.000.00 2, 100,000.00 100.000.00 31-jul 50.000.00 31 1,550.000.00 | 1.550.000.00 31-ago 50,000.00 2 100,000.00 02-sep 38.000.00 19 722,000.00 21-sep ,33.000,00 4 132.000.06 25-sep 23,000.00 3 69.000.00 28-sep 38.000.00 2 76.000,00 | 1.099.000.00 30-sep. 38.000.00 al 1.178.000.00 | 1.178.000.00 31-oct 38,000.00 5 190.000.00 OS-nov 56.000.00 6 336,000.00 1] -nov 48,000.00 1 48,000.00 12-nov 47,800.00 8 382.400.00 20-nov 38,800.00 10 388.000.00 | 1.344.400,00 168.05 30-noy 41.800.00 24 1.003.200.00 24-dic 40.300.00 5 201.500.00 29-dic 35.300.00 2 70.600.00 | 1.275.300.00 159.41 31-dic 36.011.96 818.34EXEPT FECHA Ejercicio N° 3 CAPITALIZABLE MENSUALMENTE _ DEBE) 29/JUL. 50.000:- “FECHA- 31/JUL 411.031 INTE) AUORRO- 242.03.1.01 RC-IVA. 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 12.50 FECHA 31/AGOS EI OBLIGACIONES EN CUENTAS DE AHORRO 242.03.1.01 RC-IVA 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 25.14 168.60 FECHA 4 “DEBE Ss HABER 02-SEP i 212.011 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS. 211.01.1 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE 12.000.- 12.000.- FECHA | 5 DEBE S2| SRABER™ | 21-SEP 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 111.01 5.000.- 5.000.-FECHA [sia 6 DEBE: * | “HABER®/| 25-SEP | 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORROS 10.000. 213.01.1 ; > DEPOSITO A PLAZO. 10.000.- FECHA DEBE... HABER. 28/SEP 15.000.- 15.000.- SRECHA | ‘DEBE’ | HABER 30/SEP | 411.03.1 INTERESES OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 138.05 242.03.1.01 RC-IVA ie 212.01.1 17.95 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 120.10 PRECHA | T). 3 T.9 a DEBE) | )HABER 31-OCT | 411.03.1 INTERESES OBLIG. CON EL PUBLICO 148.40 (242.03.1.01 19.29 129.11 SRECHAG| DEBE HABER 05-NOV 18.000.- EN CAJA DE ‘O.EN CAJA DE AHORRO. 1xctae11-NOV _ FECHA | 212.011 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 242.011 CHEQUES DE GERENCIA CET DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO. 8.000.- “FECHA 2 12-NOV_ | 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 200.00 6.00 COMISIONES VARIAS 242.04.1.02 174.00 DEBI AL IVA 242.04.1.01 26,00 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FECHA i 13 DEBE n 20-NOV iW DEPC ) EN CAJA DE AHORROS 9.000.- 211011 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE, 9,000.- FECHA 14 _ DEBE |} |{)HABER 30-NOV | 111.011 BILI SY MONEDA 3.000.- 212.011 3.000.- FECHA 15 DEBE 30-NOV | 411.03.1 INTERESES OBLIG. CON EL PUBLICO 168.05 242.03.1.01 RCIVA 212.011 21.85 146.20DEBE HABER | 24-DIC 'O EN CAJA DE AHORRO 1.500.- 11014 BILLETES Y MONEDAS ism FECHA |i a7 DEBE. |, HABER 29-DIC | 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 5.000.- 111.011 BILLE ae E rye DEBE’|/| HABER 411.03.1 INTERESES OBLIG. CON EL PUBLICO 163.40 242.03.1.01 RC-IVA 5G 212.011 DEPOSTTOS EN CAJA DE AHORROS ao (EGHATEIS DEBE ji..|'; HABER 02/ENE | 212.01.1 DEPOSITOS EN CAJA DE AHORRO 142.20 SY MONEDAS 142.20LIBRETA DE AHORROS Fecha He Retiros Depésitos Saldos 29-jul 50.000,00 50.000,00 | 31-jul 10,88 50.010,00 30-20 Capitalizacion de interés 168,60 50,179,88 02-sep Traspaso 12,000,00 38.179,48, 21-sep Retiro en efeetive 5.00,00 33.179,48 25-sep Traspaso 10,000,00 23.179,48 28-sep Traspaso 15.000,00 38.179,48 30-sep Capitalizacis 120,10 38,299,58 31-oet Capitalizacion d 129,12 38.428,70 05-nov Depésito en efectivo 18.000,00 56.428,70 l-nov ‘Traspaso 8.000,00 48.428,70 12-nov ‘Traspaso 200,00 48.228,70 20-nov Traspaso 9.000,00 39.228,70 30-nov Depésito en efective 3.000,00 42.228,70 30-nov Capitalizacién de interés 147,60 42.376,30 die Retiro en efectivo 1.500,00 40.876,30 29-die Retiro en efectivo 5.000,00 35.876,30 31-die Cap. Inter 142,20 36.018,50 02-ene Retiro en efeectivo 142,20 35.876,30 KARDEX DE CONTROL DE INTERES Fecha Detalle Debe Haber Saldo Dias # 29-jul DEF 50.000,00| 50.000,00| 2 100.000.00 31-jul 10,88 | $0.010,88] 31 1.550.000,00 31 -ago 168,60| 50.179,48| 2 100.000.00 02-sep TRP 12.000,00 38.179,48} 19 728.410.12 1 REF 5.000,00 33.179,48| 4 132.717.92 TRE 10.000,00 23.179,48 | 3 69.538.44 ‘TRE 15.000,00 | 38.179,48) 2 76,358.96 120,10 | 38.299,58) 31 1.187.286.98 129,12] 38.428,70| 5 192.143.50 05-nov 18.000,00| 56.428,70} 6 338,572.20 l1-nov 8.000,00 48.428,70 | 1 48.428.70 12-nov 200,00 48.228,70| 8 385.829.60 20-nov 9.000,00 10 392.287.00 30-nov 3,000,00 24 1.013.488.80 30-nov 147,60 | 42.376,30 24-die REF 1.500,00 40.876,30 204,381.50 29-die REF 5.000,00 35.876,30| 2 71,752.60 31-4dic CAP INT | 142,20 | 36.018,50 6,588.892.56 O2-ene REF 142,20 35.876,30: CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL Fecha Saldo Dias # Totales Interés. 29-jul 50.000,00 2 100.000,00 100.000,00 12,5 31-jul 50.010,88} 31 1.550.337,28 | 1.550.337,20 193.79 31-ago 50.179,48 2 100.358,28 02-sep 38.179,48 19 725.410,12 21-sep 33.179.48 4 132.717,92 25-sep 23.179,48 2 69.538,44 28-sep 38.179,48 2 76.358,96 | 1.104.383,72 138,05 30-sep 38.299,58 31 1.187.286,98 | 1.187.287,60 148,41 31-oct 38.428,70 5 192.143,50 05-nov 56.428,70 6 338.572,20 11-nov 48.428,70 1 48.428,70 12-nov 48.228,70 8 385.829,60 20-nov 39.228,70 10 392.287,00 | 1.357.261,62 169,66 30-nov 42.228,70 0 0,00 30-nov 42.376,30 24 1.017.031,20 24-dic 40.876,30 5 204.38150. 29-dic 35.876,30 2 71,752,60 | 1.293.165,92 169,64 31-dic 36.018,50 884,03 02-ene 35.876,30 z= 70.597,86 Ejercicio N°S CAPITALIZABLE MENSUALMENTE EL 16 de enero Monica Bustillos. registra un saldo en su caja de ahorro de Bs. 50,000.00 En fecha 28 de enero retira efectivo por Bs. 1.500.00 En fecha $ de marzo recibe un giro de Oficina Santa Cruz por Bs. 20.000.00 es abonado a su caja de ahorro. En fecha 23 de marzo transfiere a su cuenta corriente Bs. 18.000.00 En fecha 27 de mayo retira en efectivo Bs. 5.000.00 En fecha 30 de mayo deposita en efectivo Bs. 1.500.00 Tasa de interés 7.5%LIBRETA DE AHORROS Fecha Detalle Retiros | Depésitos Saldos 16-ene SALDO 50.000,00 28-ene REF 1.500,00 48.500,00 31-ene CAP.INT 135,12] 48.635,12 28-feb CAP. INT. 246,82| 48.881,94 05-mar DEE 20.00000| 98.881,94 23-mar TRP 18.000,00 50.881,94 31-mar CAP. INT 342,1| 51.224,75 30-Abr CAP. INT 278,53; 51.503,28 27-May REF 5.000,00 46.503,28 30-May I 1.500,00| 48.003,28 31-May CAP. INT 286,03} 48.289.31 30-Jun CAP. INT 262'57| 48.551,88 KARDEX DE CONTROL DE INTERES Fecha Detalle Debe Haber Saldo | Dias # 16-ene | SALDO 50,000.00 | 12 600.000,00 28-ene | REF 1.500,00 48,500.00] 3 145.500,00 3l-ene | CAP.INT 135,12} 48.635.12] 28 1.361.783,36 28-feb | CAP. INT. 246.92 48.881.94) 5 244.409,70 05-mar_ | DEF 20.000,00| 68.881,94] 18 1.239.874,92 23-mar_ | TRP 18.000,00 50.881,94| 8 407.055,52 31-mar_| CAP. INT $1.224,75] 30 1.536.742,50 30-Abr_ | CAP. INT 279.53 | 51.903,28] 27 1.390.588,56 27-May | REF 5.000,00. 46.503,28 3 139,509,84 30-May | DEF 1.500,00| 48.003,28} 1 48.003,28 31-May | CAP. INT 286,03 | 48.289,31] 30 1.448.679,30 30-Jun | CAP. INT 8.562.146,98 262.57 | 48.551,88eee a CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL Fecha Saldo Dias # Totales Int. 16-ene 50.000,00 12 600.000,00 28-ene 48.500,00 3 145.500,00 745.500,00 155,31 31-ene 48.635,12} 28 1.361.783,36| 1.361.783,36 283,70 28-feb 48.881,94 5 244.409,70 05-mar 68.881,94 18 1.239,874,92 23-mar 50.881,94 8 407.055,52 | 1.891.340,14 394,03 | 31-mar $1.224,75 30 | 1.536.742,50] 1.536. 742,50 320,15 30-Abr 31.503,28 27 1.390.588,56 | 27-May 46.503,28 3 139.509,84 30-May 48.003,28 1 48.003.28 | 1.578.101,68 328,77 31-May 48.289,31 30 1.448.679,30} 1.448.679,30 301,81 | 30-Jun 48.551,88 1.783,77 FECHA: } “DEBE HABER 28/ENE | 212.01.1 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 1.500.- 111011 BILLETES Y MONEDA 1.500.- RECA | neiiea.ar2 7" coof) DEBE [i HABER © 3I/ENE | 411.03.1 INIERESES OBLIGACIONES CUENTAS | 155.31 AHORRO- 242.03.1.01 | RCIVA 20.19 | 212.011 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 135.12 iMECHAL m3 DEBE | HABER | 28-FEB | 411.03.1 INTERESES OBLIGACIONES_ CUENTAS DE 283.70 AHORRO ° 242.03.1.01 RIVA 36.88 212.011 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 246.82COCO ENE BILLETES Y MONEDAS “FECHA | | 4 | DEBES, O5/MAR | 183.08.1 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES 20.000:- 212.011 = i DEPOSITOS CAJA DE AHORRO 20.000.- FECHA ae Sis wining zorices 2-SEP | 212.011 DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 18.000. 18.000.- TFECHA, 6 “DEBE Tb HABER): | 31-MAR | 411.031 INTER! D OS CAJA DE AHORRO- 394.03 242.03.1.01 RC-IVA 212.011 $1.22: DEPOSTTOS CAJA DE AHORRO 342.81 FECHA i DEBE. | {HABER 30-ABR | 411.03.1 320.15 41.62 FECHA i 8 DEBE 2I-MAY [212.01.1 DEPOSITO CAJA DE AHORRO §.000.- TILOL! 5.000.-eae CUA OSITOS CATA DE AHORRO _FECHA || 9 DEBE HABER 30-MAY: ETES Y MONEDA 1.500 212.01.1 EPOSITO EN CAJ B. DEPOSITO EN CAJA DE AHORRO 1.500.- 10 e DEBE HABER _ | 31-MAY SOBRE DEPOSITOS CAJA DE AHORRO 328.77 242.03.1.01 42.74 286.03 RECHA = |e DEBE. HABER _ 30-JUN | 411.03.1 INTERES 301.81 242.03.1.01 RC-IVA 2 212.01.1 5228 262.57Ee CE) PRACTICA EJERCICIO N° 1 Semestral Julio Cesar Mendoza registra un saldo al 6 de julio en su cuenta caja de ahorte de Bs 80.000. En la misma fecha retira un efectivo de Bs. 30.000 EI 16 de agosto recibe un gir ara abono en Caja de ahorro Bs 6.000 F130 de agosto solicita trasferencia de fondos a su cuenta corriente con cargo a su caja de ahorro por Bs 17.000 E13 de octubre retira en elective Bs 9.000 E129 de octubre deposita en fective Bs 6 000 E12 de diciembre efectia un giroa Riberalta con su caja de ahorro por Bs 10.000 E126 de diciembre retira en cfectivo B: 3.000 ‘Tasa de interés del 16% EJERCICIO N°2 Mensual En fecha 5 de octubre Adolfo Mendoza apertura una cuenta en caja de ahorro con un deposito en electivo de Bs. 20.000 En fecha 6 de octubre retira en efective Bs.4.000 En fecha 9 de octubre transfiere a oficina Cochabamba Bs. 10.000 En fecha 30 de octubre deposita en efectivo Bs. 6.000 En fecha 2 de noviembre efectita un giro a oficina Tarija por Bs. 2.000 importe que es debitado en su cuenta de ahorro En fecha 20 de noviembre efectia un giro a oficina Cochabamba por Bs. 6.000 En fecha 15 de diciembre deposita en efvetivo Bs, 12.000 En fecha 24 de diciembre retira en efectivo Bs. 4000 En fecha 28 de diciembre retira en efectivo Bs. 2000 Tasa de interés 7.8%EJERCICIO No 3.- En fecha 24 de junio Julio Mantilla con nit. 78124065 apertura una caja de ahorro con un deposito en cfectivo de Bs37.650 El 30 de julio retira Bs. 17.500.- E111 de agosto deposita Bs.8.300.- El 22 de agosto retira Bs. 16.200.- E] 30 de septiembre instruye una transferencia de fondos a Oruro Bs. 4.860.- E131 de octubre recibe un gird de Sucre por Bs. 11.110.- para su caja de ahorro. El 10 de diciembre deposita Bs. 8.880.- El 26 de diciembre retira Bs. 550.- En fecha 4 de enero retira los intereses ganados. Tasa de interés 13%, capitalizable mensualmente Se pide: Asientos contables Libreta de Ahorro Kardex de intereses Cuadro de devengamiento