Planificación de la Cátedra Régimen Bancario y Financiero

1.- Datos Generales de la Actividad Curricular

Carrera y Plan de
estudios LICENCIATURA EN COMERCIO INTERNACIONAL - PLAN
2003- AÑO 2018
Asignatura Régimen Bancario y Financiero
Año en que se dicta 4°-
Crédito horario
Régimen de dictado Anual Semestral
X
Régimen de promoción Promocional Con examen final
X

Equipo de Cátedra
Profesor Titular: Lic. Noelia Lopez
Profesor Asociado:
Profesor Adjunto: Lic. Federico Minin
Jefes de Trabajos
Prácticos:
Ayudante Diplomado:
Auxiliar Alumno Ad-
honorem

2.- Ubicación de la asignatura dentro de la carrera

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 Medios de Pagos Principios de
Economía

Régimen Bancario y
Financiero

Negociaciones Comercialización

Introducción

En la actualidad, debido a las disposiciones normativas vigentes en

nuestro país en relación al sistema financiero, monetario y cambiario, es
necesario su conocimiento en profundidad con todas sus variables teniendo el
mismo un rol preponderante a la hora de concretar los cobros y pagos de las
operaciones de comercio internacional.

La asignatura está centrada en el estudio, análisis, comprensión y

aplicación práctica de las normas cambiarias vigentes aplicables a las
exportaciones e importaciones, así como también del Mercado Único y Libre de
Cambios (MULC) que es por dónde deben ser canalizadas las mismas y los
sujetos que intervienen en ellas. Siendo tarea del docente lograr esto a través de
la aplicación de distintas estrategias de dictado de la asignatura y trabajo en
conjunto con los estudiantes de manera tal que el estudiante no sólo comprenda
la normativa aplicable sino que también sea capaz de aplicarlo en el caso
particular correspondiente y esté capacitado lo suficiente para emitir un juicio
adecuado en base a su formación y la necesidad del cliente.

El Régimen Cambiario y Financiero constituye entonces una herramienta

fundamental que el futuro profesional debe conocer ampliamente ya que permite

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a importadores y exportadores canalizar los cobros y/o pagos de las operaciones
de comercio internacional a través del MULC. A su vez está articulada con otras
asignaturas que le permiten complementarse como por ejemplo: los medios de
pagos internacionales dando al estudiante un amplio panorama del circuito de
una operación de comercio internacional.

Por consiguiente la asignatura está dedicada a la enseñanza de la

normativa cambiaria principalmente, los sujetos intervinientes como el BCRA,
Bancos, Empresas, el MULC que es por dónde se cursan las operaciones de
cobros y pagos de bienes y servicios y sus correspondientes requisitos que
pueden ser ofrecidos a las empresas que operan en comercio internacional por
los bancos. Los contenidos están dispuestos en cuatro ejes centrales que van
desde el BCRA, Bancos, Servicios al cliente y Normativa aplicable.

En la actualidad, ante los vertiginosos cambios tecnológicos, la necesidad

de aprender requiere que los docentes de la cátedra sean flexibles ante estos
entornos, se comprometan a que el estudiante pueda adquirir todas las
herramientas necesarias para su labor profesional para lo cual necesita de
diferentes estrategias que favorezcan el proceso de enseñanza- aprendizaje, ya
que el entorno laboral cada vez más complejo requiere de personas capacitadas,
hábiles, emprendedoras y sobre todo con una formada ética profesional para un
adecuado rol profesional en el medio.

Marco Referencial

El mundo globalizado en el que vivimos, exige de los profesionales en

general y particularmente aquellos especialistas en comercio exterior, que estén
debidamente preparados para el mundo laboral que les toca vivir y sean capaces
de actuar en coherencia con el entorno y norma vigente para dar solución a cada
caso particular que les toca vivir. Es por ello que el docente debe no sólo
transmitir conocimientos al estudiante sino que también debe ser capaz de
permitir el aprendizaje y apropiación de los mismos capacitándolo de tal forma
que por sí solo pueda analizar casos complejos, plantear hipótesis, aplicar la
norma adecuada y darle seguridad al cliente de manera tal que pueda cursar

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exitosamente su operación dentro de las disposiciones vigentes que lo regulan y
limitan.

Es por ello que se seleccionan cuidadosamente los contenidos básicos en

los que el estudiante debe centrar su atención, los cuales son actualizados según
la última normativa vigente que los regula. Es el docente entonces quien cumple
el rol de orientador de los conocimientos hacia los estudiantes realizando todos
los aportes necesarios para su adecuada formación, valiéndose para ello de
diferentes estrategias dentro del aula adecuadas a las necesidades del entorno
y que permiten el logro de los objetivos propuestos, tomando especial cuidado
en la selección y disposición de los contenidos y aplicando ciertos criterios, y
modos de evaluación que les permiten conocer los resultados obtenidos.

Propósitos: (Macroobjetivos):

Los docentes de la cátedra, comprometidos con su rol de tales buscarán

generar un ámbito de reflexión y análisis adecuado de manera tal de poder lograr
en el estudiante los objetivos planteados. De esta manera se trabajará sobre
planteos de situaciones actuales y su documentación a fin de favorecer el
conocimiento de situaciones particulares de la vida real, fomentar una reflexión
crítica sobre la normativa de exportación e importación vigente aplicables a cada
caso, que los estudiantes puedan tomar conciencia de la importancia de su
cumplimiento y aplicación, la importancia del rol que ellos tienen, de
intermediación de las partes y asesoramiento hacia sus clientes comprometidos
con cierta ética y profesionalismo. Y en la medida en que exista mayor
compromiso con su rol y profesión le permitirá una adecuada inserción en el
campo laboral que le compete.

Objetivos: (Microobjetivos):

Debido al importante rol que ejerce la normativa hoy en día para aquellos
que operan en comercio exterior y su cumplimiento, es que la cátedra pone
mucho énfasis en su formación. Los estudiantes en el cursado y exámenes
deberán ser capaces de:

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 Conocer adecuadamente la normativa vigente de exportación e importación
y temas relacionados en general y las situaciones particulares que se
contempla en la misma.
 Problematizar las disposiciones vigentes de manera adecuada.
 Plantear en coherencia con la situación particular que se presente y su
correspondiente entorno.
 Interpretar adecuadamente la norma que legisla y regula la importación,
exportación, servicios al cliente y sujetos que intervienen.
 Enumerar y explicitar cada uno de los pasos correspondientes que se deben
seguir que van desde el conocimiento de la normativa hasta su cumplimiento
y paso por el MULC.
 Determinar el rol que ejerce cada sujeto interviniente y su responsabilidad.
 Justificar la posición adoptada frente a una norma determinada.
 Dilucidar preguntas y respuestas que ayuden a la determinación de una
posición frente a otra.
 Identificar toda la documentación necesaria con su contenido de acuerdo a la
situación particular planteada.
 Citar adecuadamente plazos, fechas y montos acordes a la situación
particular que se presente.
 Reconocer como esta compuesto el mercado de capitales Argentino,
principales actores que intervienen y que herramientas le pueden ofrecer a
las Pymes.

Todo ello con la finalidad de que el futuro profesional tenga una fuerte
posición y pueda dar una respuesta clara y unívoca al cliente que se lo requiera.

REGIMEN BANCARIO Y FINANCIERO

EJE I EJE II

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 B.C.R.A. Bancos

Carta orgánica Ley de Entidades

Financieras

EJE III EJE IV

Servicios al cliente Normativa a ser cumplimentada

por los sujetos y sus sanciones

EJE V Mercado de capitales

B.C.R.A.
NORMATIVA CUMPLIR CONTROL

BANCOS
OFRECEN SERVICIOS

PERSONAS FISICAS Y
JURIDICAS

MERCADO DE CAPITALES

Profesores: Titular: Lic. Noelia Lopez

Adjunto: Lic. Federico Minin

EJE I

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 BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA (BCRA):

-Misión.
-Funciones.
-Estructura: -Directorio: composición, designación, retribución, remoción,
atribuciones,
Normativa.
-Superintendencia: objetivos, composición, atribuciones,
designación, control.
-Subgerencias.
-Fiscalización.
-Operaciones permitidas, limitadas y prohibidas.
-Capital, Reservas, efectivos mínimos.

EJE II

 BANCOS:

-Concepto.
-Recursos.
-Gestión Bancaria.
-Capital mínimo.
-Riesgos.
-Ley aplicable (Ley de entidades Financieras):
-Estructura.
-Ámbito de aplicación.
-Condiciones para funcionar.
-Liquidez, solvencia y reestructuración.
-Operaciones permitidas, prohibidas y limitadas.
-Régimen informativo, contable y de control.
-Sanciones y recursos.
-Regularización y saneamiento.
-Liquidación y quiebra.

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 -Posición de Cambios: normativa vigente y ejercitación práctica. Posición
global neta.
-Ley de Sociedades Comerciales y Cooperativas.
-Clasificación de las operaciones y su regularización.
-Corresponsalía y líneas de crédito: locales y extranjeras.
-Vinculación entre bancos: destino de los fondeos obtenidos.
-El derecho de retención y el trust receipt.
-Situaciones concursales: Concursos y quiebras.
-Previsiones de las operaciones de préstamos: pautas mínimas.

EJE III

 SERVICIOS AL CLIENTE:

-Vinculación: requisitos básicos exigidos y su análisis.

-Calificación: requisitos, análisis del riesgo crediticio.
-Clasificación de deudores: -Deudores comprendidos.
-Financiaciones comprendidas.
-Tarea de clasificación: proceso.
-Criterios a analizar.
-Carteras
-Niveles, categorización y recategorizaciòn de
clientes.
-Información.
-Operaciones Financieras modernas:
-Leasing Financiero: concepto, aplicación, características, canon, opción
de compra, valor.
-Factoring: características, naturaleza financiera y clases.
-Prefinanciación de exportación: instrumentación, otorgamiento, plazos,
procedimientos, liquidación cambiaria, normativa aplicable vigente y
ejercitación práctica.
-Financiación de importaciones: otorgamiento, procedimiento.
-Financiación de exportación: instrumentación, otorgamiento, plazos,
procedimiento, liquidación cambiaria y ejercitación práctica.

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-Modalidades de pagos internacionales: transferencia, orden de pago, cobranza
y créditos documentarios.
-Contratos bancarios, mutuo bancario, apertura de crédito: derechos y
obligaciones de las partes contratantes.
-Documentos Financieros: letra de cambio, cheque y pagaré.
-Operaciones de préstamo: concepto, clasificación y normativa aplicable
(Régimen de préstamo financiero).

EJE IV

 NORMATIVA A CUMPLIMENTAR POR LOS SUJETOS:

-Regímenes vigentes del BCRA para las operaciones con el exterior:

-Exportación: Comunicados 3473, 3493, 6037 y complementarias
vigentes para bienes en general y casos particulares y para servicios.
-Importación: Comunicados 6037 y complementarias vigentes.
-Convenios Bilaterales: normativa vigente y complementaria.
-SML: Convenio de bancos centrales, comunicados 4848, 4847 y
complementarias
Vigentes.
-Ventas de dólares a residentes y no residentes
-Garantías aplicables a las operaciones:
-Liquidez de las garantías (autoliquidables y no autoliquidables)
-Conceptos generales.
-Clasificación.
-Normativa aplicable vigente.

 SANCIONES EN CASO DE INCUMPLIMIENTO:

-Ley penal cambiaria:

-Cronología.
-Ley 19.359 y modificatorias.

EJE V

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 Mercado de capitales:
-Conceptos generales.
-Actores que intervienen en el mercado.
-Principales herramientas que pueden ser utilizadas por las Pymes.

Propuesta Metodológica:

Por las características de los temas que son tratados en el desarrollo de

la cátedra y la particularidad de los mismos es que primeramente se utiliza el
método expositivo, considerado como el más apto para transmitir a los
estudiantes los conceptos básicos sobre BCRA, Bancos, y las normas que los
legisla, servicios al cliente y normativa aplicable a las operaciones de comercio
exterior, brindándoles a los estudiantes las herramientas necesarias para que
ellos puedan lograr los objetivos y propósitos anteriormente planteados. Se trata
del método expositivo pero abierto siendo las clases más dialogadas entre el
docente y los estudiantes, incorporando también otras herramientas como es el
pizarrón, las presentaciones en diapositivas y casos prácticos. Además dicha
estrategia es la más acertada para interrelacionar las disposiciones cambiarias
con los distintos medios de pagos que se utilizan en el comercio internacional.

Los docentes de la cátedra motivarán constantemente a los estudiantes a

que participen con sus comentarios, discusiones e investigaciones permitiendo
así que este opine, analice y aporte sus propias conclusiones sobre las
disposiciones cambiarias vigentes. Algunos contenidos se trabajarán articulados
con ejercitación práctica de casos planteados de situaciones de la vida real, para
lo cual la cátedra posee cuatro talleres de práctica profesional. Los trabajos
prácticos serán desarrollados por los estudiantes en el horario de clase y
monitoreados por el docente, tratándose de ejercitación de liquidaciones de
operaciones por el MULC de bienes y servicios, con descuentos, devoluciones,
etc., siendo éstas las que ocuparán gran parte de las clases a fin de que el
estudiante adquiera práctica y conocimiento de la misma y participe de la clase
dando sus opiniones y generando debates objetivos. Se trabajarán

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primeramente sobre casos propuestos por la cátedra de situaciones de la vida
real con su correspondiente documentación para que los estudiantes aprendan
a analizar e interpretar la información que aportan los documentos y desarrollar
los pasos a seguir, aportar sus propias conclusiones y exponerlas al resto de la
clase en el aula y al docente, generando así debates y críticas mediante una
estrategia un tanto práctico- crítica. Luego a medida que se vayan afianzando se
les propondrán casos que ellos mismos deberán resolver bajo las mismas
modalidades donde tendrán que suponer la documentación, pasos a seguir,
norma aplicable y su correspondiente justificación.

La modalidad de trabajo adoptada será el desarrollo de los prácticos en el

ámbito del aula en grupos de trabajo no mayor a tres personas, quienes deberán
efectuar las puestas en común frente a los demás estudiantes y el docente, una
vez desarrollados los prácticos, fomentando así el debate.

Aula virtual:

Debido a las particularidades de los tiempos que nos toca vivir, paradigma
de la conectividad, es necesario introducir una modificación en las metodologías
aplicadas hasta el momento en la planificación de cátedra, por los distintos
docentes de Régimen Bancario y Financiero, propiciando el uso pedagógico de
las TIC, que están tan inmersas en nuestro entorno y que los estudiantes están
familiarizados en su manejo y acceso cotidianamente. En este sentido, la página
web con la que cuenta la Institución brinda a los docentes el campus virtual con
su aula virtual institucional, que puede ser utilizada en el proceso de enseñanza
a fin de complementarlo de manera no presencial, debido a esto la catedra
cuenta con un Aula Virtual para Régimen Bancario y Financiero a partir del 2016.

Con la apertura del aula virtual para la cátedra en cuestión, se espera que
se posibilite una metodología de aprendizaje colaborativo, complementando las
clases presenciales, brindando un espacio donde el docente pueda aplicar
distintas estrategias didáctico-pedagógicas para crear puentes al conocimiento,
como subir el material bibliográfico y creado por el equipo de cátedra, con
enlaces donde los estudiantes puedan consultar más bibliografía relacionada

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con la temática, foros debate como un espacio de encuentro del docente con los
estudiantes y de los estudiantes entre sí, favoreciendo el trabajo académico en
grupos colaborativos, donde puedan efectuar consultas, hacer un mayor
seguimiento de la materia sobre todo para aquellos estudiantes que por
diferentes impedimentos no pueden cumplir regularmente con el horario de
cursado de manera presencial, disminuyendo la brecha de espacio y tiempo.

La modalidad de trabajo esta especificada en el aula virtual y será guiada

por el docente desde las clases presenciales articulando actividades a fin de
favorecer los procesos de enseñanza- aprendizaje que requerirá dedicación por
parte del estudiante a fin de cumplimentar las actividades prácticas que se irán
planteando por los docentes a medida que se avance en el cursado y cuya
aprobación y participación en la misma será computada en la nota final de
cada parcial para la aprobación de la cátedra.-

Evaluación:

Los estudiantes serán evaluados por los docentes en el transcurso del

semestre en varias instancias. Primero se hará una evaluación inicial, de manera
oral en las primeras clases (evaluación inicial, sin calificación) que le permitirá al
docente conocer los conocimientos previos del estudiante relacionados con la
disciplina y que será el punto de partida para la organización y planificación
adecuada del dictado de clases.

En segunda instancia, los estudiantes serán evaluados durante el

semestre en el transcurso del desarrollo de las clases teórico- prácticas de
manera continua, en el aula virtual, analizando el nivel de aprendizaje del
conocimiento alcanzado, capacidad de razonamiento, participación en el
desarrollo de prácticos, habilidades lingüísticas y formas de expresión,
coherencia, nivel de decisión frente a casos particulares, rapidez en el desarrollo
de la norma y casos planteados por los docentes, capacidad de justificación en
la norma vigente entre otros, lo cual le permitirá al docente ir modulando las
clases de cierta manera para lograr los objetivos propuestos.

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 En tercera instancia, se evaluará a los estudiantes en los exámenes
parciales exigidos por la Institución, siendo dos, dentro de los plazos estipulados
por la Institución y que serán fijados por el docente. Los mismos serán escritos,
estructurados con preguntas de verdadero o falso con justificación en las
disposiciones vigentes, ejercitación práctica y desarrollo de la normativa
cambiaria vigente. En los exámenes de este tipo sumativo, los docentes
evaluarán la correcta aplicación de la normativa al caso planteado, la capacidad
de desarrollo de las disposiciones vigentes, uso de lenguaje técnico apropiado,
correcta interpretación de lo planteado, justificación de la posición adoptada
frente la normativa apropiada, citar adecuadamente plazos, fechas, documentos
adecuados a la situación particular que se presente. El exámen se aprobará con
el 60% del puntaje para obtener un cuatro, de los cuales un 10% corresponde a
la participación y desarrollo de actividades en el aula virtual. Además cuenta con
un recuperatorio, dando al estudiante la posibilidad de recuperar el primer o
segundo parcial a fin de obtener la aprobación de la materia y acceder a poder
rendir el examen final aplicando en ellos la misma modalidad y criterios que en
los exámenes parciales y que tiene lugar en la última semana de cursado.
También serán evaluados a través de las actividades prácticas que serán
articuladas en el aula virtual las que deberán ser presentadas y aprobadas por
los estudiantes en las fechas estipuladas al respecto por el docente.

Por último y para cumplimentar las exigencias de la Institución, los

estudiantes cuentan con un examen final que determina la aprobación definitiva
de la cátedra en los llamados que la Institución estipula a tal efecto, allí los
criterios a evaluar por los docentes serán:
 Nivel de razonamiento de la teoría y su aplicación a casos prácticos
planteados.
 Importancia que el estudiante presta en la preparación de la materia (estudio
e interpretación de toda la bibliografía, preparación de tema).
 Capacidad de interrelacionar los temas para dar la solución al caso
planteado.
 Rapidez de razonamiento a los requerimientos teóricos.
 Nivel de expresión lingüística y uso adecuado de terminología técnica.
 Capacidad de justificación en la normativa vigente entre otros.

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 La modalidad adoptada será a programa abierto debiendo el estudiante
preparar un tema a su elección con el cual dará comienzo al exámen y luego
será sometido a preguntas del resto del programa por el cuerpo docente.

Cronograma tentativo 2018:

Marz
Fechas Abril Mayo Junio
o
1 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 3 1 1 1 2 2 2
Ejes/Dias 26 5 9 3 7 4 7
2 6 9 3 6 0 4 7 1 4 8 1 1 4 8 1 5 8
Eje I x x P R
Eje II x x x x P R
Eje III x x x x P x P R
Eje IV x x x x x x x x P x R
Eje V x p x R x

Bibliografía:

 Ley Penal Cambiaria Nº 19359 y modificatorias

 Ley de entidades Financieras Nº21.526.-
 Carta Orgánica del BCRA, Ley 24.144
 Ley de Concursos y Quiebras
 Ley de Sociedades Comerciales Nº 19550
 El Crédito documentario- Jorge Luis Riva- DEPALMA
 Circulares del BCRA
 Operaciones Bancarias – Carlos Villegas Tomos I y II
 Derecho Penal Económico – Pagano
 Material aportado por la cátedra.
 Convenio SML entre el BCRA y el Banco Do Brasil
 Decreto Ley 5965/63
 Decreto 893/17(divisas).
 Ley 26.831(mercado de capitales).

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  Comunicados del BCRA extraídos de la Web:
www.bcra.gov.ar
 Material aportado por la cátedra.

Bibliografía complementaria:
 Preguntas frecuentes sobre la normativa extraídas de la
Web: www.bcra.gov.ar
 Resumen de normas cambiarias extraídas de la Web:
www.bcra.gov.ar
 Textos ordenados extraídos de la Web: www.brca.gov.ar
 El Régimen Cambiario de los Cobros Anticipados de
Exportación. Mario J. Bibiloni. Editorial Errepar.
 Revista Multimodal.

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