Banco

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Para otros usos de este término, véase Banco (desambiguación).

Sede del Banco Mundial en Washington D. C..

Un banco, también conocido como entidad de crédito o entidad de depósito es

una empresa financiera que acepta depósitos del público y crea depósitos a la
vista, lo que coloquialmente se denominan cuentas bancarias; así mismo proveen
otro tipo de servicios financieros, como créditos. La banca, o el sistema bancario,
es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de
una economía determinada, prestan el servicio de banco. La internacionalización y
la globalización promueven la creación de una Banca universal. Al igual que la
palabra española “banco”, la palabra griega (trá‧pe‧za) que se traduce como
banco significa literalmente “mesa”. En un contexto financiero, como por ejemplo
el trabajo de los cambistas, se refiere al mostrador para la transacción de dinero. 1

Índice

 1Historia de la actividad bancaria

 2Operaciones bancarias típicas
o 2.1Operaciones pasivas
o 2.2Operaciones activas
 2.2.1Encaje bancario
 2.2.2Préstamos y créditos
 2.2.2.1Clasificaciones de préstamos
 2.2.3Cuentas de crédito
 2.2.4El descuento de efectos
 2.2.5Cartera de valores
 2.2.6Cesiones temporales de activos
 2.2.7Margen de intermediación
 2.2.8Prestación de servicios
 3Clases de banco
 4Banca por país
 5Institución financiera
 6Véase también
 7Referencias
o 7.1Bibliografía
 8Enlaces externos

Historia de la actividad bancaria[editar]

Artículo principal: Historia de la banca

1970

Hay registros existentes de préstamos en Babilonia durante el siglo XVIII a. C.,

realizados por sacerdotes del templo a los comerciantes. Los trapezitas eran los
banqueros en la Antigua Grecia. Trapeza era la mesa detrás de la que estaban en
las tiendas, a veces destinadas a otro tipo de actividad comercial, pero muy a
menudo a las transacciones bancarias. Los bancos más importantes seguían
siendo sin embargo los grandes templos, donde los sacerdotes hacían fructificar el
dinero que recibían en depósito de acuerdo a los préstamos concedidos a los
particulares y a las ciudades.2 Pythius de Lidia, en Asia Menor, a principios
del siglo V a. C., fue el primer banquero individual del cual hay registros. Muchos
de los banqueros de las ciudades-estado griegas eran "metecos" o residentes
extranjeros. Alrededor de 371 a. C., Pasión, un esclavo, se convirtió en el
banquero más rico y más famoso de Grecia.3
Hay prueba de que este tipo de operaciones posiblemente se efectuaban en
tiempos de Abraham, pues los antiguos sumerios de las llanuras de Sinar tenían
“un sistema singularmente complejo de prestar y recibir préstamos, mantener
dinero en depósito y proporcionar cartas de crédito.”4 En Babilonia, como más
tarde en Grecia, la actividad bancaria se centró alrededor de
los templos religiosos, cuya naturaleza sacrosanta suponía una seguridad contra
los ladrones.
Los bancos en la época romana no funcionaban como los modernos. La mayoría
de las actividades bancarias se llevaron a cabo por particulares y no por
instituciones. Las grandes inversiones fueron financiadas por los faeneratores,
mientras que quienes trabajaban profesionalmente en el negocio del dinero y el
crédito eran conocidos por varios nombres, tales
como argentarii (banquero), nummularii (cambista), y coactores (cobradores).5
Durante el siglo III los bancos en Persia y otros territorios en el Imperio
sasánida emitieron letras de crédito conocidas como sakks. Se sabe que
comerciantes musulmanes Karimi han utilizado el sistema de cheque o sakk desde
la época del califato abasí bajo Harun al-Rashid. En el siglo IX un empresario
musulmán ponía efectivo de la forma primitiva de cheque elaborado en China
sobre las fuentes en Bagdad,6 una tradición que se ha reforzado de manera
significativa en los siglos XIII y XIV, durante el Imperio mongol. De hecho, los
fragmentos encontrados en la Geniza de El Cairo indican que en el siglo
XII cheques muy similares a los nuestros estaban en uso, sólo que más pequeños
para ahorrar costos en el papel. Contienen una cantidad que deba pagarse, de la
orden de. La fecha y el nombre del emisor son igualmente evidentes.
Ferias medievales de comercio, tales como la de Hamburgo, contribuyeron al
crecimiento de la banca de una manera curiosa: cambistas expedían documentos
disponibles con otras ferias, a cambio de divisas. Estos documentos podían ser
cobrados en otra feria en un país diferente o en una feria del futuro en el mismo
lugar. Eran rescatables en una fecha futura, a menudo eran descontados por una
cantidad comparable a una tasa de interés.
Comenzando alrededor de 1100, la necesidad de transferir grandes sumas de
dinero para financiar las Cruzadas estimuló el resurgimiento de la banca
en Europa occidental. En 1156, en Génova, se produjeron los primeras contratos
de divisas conocidos. Dos hermanos tomaron prestadas 115 libras genovesas y
acordaron reembolsar a los agentes del banco en Constantinopla la suma de 460
bezantes un mes después de su llegada a esa ciudad.

El cambista y su mujer, cuadro de Quentin Massys.

El primer banco moderno fue fundado en Génova, Italia en el año 1406, su nombre

era Banco di San Giorgio.7 Los primeros bancos aparecieron en la época del
renacimiento en ciudades tales como Venecia, Pisa, Florencia y Génova.
El nombre "banco" deriva de la palabra italiana banco, "escritorio", utilizada
durante el Renacimiento por los banqueros judíos florentinos quienes hacían sus
transacciones sobre una mesa cubierta por un mantel verde. 8
Los integrantes de la Familia Fugger o Fúcares de Augsburgo, junto con los
Welser fueron los banqueros de los reyes de Carlos I y Felipe II de España. Tras
el Asedio de Amberes, el centro financiero se trasladó a Ámsterdam hasta
la Revolución Industrial. En 1609 fue fundado allí el banco Wisselbank
Amsterdamsche. Oficinas bancarias estaban ubicadas por los centros de
comercio, los mayores de los cuales fueron durante el siglo XVII los puertos
de Ámsterdam, Londres y Hamburgo. Algunas personas podían participar en el
lucrativo comercio de las Indias Orientales mediante la compra de letras de crédito
de los bancos.
Durante los siglos XVIII y XIX se produjo un crecimiento masivo en la actividad
bancaria. Los bancos jugaron un papel clave en el movimiento de monedas de oro
y plata basado en papel moneda, canjeable por sus tenencias. Para la estabilidad
económica general y como garantía para los clientes se hizo necesario durante
el siglo XX el establecimiento de la regulación financiera en casi todos los países,
para establecer las normas mínimas de la actividad bancaria y la competencia
financiera y evitar o enfrentar la posibles quiebras bancarias, especialmente
durante las crisis económicas.9
Desde 1980 existen bancos éticos o sociales (ver: Banca social) siendo su objetivo
la financiación de proyectos sociales, ambientales y culturales rechazando
cualquier tipo de especulación con dichos fondos.

Operaciones bancarias típicas[editar]

Muchas de estas operaciones bancarias básicas se derivan de parámetros de
los Estados Financieros secundarios y primarios creando nuevos índices para
medir.
Operaciones pasivas[editar]
Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o
recolecta dinero de las personas.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter
pasivo se materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden
clasificarse en tres grandes categorías:

 Cuentas corrientes.
 Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
 Depósito a plazo fijo.
Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que
las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré,
mientras que en los depósitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en
ventanilla o a través de los cajeros electrónicos, pero no es posible ni el uso de
cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depósitos a la vista, el banco
puede exigir el preaviso.
Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a
cambio del pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al
montante de los intereses devengados.
Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses
de captación).
Operaciones activas[editar]
La colocación permite poner dinero en circulación en la economía; es decir, los
bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a través de la
captación y, con estos, otorgan créditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra,
dependiendo del tipo de préstamo, unas cantidades de dinero que se llaman
intereses (intereses de colocación) y comisiones.
Encaje bancario[editar]
Véase también: Coeficiente de caja
De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida como
reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes, lo
que recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carácter improductivo, puesto
que no pueden estar invertidos.
El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones
financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en
sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar
el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo
soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera.
De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores.
Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos activos
rentables una primera parte se compone de los activos rentables en:
Préstamos y créditos[editar]
Clasificaciones de préstamos[editar]
Se pueden desarrollar múltiples clasificaciones acerca de los préstamos:

 Por la naturaleza de los bienes prestados: de dinero (en el que nos

centraremos en este tema), de cosas muebles fungibles y préstamo de títulos
valores.
 Por la moneda objeto del préstamo: en moneda nacional o extranjera.
 Por el tipo de interés: a interés fijo y variable, prepagable o postpagable.
 Por el sistema de amortización, al final del préstamo, siguiendo un sistema
francés, alemán, americano, etc.
 Por la existencia de garantías del cumplimiento de las obligaciones, pueden
ser reales (prendas, hipotecas, depósitos, etc.) o personales (aval).
 Préstamo sindicado, en los que los fondos entregados al prestatario
proceden de una pluralidad de prestamistas (sindicato), si bien esta pluralidad
 no significa que haya varios prestamistas, desde el punto de vista jurídico es
un único contrato.
 Préstamo participativo, en el que el prestamista, con independencia del
pacto de intereses, acuerda con el prestatario la participación en el beneficio
neto que este obtenga.
 Préstamo para operaciones bursátiles de contado, vinculado con una
operación de compra o venta de valores.

Sede del Banco Galicia en Buenos Aires.

Cuentas de crédito[editar]
Las cuentas de crédito son operaciones por las que el banco concede crédito al
cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prórroga automática)
y hasta una suma determinada que pone a disposición del cliente. El cliente viene
obligado a satisfacer al banco una comisión de apertura, a reintegrar al banco el
saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo de la cancelación y
liquidación de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra
parte menor por las cantidades no dispuestas.
El descuento de efectos[editar]
El descuento de efectos, como vía de financiación a las empresas, consiste en
una operación por la que un banco anticipa a una persona el importe de un crédito
pecuniario que ésta tiene contra un tercero, con deducción de un interés o
porcentaje y a cambio de la cesión de crédito mismo salvo buen fin.
Cartera de valores[editar]
La segunda parte de los activos rentables está constituida por la cartera de
valores donde se distingue renta fija por una parte tanto pública como privada
y renta variable por otra.
Cesiones temporales de activos[editar]
Un tercer tipo de operación efectuada por los bancos sería la cesión temporal de
activos, constituye una modalidad en la que las entidades de crédito ceden a un
cliente una parte de un activo (por ejemplo, un crédito) de su propiedad, lo que les
permite recuperar de un tercero una proporción de mismo a cambio de un
rendimiento.
En definitiva, el problema básico de un banco es conseguir la máxima rentabilidad,
pero asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y restringiendo al máximo
el riesgo asegurando su solvencia. La solvencia, además, debe ser asegurada con
unos recursos propios (capital y reservas) suficientes, que le permitan hacer frente
a posibles situaciones de riesgo derivadas de la insolvencia de sus deudores.
Margen de intermediación[editar]
Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u
organizaciones que depositan sus recursos en el banco (intereses de captación) y
que cobran dinero por dar préstamos a quienes los soliciten (intereses de
colocación), cabe preguntarse de dónde obtiene un banco sus ganancias. La
respuesta es que los tipos de interés de colocación, en la mayoría de los países,
son más altos que los intereses de captación; de manera que los bancos cobran
más por dar recursos que lo que pagan por captarlos. A la diferencia entre la tasa
de interés de colocación y la de captación se le denomina margen de
intermediación. Los bancos, por lo tanto, obtienen más ganancias cuanto más
grande sea el margen de intermediación.
Tasa interés de colocación – tasa de interés de captación = margen de
intermediación.
Los bancos actúan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero
como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercancía.
Prestación de servicios[editar]

 En la actualidad, el cambio en las necesidades de las empresas, familias e

instituciones, ha reconducido la actividad bancaria orientándola a los
servicios, que se convierten en su principal fuente de ingresos por la
reducción de margen de intermediación, reducción más acusada cuanto
más maduro es el sistema financiero de un país y cuanto más bajos son los
tipos de interés. Los medios de pago (tarjetas, cheques, transferencias),
garantizar el buen fin del comercio internacional entre las partes,
asegurando la solvencia en importación-exportación, intermediación en
mercados financieros y operaciones con grandes empresas e instituciones
públicas, marcan el enfoque de la banca como empresas de servicios
financieros universales. Mención aparte merecen las importantes
participaciones empresariales de la gran banca, otra gran fuente de
 negocio y poder para estas instituciones, llegando a formar poderosos
grupos multinacionales con intereses en las más diversas áreas.

 Dependiendo de las leyes de los países, los bancos pueden cumplir

funciones adicionales a las antes mencionadas; por ejemplo negociar
acciones, bonos del gobierno, monedas de otros países, etc. Cuando estas
actividades las realiza un solo banco se denomina banca universal o banca
múltiple. Igualmente, estas actividades pueden ser realizadas de manera
separada por bancos especializados en una o más actividades en
particular. Esto se denomina banca especializada.
Independiente de los tipos de bancos, estos permiten que el dinero circule en
la economía, que el dinero que algunas personas u organizaciones tengan
disponible pueda pasar a otras que no lo tienen y que lo solicitan. De esta
forma facilita las actividades de estas personas y organizaciones y mejora el
desempeño de la economía en general. De lo anterior se colige la importancia
de la banca en la historia económica de la humanidad. 10Dependiendo de las
leyes de los países, los bancos pueden cumplir funciones adicionales a las
antes mencionadas; por ejemplo negociar acciones, bonos del gobierno,
monedas de otros países, etc. Cuando estas actividades las realiza un solo
banco se denomina banca universal o banca múltiple. Igualmente, estas
actividades pueden ser realizadas de manera separada por bancos
especializados en una o más actividades en particular. Esto se denomina
banca especializada. Actualmente, la prestación de servicios experimenta una
revolución gracias a la influencia de las nuevas tecnologías. 11

Clases de banco[editar]
Para que un banco pueda operar como tal, en la mayoría de las jurisdicciones
la entidad financiera necesita la obtención de una licencia bancaria como
requisito previo. Las diferentes clases de banco se dividen según su origen y el
tipo de operaciones que realizan:
Según el origen del capital:

 Banca pública: el capital es aportado por el estado.

 Banca privada: el capital es aportado por accionistas particulares.
 Banco mixto: su capital se forma con aportes privados y públicos.
Según el tipo de operación:

 Bancos corrientes: son los mayoristas comunes con que opera el público en
general. Sus operaciones habituales incluyen depósitos en cuenta, caja de
ahorro, préstamos, cobros, pagos y cobros por cuentas de terceros,
custodia de artículos y valores, alquileres de cajas de seguridad,
financieras, etc.
 Banco especializado: tienen una finalidad crediticia específica.
 Banco de emisión: actualmente se preservan como bancos oficiales, estos
bancos son los que emiten dinero.
 Bancos Centrales: son las casas bancarias de categoría superior que
autorizan el funcionamiento de entidades crediticias, las supervisan y
controlan. Además, en algunos países se le atribuyen las funciones de un
banco de emisión, por ejemplo en República Dominicana.
 Bancos de segundo piso: son aquellos que canalizan recursos financieros
al mercado a través de otras instituciones financieras que actúan como
intermediarios. Se utilizan, fundamentalmente, para canalizar recursos
hacia sectores productivos.
 Banco de desarrollo: Su objetivo fundamental es el de facilitar el acceso al
financiamiento a personas físicas y morales.
Otros:

 Banco zombi
 Banco malo
 Banca ética
 Banco democrático

Banca por país[editar]

 Banca en España
 Banca suiza

Institución financiera[editar]
Un banco es una institución financiera, junto con las entidades de crédito y
las entidades aseguradoras.