PUERTO ORDAZ 07 DE OCTUBRE DEL 2021

CONTABILIDAD II

ASIENTOS GENERALES

LIBRO DIARIO F-2

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

2021 -1-
Enero 03 Caja 1 1.150.000
Venta 2 991.379,31
Debito fiscal-IVA 3 158.620,69
P/R la venta de mercancía
S/F 1524
-2-
04 Alquileres por pagar 4 350.000
Banco 5 350.000
P/R el pago pago alquiler
Cheque Nº 4501267
-3-
07 Banco 5 200.000
Cuenta por cobrar 6 600.000
Venta 2 689.655,17
Debito fiscal-IVA 3 110.344,83
P/R la venta mercancía
Alma. Domelis S/F Nº 3256
-4-
08 Gasto mantenimiento 7 4.310,34
Crédito fiscal-IVA 8 689,66
Caja 1 5.000
P/R el pago en efectivo
Por gasto mantenimiento
-5-
09 Banco 5 1.200.000
Caja 1 1.200.000
P/R el deposito n 974721
Cuenta corriente
-6-
10 Banco 5 400.000
Cuenta por cobrar 6 400.000
P/R el cobro de un cliente
Por venta a crédito

Van al folio Nº 3 3.905.000 3.905.000

 F-3

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO Nº 2 3.905.000 3.905.000
2021 -7-
ENERO 11 Cuenta por pagar 9 230.000
Banco 5 230.000
P/R pago factura pendi.
S/cheque Nº 4501269
-8-
14 Artículos de escritorio 10 68.965,52
Crédito fiscal-IVA 8 11.034,48
Caja 1 80.000
P/R la compra articulo
Escritorio en efectivo
-9-
15 Sueldos y salarios 11 180.000
Retención S.S.O 12 6.646,12
Retención INCES 13 3.600
Retención FAOV 14 1.800
Banco 5 167.953,88
P/R el pago nómina del
Personal mes de enero
-10-
16 Gasto comisión en venta 15 26.000
Caja 1 26.000
P/R el pago en efectivo
De Comisión vendedor
-11-
21 Banco 5 200.000
Efecto por cobrar 16 800.000
Venta 2 862.068,96
Debito fiscal-IVA 3 137.931,04
P/R venta mercancía a
Cred.20% inicial res. giro

5.421.000 5.421.000
COMPRA Y VENTA DE MERCANCÍA

LIBRO DIARIO F- 2

FECHA CUENTAS Y DESCRIPCION REF. DEBE HABER

2021 -1-
MAYO 03 Cuenta por cobrar 1 125.000
Venta 2 107.758,62
Debito fiscal-IVA 3 17.241,38
P/R la venta de mercancía al
Sr. Arcadio Brito S/F Nº0125
-2-
05 Compra 4 47.413,79
Crédito fiscal-IVA 5 7.586,21
Banco 6 7.000
Cuenta por pagar 7 48.000
P/R la compra de mercancía
A Víveres Ordaz S/F Nº 22
-3-
10 Compra 4 128.309,48
Crédito fiscal-IVA 5 20.529,52
Caja 8 35.600
Crédito por pagar 7 65.214
Efecto por pagar 9 48.025
P/R la compra de mer. Com.
Zuliantex S/F Nº 458
-4-
11 Flete compra 10 6.415,47
Crédito fiscal-IVA 5 1.026,48
Banco 6 7.441,95
P/R el pago flete compra a
Comercial Zuliantex,ca
-5-
12 Compra 4 15.044,83
Crédito fiscal 5 2.407,17
Caja 8 17.452
P/R la compra de mercancía
Comercial Karimar S/F Nº65

VAN AL FOLIO Nº 3 353.732,95 353.732,95

 LIBRO DIARIO F- 3

FECHA CUENTA Y DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO Nº 2 353.732,95 353.732,95
2021 -6-
MAYO 13 Devolución en venta 11 43.103,45
Debito fiscal-IVA 3 6.896,55
Cuenta por cobrar 1 50.000
P/R la devolución mer. Del
Sr.Arcadio Brito S/F Nº 015
-7-
14 Cuentas por pagar 7 14.400
Banco 6 13.680
Descuento en compra 12 720
P/R el pago del 30% deuda
-8-
15 Cuentas por pagar 7 33.600
Banco 6 31.920
Descuento en compra 12 1.680
P/R el pago del 70% deuda
A Víveres Ordaz des. 5%
-9-
16 Efectos por pagar 9 24.012,50
Banco 6 24.012,50
P/R el pago a comercial
Zuliantex 2 giros
-10-
Banco 6 71.250
Descuento en venta 13 3.750
Cuenta por cobrar 1 75.000
P/R el cobro total deuda al
Sr. Arcadio con 5% desc.

550.745,45 550.745,45