TALLER CICLO CONTABLE

Erika a. Ramos Suarez ID 797619

Administración en seguridad y salud en el trabajo, corporación universitaria minuto de Dios

NRC: 9501: contabilidad general.
Mg. Liliana Arroyo Morales
septiembre-26-2021
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

LIBRO DIARIO
ENERO:2
1435MERCANCIAS NO
NFABRICADAS POR LA EMPRESA 1105 CAJA

DEBE HABER
DEBE HABER
2.148.000
429.600

1110 BANCOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBER HABER
DEBE HABER

644.400 1.074.000
ENERO: 4

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1110 BANCOS

DEBER HABER DEBER HABER

6.550.000 6.550.000

ENERO:6

4135NCOMERCIAL AL
POR MAYOR Y AL POR 1110 BANCOS
MENOR

DEBER HABER DEBER HABER

1.825.800 547.740

1305 DUDORE-CLIENTES

DEBER HABER

1.278.060
ENERO:8
1365 CUENTAS POR COBRAR
TRABAJADORES 1110 BANCOS

DEBER HABER DEBER HABER

15.000.000 14.415.000

4210 INTERESES

DEBER HABER

585.000

ENERO:10
4155 ACTIVIDADES INMOVILIARIAS 1105 CAJA
EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

DBER HABER DEBER HABER

3.760.000 940.000

1110 BANCOS 1345 INGRESOS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER

1.316.000 1.504.000
ENERO :12

5205 GASTOS DE PERSONAL 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

4.500.000 4.500.000
2.100.000
6.600.000

5105 GATOS DE PERSONAL

DEBER HABER

2.100.000

ENERO:14

519525 ELEMNTOS DE 1110 BANCOS

ASEO Y CAFETERIA

DEBER HABER DEBER HABER

1.980.000 1.980.000

ENERO:16

3115 APORTES SOCIALES 159805 CONSTRUCCIONES Y

EDIFICACIONES-EDIFICIOS
DEBER HABER DEBER HABER

54.760.000 30.118.000
1504 TERRENOS

DEBER HABER
24.642.000

ENERO:18
523525 ACUEDUCTOS Y 522530 ENERGIA
ALCANTARRILLAS ELECTRICA

DEBER HABER DEBER HABER

140.000 230.000

522535 TELEFONIA 523555 GAS

DEBER HABER DEBER HABER

200.000 54.000

1110 BANCOS

DEBER HABER

140.000
230.000
200.000
54.000

624.000
FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTAS DEBER HABER
2/1/2017 1435 MERCANCIAS NO F. POR $2.148.000
LA EMPRESA
1105 CAJA $429.600
1110 BANCOS $644.400
2205 PROVEEDORES $1.074.000

4/1/2017 2105 BANCOS NACONALES $6.550.000

1110 BANCOS $6.550.000

6/1/2017 4135 COMERCIO NAL POR $1.825.800

MAYOR Y AL POR MENOS
1110 BANCOS $547.740
1305 CLIENTES NACIONALES $1.278.060

8/1/2017 4210 INTERESES $585.000

1365 CUENTAS POR COBRAR A $15.000.000
TRABAJADOR

10/1/2017 4220 ARRENDAMIENTOS $3.760.000

1105 CAJA $940.000
1110 BANCOS $1.316.000
1305 CLIENTES NACIONALES $1.504.000

12/1/2017 GASTOS DE PERSONAL $6.600.000

BANCOS $6.600.000

14/1/2017 ELEMENTOS DE ASEO Y $1.980.000

CAFETEROIA
BANCOS $1.980.000

16/1/2017 APORTES SOCIALES $54.760.000

CONTRUCCION Y $30.118.000
EDIFICACION-EDIFICIOS
TERRENOS $24.,642.000

18/1/2017 SERVICIOS $598.000

BANCOS $598.000
TOTAL: $93.209.800 $93.209.800