EMPRESA MODELO

CATALOGO DE CUENTAS

1 ACTIVO
10 CORRIENTE
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
1000 Fondos de Caja Chica
1
2
3

1001 Caja General

1002 Bancos
1 Banco Nova Scotia
2
3
10
1003 Transferencia de Fondos

101 VALORES POR COBRAR

1010 Cuentas por Cobrar Clientes

1 Consultoría y Asesoría
2 Consultoría Educativa
3 Cursos y Talleres de Capacitación
4
1011 Cuentas por Cobrar Clientes
1012 Cuentas por Cobrar - Accionistas
1013 Cuentas por Cobrar - Funcionarios y empleados
1014 Otras Cuentas por Cobrar Otras
1
2
1015 Intereses por Cobrar
1016 Cheques Devueltos

102 ANTICIPOS Y PAGOS POR ADELANTADO

1020 Anticipos al pago Impuesto Sobre la Renta
1021 Anticipo a/c de trabajos y/o servicios
1022 Papelería y materiales
1
2
3
4

1023 Seguros pagados por adelantado

1024 Impuestos pagados por adelantado
1 Placas
2 Patentes
 3

11 INVERSIONES
110 Inversiones
1100-1 Certificados de Depósitos a la Vista
1100-2 Bonos
1100-3 Acciones en otras compañías
1100-4 Depósitos a plazo fijo
1100-5 Otras

12 FIJO
120 MUEBLES E INMUEBLES
1200 Terrenos
1201 Edificios
1202 Depreciación Acumulada Edificios
1203 Muebles y Equipos de Oficina
1204 Depreciación Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
1205 Equipo de Transporte y Servicios
1206 Depreciación Acumulada Equipo de Transporte y Servicios
1207
1208
1209
1210

13 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
130 Construcciones en Proceso
1300 Construcción y/o Remodelación Edificaciones
1301 Construcción y/o Remodelación Muebles y Equipos

14 DIFERIDO
140 Gastos de Organización y Mejoras en Propiedades Arrendadas
1400 Gastos de Organización y/o Reorganización
1401 Mejoras en Propiedades Arrendadas

15 OTROS ACTIVOS
150 Fianzas, Depósitos y Estudios y Proyectos
1500 Fianzas y Depósitos
1501 Estudios y Proyectos

2 PASIVO
20 CORRIENTE
200 Préstamos y Cuentas por Pagar
2000 Préstamos por Pagar
1 Bancos, Asociaciones y Financieras
2 Comerciales
3 Accionistas
4 Otros
2001 Cuentas por Pagar
 1 Proveedores
2 Accionistas
3 Anticipos Recibidos de Clientes
4
5
6 otras

201 Valores Acumulados por Pagar

2010 Riesgos Laborales- TSS
2011 Seguro Médico por Pagar
2012 Bonificaciones
2013 Comisiones
2014 Intereses
2015 Alquileres
2016 Regalía Pascual
2017 Nómina por Pagar
2018 Fondos de Pensiones
2019 Caja Chica por Liquidar y/o Comprobantes
2919-1 Tarjetas de Crédito
2019-2 Seguro Familiar de Salud (S F S)
2019-3

202 Retenciones e Impuestos por Pagar

2020 Impuesto Sobre la Renta
2021 Aportes al Infotep
2022 Itbis por pagar

21 DIFERIDO
210
2100 Anticipos Recibidos de Clientes
2101
2102
22 FIJO
220 Largo Plazo
2200 Préstamos por Pagar Largo Plazo
1 Bancos, Asociaciones y Financieras
2 Comerciales
3 Otros

3 CAPITAL, RESERVAS Y GANANCIAS

30 Capital
300 En Acciones
3000 Capital Autorizado
3001 Acciones no Emitidas

31 RESERVAS
310 Legal y Otros
3100 Reserva Legal
3101 Otras Reservas
32 GANANCIAS
320 Del Período
3200 Ganancias del Período
3201 Ganancias Acumuladas Años Anteriores
3202
3203
3204

33 PERDIDAS Y GANANCIAS
3300 Resumen de Ganancias y Pérdidas

4 INGRESOS
40 Operaciones y Otros
400 Operaciones
4000
4001 Consultoría Educativa
4002 Convivencia
4003 Clases de Confirmación
4004 Eventos Educativos Especiales
4005 Programas de Capacitación
4006 Descuentos en Servicios
401 Por Otros Servicios
4010 Otros
4011 Intereses S/Contratos en Participación
4012 Intereses S/Dep a Plazo Fijo y Ctas. de Ahorros y Corrientes y Bonos
4013 Intereses Varios
4014 Otros Ingresos
5 COSTOS
50
500 Por Proyectos
5000
1 Consultoría Gerencial
2 Alquiler Salas para Eventos
3 Materiales de Proyectos
4 Materiales y Suministros de Oficina
5 Monitores para Convivencias
6 Transportación y Movilización
7 Combustibles y Lubricantes
8 Cosmetibles para Excursiones
9
20
Dieta
5001 Convivencia
1
2 Alquiler Salas para Eventos de convivencias
3 Materiales de Proyectos
4 Materiales y Suministros de Oficina
5 Monitores para Convivencias
6 Transportación y Movilización
7 Combustibles y Lubricantes
 8 Cosmetibles para Excursiones
9 Dieta
20

5002 Programa de Capacitacion

1
2 Alquiler Salas para Eventos de programas de capacitacion
3 Materiales de Proyectos
4 Materiales y Suministros de Oficina
5 Monitores para Convivencias
6 Transportación y Movilización
7 Combustibles y Lubricantes
8 Cosmetibles para Excursiones
9 Dieta
20

5003 Clases de Confirmacion

1
2 Alquiler Salas para Eventos de confirmacion
3 Materiales de Proyectos
4 Materiales y Suministros de Oficina
5 Monitores para Convivencias
6 Transportación y Movilización
7 Combustibles y Lubricantes
8 Cosmetibles para Excursiones
9 Dieta
20 Otros

GASTOS
60
600
6000 Operativos y Financieros
1 Operarivos
2 Generales Administrativos
3 Sueldos
4 Horas Extras
5 Riesgos Laborales
6 Plan de Pensiones
7 Seguro Médico
8 Vacaciones
9 Regalía Pascual
6 10 Bonificaciones
11 Prestaciones Laborales
12 Materiales y Suministros de Oficina
13 Seguro Familiar de Salud
14 Alquileres
15 Telecomunicaciones
16 Transportación y Movilización
17 Energia Eléctrica
18 Agua y Basura
 19 Impuestos Varios
20 Seguros Varios
21 Depreciación y Amortización
22 Viajes y Dietas
23 Combustibles y Lubricantes
24 Representación
25 Transportes Varios
26 Honorarios Profesionales
27 Combustibles y Lubricantes
28 Reparaciones Vehículos
29 Materiales y Suministros Cocina y Limpieza
20 Cargos y Servicios Bancarios
31 Reparaciones Varias
32 Legales
33 Cuotas y Suscripciones
34 Donaciones y Contribuciones
35 Aportes al Infotep
36 Estudios y Proyectos
36 Servicios Especiales
37 Placas
38 Organización y Constitución
39 Publicidad
40 Atención a Empleados
41 Cursos y Seminarios
42 Mantenimiento Equipos
43 Reparación y Mantenimiento Edificio
44 Mejoras en Propiedades Arrendadas
50 Varios

61
610
6100
1 Financieros
2 Financieros
Intereses
INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS
70
700
7000 Ganancias y/o Pérdidas en Ventas y/o Disposición de Activo Fijo