EXAMEN SEGUNDA UNIDAD

PLANEAMIENTO DE AUDITORIA
NOTA:………..

APELLIDOS Y NOMBRES:………LESLI MEDINA CARRASCO ..…………..

…………………………………….

CARRERA PROFESIONAL:…………CONTABILIDAD ……….…FECHA:……

29/04/21…..…CICLO:…….V

INSTRUCCIONES GENERALES:
A continuación se presenta preguntas que permitirán evaluar sus estudios en la
carrera de contabilidad, la misma que deberán ser contestadas teniendo como
marco el conocimiento en el desarrollo del silabo a la fecha.

RESOLVER LOS SIGUIENTES ENUNCIADOS:

1. ¿En qué consiste el muestreo sistemático? elabore un ejemplo

En este procedimiento el auditor calcula un intervalo y después selecciona metódicamente
las partidas para la muestra con base en el tamaño del intervalo

Como, por ejemplo:

se tiene una lista de 1000 clientes, entre los primeros 20 se escoge al azar uno de ellos. Si
resulta el 12, se puede designar los siguientes 4 números de la lista con intervalos de 50.

2. Realice ejemplos del muestreo Estadístico

Es el procedimiento de muestreo en el que el diseño y la selección de una muestra se hace
al azar, mediante el uso de una teoría matemática o de probabilidades para determinar
cuántas partidas serán seleccionadas y para evaluar los resultados de la muestra,
incluyendo medición de riesgos de muestreo

Ejemplo

si tienes una población de 100 personas, cada persona tendría una probabilidad de 1 de
100 de ser seleccionado. El método de muestreo probabilístico te ofrece la mejor
oportunidad de crear una muestra representativa de la población.

3. Realice ejemplos del muestreo No Estadístico

En este tipo de muestreo no se cuantifica el riesgo o error de muestreo, más bien se
escogen aquellas partidas de muestreo que proporcionarán la información más útil dadas
las circunstancias.
Ejemplo:

un investigador decide realizar una investigación cuya muestra la conforman individuos

con una rara enfermedad. De esta manera, al encontrar un individuo con dichas
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características, el investigador le pide ayuda para encontrar otras personas con estas
condiciones para conformar la muestra.

4. El tipo de muestreo más utilizado es:

a) Muestreo no estadístico
b) Muestreo de unidades monetarias
c) Muestreo de variables
d) Todas las anteriores

5. En el muestreo para pruebas de detalle, se utiliza:

a) Definiciones de población.
b) Definir el muestreo
c) Selección del procedimiento
d) Todas las anteriores

6. Indique cual es el propósito del muestreo estratificado.

a) No subdividir a la población.
b) Enfatizar ciertos elementos de la población y restar énfasis a otros.
c) Evitar errores
d) Todas las anteriores

7. En el muestreo de variables, las siguientes estimaciones son

utilizadas:
a) Estimación de la diferencia.
b) Estimación de razones
c) Estimación de la medida por unidad
d) Todas las anteriores
8. ¿Para qué sirven los procedimientos de control?
Un procedimiento de control es aquel que es establecido por la administración con la
finalidad lograr los objetivos de la entidad, porque, aunque existen políticas o
procedimientos de control, no significa que estén operando adecuadamente

9. ¿Qué se debe considerar para el estudio y evaluación del control

interno?
 El auditor para evaluar la estructura del control interno deberá de cerciorarse que los
procedimientos de control se cumplan, dicha valoración se deberá de llevar a cabo al
momento de la toma de decisiones. Pueden ser supervisiones independientes o una
combinación de ambas.
 Características e integridad de la administración, así como su habilidad en el desarrollo
de sus funciones.

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 El compromiso de la administración sobre lo razonable de los estados financieros.
 El compromiso de la administración para diseñar y mantener sistemas contables y
controles internos efectivos
 La estructura de la organización de una entidad
 Los métodos para asignar autoridad y su responsabilidad, en este rubro es importante
verificar que el auditor para la adecuada asignación de autoridad y responsabilidad
realice lo siguiente:
 Dé a conocer los objetivos generales y particulares de la entidad, de manera clara
y comprensible, al personal de cada una de las funciones o áreas establecidas, con
lo cual se logrará la definición de cada uno de los departamentos y jerarquías
dentro de la organización verificando el cumplimiento de los objetivos.
 Se deberá de contar con descripciones de puestos de los empleados, delineando
funciones específicas, relaciones jerárquicas y restricciones, así como establecer
claramente quien tiene la responsabilidad y quien autoridad sobre diversas
actividades.
 Se deberá de documentar los sistemas de cómputo, indicando los procedimientos
para autorizar transacciones y aprobar cambios a los sistemas existentes

10. ¿Para qué sirven los procedimientos de control?, ¿Qué son los
procedimientos de control?
Sirven para medir, comparar y corregir las actividades de la organización con la finalidad de
cumplir con los objetivos marcados y desarrollar adecuadamente los planes establecidos

Los procedimientos de control Son las pruebas que diseña el auditor con el objeto de
tener evidencia que permita comprobar con seguridad razonable que
los controles internos establecidos por la entidad auditada están aplicados correctamente
y son efectivos.

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