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Plan de Negocio Y Puesta en Marcha de Una Empresa de Servicios Informáticos
Plan de Negocio Y Puesta en Marcha de Una Empresa de Servicios Informáticos
Fdo: Fecha:
Fdo: Fecha:
Resumen iii
Resumen
“La empresa Switchcom Systems S.L. es una compañía dedicada a la prestación de servicios
informáticos, así como a la completa suministración de los sistemas de información, localizada
en el sector de las PYMES y particulares, llevando a cabo su función con criterios de una alta
calidad, profesionalidad y rigor, utilizando para ello las más modernas tecnologías y orientada a
la plena satisfacción del cliente.”
Se opta por el sector de las PYMES y particulares por las numerosas ventajas que
supone: la tecnología es asequible, el mercado es amplio y las barreras de entrada son
bajas. Esta combinación de elementos hace que el sector de los servicios tecnológicos a
PYMES sea altamente atractivo. Esto podría verse como una contramedida, ya que
siendo un sector tan atractivo el peligro de nuevos competidores se amplía. Pero para
Resumen iv
poder entrar en el sector es necesario conocer los entresijos que lo forman: qué es lo
que necesitan los clientes, cómo lo quieren, cómo hacer uso de la tecnología, cómo
resolver los problemas de los sistemas de información, etc., en este punto la futura
empresa lleva una clara ventaja sobre sus posibles competidores, ya que uno de los
promotores es Licenciado en Ingeniería Informática, lo que le hace estar en posesión de
los conocimientos y técnicas para llevar la actividad profesional con éxito.
Un problema con el que cuenta toda nueva empresa es: dónde y cómo conseguir el
primer cliente. Por ello es muy importante la definición de un plan de comunicación y
Resumen v
publicidad que permita dar a conocer la empresa de la forma más rápida posible. El
plan de comunicación comienza por transmitir los valores de la empresa
implícitamente mediante el logo corporativo y cómo publicitarse mediante los medios
disponibles. Por ello se prevé en el presente documento una campaña publicitaria
basada en tres actividades: buzoneo, encartes y salones. Atendiendo a las cifras se
tienen 124.690 trípticos presupuestados a un coste de 22.117 €, lo que se traduce en
124.690 posibles clientes en los cinco primeros años de funcionamiento. Se hace una
previsión de 7.300 € en el cuarto año de funcionamiento con el fin de participar en un
salón tecnológico.
El potencial humano hace a la empresa. Son las personas las que hacen posible el
desarrollo de la actividad, y el elegir al grupo adecuado que va a participar en el
proyecto puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso. El plan de contratación
desarrollado implica en los cinco primeros años la contratación de cuatro empleados
con el fin de poder atender la demanda y llevar a cabo las tareas que componen la
actividad profesional de los cuatro departamentos de los que Switchcom Systems se
forma: Dirección, Secretaría, I+D y el departamento Técnico y de apoyo, según los
requisitos de los perfiles de los candidatos requeridos; estableciendo para ello los
medios de selección habituales: bolsas de empleo (Universitarias y privadas) y a través
de contactos y referencias.
Summary
Switchcom Systems is a company able to provide the necessary services for optimal
operation of the information systems, focused in small and medium-sized enterprises
(SMEs) and individuals.
" Switchcom company Systems Ltd. is a company dedicated to the benefit of computer
science services, as well as to the complete supply of information systems, focused in SMEs and
individuals, carrying out its function with a criteria of high quality, professionalism and
strictness, using for it the most modern technologies and in synch to the total satisfaction of the
client."
As it will be seen in advance the decision of selecting the sector of SMEs is due to
the advantages that suppose, as for example: the affordable technology is, the wide the
market is and the low the entrance barriers are. The combination of these elements
makes the SMEs sector highly attractive. This could be seen like a countermeasure,
since being a sector so attractive increases the number new competitors. But to be able
to enter the sector it is necessary to know the ins and outs that form it: what do clients
Summary viii
need, how do they want it, how to make use of technology, how to solve the problems
of the information systems, etc., up to this point the future company takes a clear
advantage on its possible competitors, since one of the promoters is a University
graduate in Computer science Engineering, which makes him be in possession of the
knowledge and techniques to take the professional activity successfully.
At the moment, due to the increasing competitiveness, the larger knowledge, and
therefore, the greater requirements of the client, companies are forced to look for
implausible, more attractive solutions and, of course, in a better price. For that reason it
has been elaborated a product catalogue and services in which any client can see itself
identified, at different levels of exigency and with their total assured satisfaction:
- Equipment for sale: once the client trusts his supplier, this one requires of
continuous advising. As no company identifies as well as the supplier does, the real
necessities of the client, this one knows that the best advice will be given by the
supplier.
The problem of every new company is: where and how to find the first client. For
that reason the definition of a media plan is essential as it leads to a quicker and more
successful launch. The media plan begins communicating the values of the company
by the corporative logo and how to advertise with the available means. Consequently
the advertising campaign for Switchcom Systems is based on three activities, which
are: direct-mail, inserts and events in fairs. In order to the numbers 124,690 will be
Summary ix
delivered to a cost of 22,117€ , which means that there could be 124.690 possible clients
in the five first years of operation. The fourth year there is a considerable increment in
the budget of 7.300€ of investment due to afford the costs of participating in a
technological fair.
The company is build up of human potential. The people that work at the company
are the ones that make possible the development of the activity. That is why the
election for a suitable group that composes the project can point out the difference
between success and failure. The hiring plan for the five first years is for four
employees in order to be able to afford the demand and to carry out the tasks that
compose the professional activity of the four departments of Switchcom Systems:
Direction, Secretary, I+D+I (Investigation, Development and Innovation department)
and the Technical department, according to the requirements of the profiles of the
required candidates; establishing for it habitual means of selection: employment
bureau (in Universities and private companies) and through contacts and references.
Finally, the numbers guarantee. All the previous said would not have sense if it was
not guaranteed by a financial study that made positive the development of the
professional activity. The first aspect to consider is the legal form of the company (since
it can suppose a cost barrier for share capital). A private company limited by shares is
chosen mainly because of: the minimum share capital (3,010 are contributed) that can
be respond in a personal view of the promoters, the limited responsibility and the good
commercial image this kinds of companies have. Once the enterprise legal form is
chosen the necessary initial investment can be done: expenses of constitution, initial
advertising, licenses of software and industrial property.
The forecast on sales (relying on the accumulated previous experience in the sector)
and the forecast of expenses, as well as considering the amortization of assets, has been
completed the account of results and the cash flow for the established period. These
flows (positive in every year), with a value of 12.794,07 and 30.067,41Euros in years 4
and 5 respectively, set with Net Present Value positives in all the studied percentage
(5-50 %) conform an Internal Rate of Return of the project of 151 %. It is a very high
rate, which has the initial reduction of costs and the advantage to count with several
companies that wish to put themselves to work with the company at the beginning.
Summary x
Índice
1 INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 2
2.4 Misión................................................................................................................. 14
2.5 Visión ................................................................................................................. 14
2.6 Análisis interno ................................................................................................. 14
2.6.1 Conclusión 15
3.3 Producto............................................................................................................. 26
3.3.1 Equipos 26
3.3.2 Software 27
3.3.3 Servicios 28
C.1 Amortizaciones del inmovilizado previstas para los años 0-5 ................ 148
Introducción xv
Índice de Figuras
Figura 1. IPC, Paro y PIB en España ....................................................................................................... 8
Figura 2-Las cinco fuerzas de Michael Porter ..................................................................................... 11
Figura 3. Descripción DAFO ................................................................................................................. 16
Figura 4- Porcentaje de ordenadores en primer semestre de 2006 y segundo semestre del
mismo año ..................................................................................................................................... 21
Figura 5- Evolución TI ............................................................................................................................ 22
Figura 6- Estrategia marketing-mix diferenciado ............................................................................... 23
Figura 7- Aplicaciones específicas......................................................................................................... 28
Figura 8- Comparación coste beneficio ................................................................................................ 33
Figura 9 - Número de clientes VS Coste telefónico............................................................................. 35
Figura 10- Costes bonos .......................................................................................................................... 36
Figura 11-Costes de instalación de diferente número de equipos .................................................... 38
Figura 12-Tarifas DoctorClic asistencia a domicilio ........................................................................... 39
Figura 13-DoctorClic tarifa asistencia telefónica ................................................................................. 39
Figura 14-Suscripción Anual PC-Directo ............................................................................................. 39
Figura 15-Bonos PC-Directo................................................................................................................... 40
Figura 16-Tarifa Plana PC-Directo ........................................................................................................ 40
Figura 17-Intervención por horas Accon.............................................................................................. 41
Figura 18-Ayuda telefónica Accon........................................................................................................ 41
Figura 19-Bono T10 Accon ..................................................................................................................... 41
Figura 20-Bono T50 Accon ..................................................................................................................... 42
Figura 21-Contrato mensual Accon ...................................................................................................... 42
Figura 22- Precios CuidamiPC cliente sin contrato ............................................................................ 46
Figura 23-Precios CuidamiPC particular con contrato ...................................................................... 47
Figura 24-Precios CuidamiPC empresa con contrato ......................................................................... 47
Figura 25- Comparación precio coste distintas empresas .................................................................. 48
Figura 26-Comparación precios primera hora de asistencia ............................................................. 49
Figura 27- Comparación precios/hora mantenimiento a domicilio sin IVA .................................. 50
Figura 28- Comparativa precios contrato de mantenimiento ........................................................... 52
Figura 29- Comparación precios por número de horas semanales .................................................. 54
Figura 31- Canal de distribución hardware ......................................................................................... 55
Figura 30- Canal de distribución Software y de Servicios ................................................................. 55
Figura 32- Organización de los canales de distribución .................................................................... 56
Figura 33-Briefing plan de comunicación ............................................................................................ 62
Figura 34- Organigrama Empresarial ................................................................................................... 82
Índice de Figuras xvi
Índice de Tablas
Tabla 1. Estrategias DAFO ..................................................................................................................... 17
Tabla 2- Uso de las TIC por tamaño de empresa ................................................................................ 21
Tabla 3 - Posicionamiento ...................................................................................................................... 24
Tabla 4- Catálogo de equipos ................................................................................................................ 27
Tabla 5- Catálogo de equipos (cont.) .................................................................................................... 27
Tabla 6- Catálogo productos software .................................................................................................. 28
Tabla 7 - Catálogo de servicios .............................................................................................................. 29
Tabla 8 - Catálogo de servicios (cont.) .................................................................................................. 30
Tabla 9- Coste Euro/hora de un técnico de sistemas ......................................................................... 34
Tabla 10- Coste desplazamiento ............................................................................................................ 34
Tabla 11- Coste desplazamiento ............................................................................................................ 35
Tabla 12-Coste contrato en meses y horas ........................................................................................... 37
Tabla 13-Coste instalación red con 10 equipos nuevos ...................................................................... 37
Tabla 14-Onsite Asistencia Precios mantenimiento preventivo ....................................................... 45
Tabla 15-Onsite Asistencia Precios mantenimiento integral ............................................................. 46
Tabla 16-Onsite Asistencia mantenimiento correctivo ....................................................................... 46
Tabla 17-Precio coste de diferentes empresas (margen de precio) ................................................... 48
Tabla 18-Comparación de precios distintas empresas primera hora de asistencia a domicilio
sin IVA ........................................................................................................................................... 49
Tabla 19- Comparación precio/hora mantenimiento a domicilio sin IVA...................................... 50
Tabla 20-Precio bonos 5, 10, 15, 20 sin IVA .......................................................................................... 51
Tabla 21- Precios de contrato de mantenimiento ................................................................................ 52
Tabla 22-Comparación distintos servicios dentro de la Empresa ..................................................... 53
Tabla 23-Comparación distintos servicios dentro de la Empresa ..................................................... 53
Tabla 24-Actividades por público objetivo .......................................................................................... 59
Tabla 25-Detalle oleadas año 0 .............................................................................................................. 67
Tabla 26-Detalle oleadas año 1 .............................................................................................................. 68
Tabla 27-Detalle oleadas año 2 .............................................................................................................. 68
Tabla 28-Detalle oleadas año 3 .............................................................................................................. 68
Tabla 29-Detalle oleadas año 4 .............................................................................................................. 68
Tabla 30-Detalle oleadas año 5 .............................................................................................................. 68
Tabla 31-Número de trípticos ................................................................................................................ 69
Tabla 32-Descuentos y promociones .................................................................................................... 71
Tabla 33- Presupuesto encartes ............................................................................................................. 77
Tabla 34-Presupuesto buzoneo .............................................................................................................. 78
Índice de Tablas xviii
1 Introducción
1.1 Motivación
Si se echa la vista atrás se puede observar cómo las necesidades de las empresas han
ido evolucionando al mismo ritmo que las tecnologías de la información (IT). Antes
todos los procesos de apoyo, entre los que se encuentran R.R.H.H. (Recursos
Humanos), Finanzas, Contabilidad, etc., se hacían manualmente, suponiendo un alto
coste para las organizaciones y no añadiendo valor a la <<cadena de valor
empresarial>>. Según han ido avanzando y mejorando las tecnologías de la
información, las empresas han ido automatizando estos procesos fundamentales y
costosos haciéndose más competitivas.
2. Una segunda parte, que incluye un plan de negocio que se utilizará como
herramienta de trabajo para la gestión de la empresa durante los próximos
cinco años incluyendo el plan de marketing, el plan de aprovisionamiento y
recursos humanos y el plan económico financiero.
2
Plan Estratégico
2 Plan estratégico 6
2 Plan estratégico
2.1 Presentación
El plan estratégico debe ser el revulsivo necesario que permita perfilar la Empresa
moderna, innovadora y de calidad, que pueda afrontar los retos de los primeros años
de puesta en marcha. Ello supone la realización de un análisis, planificación y estudio
de todos los aspectos que componen el mercado objetivo y de sus posibilidades,
mediante las herramientas que pueden hacer esto posible: plan estratégico y plan de
negocio.
2.3.1 Introducción
Se refiere al medio externo desde una visión genérica, derivada del sistema
socioeconómico en que se desenvuelve. El entorno genérico es todo el sistema socio-
económico y es definido como el conjunto de factores externos, económicos, políticos-
legales, socio-económicos y tecnológicos, que influyen en todos los aspectos de la
empresa.
Tomando como base datos del “Instituto Nacional de Estadística”, se puede apreciar
que España es un país que goza de una gran estabilidad económica: PIB creciendo en
torno al 4 % (figura 1), tasa de paro decreciente (actualmente en torno al 7 % “figura
1”), IPC contenido (aunque mayor que en otros países europeos “figura 1”), esto
genera un entorno ideal para las inversiones, así como la creación de nuevas
empresas1.
Esta comunidad, además cuenta con ayudas específicas a emprendedores, así como
con concursos a los que se puede optar con el fin de gratificar con premios monetarios
a los proyectos que se consideren más atractivos.
Actualmente no existe un rechazo, de forma generalizada, hacia los SI, sino que son
un elemento de la vida cotidiana, indispensable para desarrollar una actividad y
realizar las funciones de negocio de una manera eficiente. Si existe, aunque en un
porcentaje pequeño, cierta aversión a la fiabilidad en el funcionamiento de estos
sistemas, así como en la profesionalidad y efectividad de los que los gestionan.
Los factores tecnológicos cobran una gran importancia en las empresas que tienen
como función de negocio la prestación de servicios de mantenimiento de los SI. Las
tecnologías que soportan los sistemas de información (TI) varían a grandes
2 Plan estratégico 10
Para analizar el entorno específico se va a hacer uso de las cinco fuerzas de Michael
Porter.
2 Plan estratégico 11
Al igual que ocurre con los clientes existe un gran número de proveedores, tanto
hardware como software, por lo tanto el peso específico de los proveedores es
reducido.
2 Plan estratégico 12
Se trata de un sector que cuenta con unas barreras de entrada muy bajas. Un
autónomo puede dar servicios informáticos a empresas y particulares y la creación de
una empresa que realice estas funciones no requiere un gran desembolso. Si existen
barreras, no obstante, en cuanto a conocimientos técnicos, ya que para trabajar en este
sector se requieren conocimientos suficientes de los SI y sus tecnologías asociadas.
Al igual que existen muchos talleres para vehículos, existen muchos talleres para los
sistemas de información. Por lo tanto existen numerosas empresas dedicadas al buen
funcionamiento y venta de equipos informáticos. Las diferencias notables que se
pueden observar entre ellas y en lo que se puede diferenciar la futura empresa en
creación son las siguientes:
Para que la Empresa tenga éxito deberá tener estos aspectos muy en cuenta y ofertar
una variedad personalizada de productos para cada tipo de cliente, teniendo en cuenta
siempre la calidad en el servicio.
2.3.4 Conclusión
Amenazas:
- Tecnología cambiante.
- Competencia en el sector.
- Intrusismo.
Oportunidades:
- Estabilidad económica.
- Tecnología asequible.
2.4 Misión
Es la razón de ser de la Empresa, sirve para saber dónde y para que se está en ella.
Se puede resumir de la siguiente manera:
2.5 Visión
La visión es crecer con los clientes sumando valor a su empresa, creando beneficios en todas
las funciones de negocio, resultado de una excelente gestión de los sistemas de información.
El análisis interno estudia las capacidades que tiene una empresa y sus debilidades
con el fin de darlas a conocer y poder afrontar el futuro de una manera óptima. Siendo
una empresa en creación las capacidades de ésta son las capacidades de los
promotores, que es lo que se va a poner en observación.
Los promotores de la empresa son dos. Uno cuenta con una gran experiencia
empresarial, ya que cuenta con la gestión exitosa de otras empresas, por lo que le avala
su trabajo realizado con anterioridad, aunque en empresas que nada tienen que ver con
el sector tecnológico.
2.6.1 Conclusión
Fortalezas:
- Empresas asociadas.
Debilidades:
MATRIZ DAFO
AMENAZAS OPORTUNIDADES
DEBILIDADES FORTALEZAS
Teniendo en cuenta los análisis previos se han desarrollado los siguientes objetivos
y estrategias para los cinco primeros años de actividad empresarial:
Objetivo 1: Adquirir una primera cartera de clientes “fieles”, que proporcionen los
beneficios suficientes para que la idea de negocio se transforme en un éxito.
3 Plan de marketing
3.1 Introducción
El plan de marketing proporciona una visión clara del objetivo final y de lo que se
quiere conseguir en el camino hacia la meta, a la vez, informa con detalle de la
situación y posicionamiento en la que nos encontramos, marcándonos las etapas que se
han de cubrir para su consecución. Tiene la ventaja añadida de que la recopilación y
elaboración de datos necesarios para realizar este plan permite calcular cuánto se va a
tardar en cubrir cada etapa, dando así una idea clara del tiempo que se debe emplear
para ello, qué personal se debe destinar para alcanzar la consecución de los objetivos y
de qué recursos económicos se debe disponer.
Este mercado tiene una dimensión amplia puesto que en España un 57,2% de los
hogares con al menos un miembro de 16 a 74 años dispone de algún tipo de ordenador,
3 Plan de marketing 21
casi un punto más que seis meses antes y dos puntos más que hace un año y más de 5,6
millones de hogares tienen acceso a Internet. Por lo tanto se trata de un mercado en
continuo crecimiento en los hogares.
Figura 4- Porcentaje de ordenadores en primer semestre de 2006 y segundo semestre del mismo año2
Obsérvese la “Figura 5”, se puede apreciar cómo este mercado también se encuentra
en continuo crecimiento, al igual que ocurría con los particulares.
Con este público objetivo se cumplen los requisitos necesarios para un desarrollo
eficaz de la actividad profesional:
Las necesidades que se pueden destacar del público objetivo seleccionado son las
siguientes (en negrita aparecen las que son sólo necesidades empresariales):
- Suministro de equipos.
- Instalación de equipos.
- Suministro de software.
- Correo.
- Garantía.
- Consultoría.
Debido a las diferentes necesidades que tienen tanto las PYMES como los
particulares la estrategia de segmentación a desarrollar es marketing-mix diferenciado,
operando en los diferentes segmentos del mercado (particular y PYMES) diseñando
diferentes programas para cada uno.
3.2.3 Posicionamiento
Año Posicionamiento
Tabla 3 - Posicionamiento
Se elige este posicionamiento de mejor servicio y mejor calidad, puesto que en este
tipo de empresas los precios son muy similares, ya que existe gran cantidad de
competidores. Una de las formas de diferenciarse de las demás es ofreciendo un
servicio y una calidad en los aspectos que más importe al cliente.
Lo que las empresas demandan es que sus SI estén a pleno rendimiento en cualquier
momento, por lo que si surge algún imprevisto éste debe ser solucionado con la mayor
brevedad posible. Por lo tanto calidad está asociado a dos factores principalmente:
tiempo de respuesta y actuación.
3 Plan de marketing 25
3.3 Producto
3.3.1 Equipos
Es la parte tangible de la cual la empresa también debe hacerse cargo. Puesto que no
se trata de un fabricante de equipos informáticos la única posibilidad para la venta de
estos productos es a través de mayoristas o distribuidores, entre los que se pueden
encontrar muy diversas compañías (Dell, HP, Airis, Sony, etc.…).
3.3.2 Software
Aplicaciones específicas
Web
No Web
Teniendo en cuenta
el segmento de
trabajo, la demanda
de aplicaciones que
no son web es casi
Tratamiento de
Estática Dinámica inexistente, ya que
información se cubren la mayoría
de las necesidades
con los productos
Leyenda estándar.
Demanda casi nula.
Demanda alta.
Demanda baja.
3.3.3 Servicios
bono y con contrato. Los dos últimos tienen nivel de servicio eficiente y extra
respectivamente, que se detallarán a continuación.
Proyectos: cualquier otro tipo de necesidad que pueda tener un cliente. Desde
instalaciones de nuevas oficinas, mudanzas, reparaciones a gran escala, etc. El
desarrollo de cualquier proyecto se realizará previo reuniones con el cliente y la
aceptación de un presupuesto.
PC-Remote: este servicio se planea tenerlo operativo hacia el verano de 2007, Julio o
Agosto. Se utiliza para reparaciones software (únicamente) sencillas evitando así el
desplazamiento de un técnico. Consiste en tomar el control del ordenador del cliente
de forma remota para solucionar pequeños conflictos que le hayan podido surgir. Este
servicio se podrá contratar separado o junto con cualquiera de los otros servicios
ofertados.
3 Plan de marketing 33
3.4 Precio
A la hora de fijar el precio de los productos, existen dos condicionantes que van a
ser los que marquen el precio máximo y el mínimo. Estos condicionantes son:
Los costes internos de la empresa van a suponer el límite inferior del precio a
ofertar, ya que por debajo de ese precio la empresa pierde dinero, es sólo por encima
de los costes cuando la empresa obtiene beneficios. Ver “figura 8”.
El otro factor condicionante se trata de los precios en los mismos servicios ofertados
por la competencia. Dado que se trata de una empresa en constitución, sin imagen de
marca y sin nombre se debe ganar al cliente y aumentar rápidamente su cartera de
clientes, por lo que los precios deberán, necesariamente, estar por debajo de los de la
competencia, por lo menos durante el primer año. Esto hace que el margen de
beneficios sea muy ajustado, por lo que conviene que los costes de la empresa sean lo
más reducidos posibles. Así el precio de los servicios en la competencia constituye el
límite superior de los precios en la oferta propia.
3 Plan de marketing 34
Una vez hecho esto se especificarán las diferentes formas de pago y las diferencias
de precios en los servicios para particulares y empresas.
En la “Figura 13” se puede apreciar el número de kilómetros medio por cada tipo de
bono, así como su coste asociado. Los tipos de bono son bono 5, 10, 15 y 20.
- Contrato: similar al bono. Se debería estudiar aún así cada caso particular.
El coste en vez de en horas de trabajo se estima en tiempo en meses,
haciendo una previsión de horas de trabajo / mes. Por experiencia en un
mes tipo en una micro-pyme se tiene que el número de horas medio de
trabajo por mantenimiento rutinario son 6 h. No obstante se pueden tener
picos de hasta 22 h/mes o bajadas de 2 h / mes. Teniendo en cuenta que las
empresas que hacen contrato tienen una carga de trabajo moderado-alta se
puede ponderar el tiempo medio mensual a 16 horas. Por lo tanto los costes
asociados a este elemento son:
3 Plan de marketing 37
Equipos 10
h/equipo 2
Coste técnicos 175,00 €
Transporte 130,00 €
Tiempo inst. red 3
Coste inst. red 26,25 €
TOTAL 331,25 €
Se supone para este coste que los equipos a instalar son nuevos y se encuentran
vacíos, es decir no tienen un sistema operativo instalado. En cualquier otro caso el
coste se abarataría en un porcentaje no superior al 15%.
PC-Remote: el coste de este servicio está ligado al tiempo que emplea el técnico en la
resolución de los problemas software y al coste del programa que permite acceder
remotamente a los sistemas. Existen muchos programas gratuitos de conexión remota,
por lo tanto el coste de adquisición software es 0 € y el coste del técnico por horas es la
tarifa ya calculada anteriormente de 8,75 € / hora de trabajo.
5 Los precios que se incluyen son sin IVA. La información de los precios de las distintas empresas se
obtenido de su página web oficial (ver bibliografía para más información)
3 Plan de marketing 39
- Accon Software: es una empresa que ofrece todos los servicios que la
Empresa quiere ofertar. Los servicios y sus tarifas son las siguientes:
3 Plan de marketing 41
o Mantenimiento preventivo:
o Mantenimiento correctivo:
3 Plan de marketing 44
o Mantenimiento integral:
Tipo de
mantenimiento nº de PC`s Precio / mes Precio por PC
Preventivo 1 17,00 € 17,00 €
2 34,00 € 17,00 €
3 51,00 € 17,00 €
4 60,00 € 15,00 €
5 75,00 € 15,00 €
6 90,00 € 15,00 €
7 105,00 € 15,00 €
8 120,00 € 15,00 €
9 135,00 € 15,00 €
10 150,00 € 15,00 €
20 280,00 € 14,00 €
30 420,00 € 14,00 €
40 560,00 € 14,00 €
Tipo de
mantenimiento nº de PC`s Precio / mes Precio por PC
Integral 5 160,00 € 32,00 €
6 192,00 € 32,00 €
7 224,00 € 32,00 €
8 256,00 € 32,00 €
9 288,00 € 32,00 €
10 320,00 € 32,00 €
20 640,00 € 32,00 €
30 960,00 € 32,00 €
40 1.280,00 € 32,00 €
Todas las empresas anteriormente estudiadas ofrecen unos servicios muy similares
a los que se quiere ofertar. En este punto ya se sabe los costes que hacen el precio
mínimo (en el cual comienza a ser rentable el negocio) y los precios de la competencia
que hacen el precio máximo. Se muestra a continuación el precio de los diferentes
servicios por cada empresa, así como el coste asociado a la empresa en constitución
(todos los precios que se dispuestos a continuación no incluyen el impuesto sobre el
valor añadido I.V.A.):
3 Plan de marketing 48
- Servicio telefónico:
Precio(minuto)
Doctor Clic 1,09 €
PC-Directo 0,27 €
OnSite - €
CuidamiPC - €
Accon 0,28 €
Empresa 0,24 €
Margen
mínimo 0,04 €
En la “figura 25”, así como en la “tabla 17” se puede ver una comparación de los
precios para este servicio. Las empresas que no tienen asignado precio es debido a que
este precio está incluido junto a otros paquetes, que es la solución por la que se va a
optar en la empresa. El servicio telefónico no se va a ofertar como tal, sino que va a ser
un servicio adicional al contratar otros. Cómo se puede observar el margen mínimo de
precio se tiene con la empresa PC-Directo, siendo este de 4 céntimos de euro. Por lo
tanto se debe tener en cuenta que este servicio se debe cobrar entre 0,24 € y 0,28 €.
- Visita a domicilio:
Primera hora
Doctor Clic 54,60 €
PC-Directo 58,80 €
OnSite 48,00 €
CuidamiPC 48,00 €
Accon 45,00 €
Empresa (Coste) 15,32 €
Empresa (Precio) 43,00 €
Margen mínimo 29,68 €
Margen medio 35,56 €
Tabla 18-Comparación de precios distintas empresas primera hora de asistencia a domicilio sin IVA
Resto de horas
Doctor Clic 50,40 €
PC-Directo 58,80 €
OnSite 48,00 €
CuidamiPC 39,00 €
Accon 45,00 €
Empresa (Coste) 8,75 €
Empresa (Precio) 36,00 €
Margen mínimo 36,25 €
Margen medio 30,49 €
1. Al ser más bajos que los de la competencia sirven como reclamo para
nuevos clientes.
- Bonos:
Este servicio sólo está ofertado por la empresa PC-Directo, por lo que la
comparación se va a establecer con este único proveedor de servicios.
La oferta de bonos se hará según el número de horas. Los productos serán Bono5,
Bono10, Bono15 y Bono20. Correspondiendo cada uno de ellos a 5, 10, 15 y 20 horas de
trabajo con una fecha de utilización de los mismos (caducidad) a 6 meses desde su
contratación.
Teniendo en cuenta la “figura 11” se van a establecer los precios óptimos de los
bonos. En la “Tabla 20” está el resumen explicativo de los precios de los bonos y
comparativa con una empresa del sector. Se ha estimado el número de
desplazamientos aproximado que se va a tener por cada bono; y de esta forma se ha
calculado el precio que tendría si el cliente hiciese las reparaciones por horas sueltas.
Una vez calculado este precio se le aplica un porcentaje descuento, que gratifica la
confianza en la Empresa, haciendo así el bono igualmente atractivo para el Cliente
como para la Empresa.
- PC-Remote:
- Contrato:
Observando los gráficos anteriores se puede ver claramente como la Empresa, tiene
un precio más asequible que sus competidoras a igualdad en el nivel de servicio (la
descripción de los niveles de servicio se encuentra en el aparatado 2.3.3). Este precio se
iguala al de sus competidores en el caso en que el servicio sea superior al de éstos,
incluyendo un mejor tiempo de respuesta y atención (teléfono, email, PC-Remote, etc.)
3 Plan de marketing 53
Horas Trabajo 5 h
Servicio Switchcom Systems semanales semanales Prec/h
In situ Ilimitado 187,00 € 37,40 €
Bono 5-15 5 180,00 € 36,00 €
Contrato Básico Ilimitado 200,00 € 40,00 €
Contrato Eficiente Ilimitado 240,00 € 48,00 €
Contrato Extra Ilimitado 275,00 € 55,00 €
Horas Trabajo 15 h
Servicio Switchcom Systems semanales semanales Prec/h
In situ Ilimitado 568,00 € 37,87 €
Bono 5-15 15 510,00 € 34,00 €
Contrato Básico Ilimitado 200,00 € 13,33 €
Contrato Eficiente Ilimitado 240,00 € 16,00 €
Contrato Extra Ilimitado 275,00 € 18,33 €
Con estas dos tablas se puede ver un resumen de cuando puede convenir a una
empresa realizar un contrato de mantenimiento. Los factores a destacar para su
realización son:
A continuación se va a mostrar una figura que compara un precio medio/h6 con los
distintos tipos de servicios.
En la “figura 29” se aprecia cómo varía el precio/h por cada tipo de servicio,
pudiendo ser ésta una referencia para una empresa, a la hora de realizar de adquirir un
servicio u otro por parte de una empresa. No obstante esta figura no puede tratarse de
la única guía a la hora de tomar una decisión, ya que en ella no se pueden reflejar
valores intangibles y de peso como son las actividades extra que tiene cada uno de los
servicios. Esa ponderación es subjetiva y dependerá en cada caso de la empresa y/o
particular que quiera obtener el servicio.
6 El precio medio hora del mantenimiento in-situ se calcula haciendo una estimación real con precio de
primeras horas y horas estándar. Por ejemplo para 5 horas se calcula: 43 €/h * 1 h + 36 €/h * 4 h.
3 Plan de marketing 55
3.5 Distribución
FABRICANTE CONSUMIDOR
El otro canal de distribución sería para los equipos hardware, lo que es la parte
física de los sistemas de información. Este canal la Empresa actuaría como
intermediario entre el Proveedor y el Cliente, vendiendo los equipos por fuerza de
ventas.
gestión sea más sencilla, además del pertinente ahorro en coste debido a que no se va a
almacenar ningún producto, ni se necesita habilitar un almacén a este efecto.
Software
CLIENTE
Segmento 1
Switchcom Systems
3.5.3 Estrategias
- Aumentar la escalabilidad.
7 Equipos que no cumplen los requisitos, ralentizan los procesos más que agilizarlos.
3 Plan de marketing 57
- Inventario 0: es claro que al vender sólo componentes bajo pedido del cliente no se
necesita de un almacén para depositar los equipos. Esto supone un doble ahorro en
coste, debido al ahorro de no tener que contar con unos almacenes, así como el coste
que viene implícito al almacenar cualquier producto. Este último coste es de gran
importancia en los productos de tecnología, ya que tienen una “juventud” corta, es
decir la obsolescencia del producto llega rápido, existe un gran reciclaje del mismo, por
lo tanto en este caso también se libera del coste que surge por tener que vender un
producto, que por no haberle dado salida, se ha quedado obsoleto.
3.6 Comunicación
En la “tabla 24” se explican los tipos de actividades del plan de comunicación que se
desarrollan por cada perfil del público diana.
que pruebe los servicios una vez, repita. Se quiere dar solución tanto a
nivel de un único ordenador como de una red completa.
- Tipos de servicios:
A distancia: Mantenimiento telefónico y PC-Remote.
En persona: Por horas, por bono y por contrato.
I+D: Proyectos, Aplicaciones y Venta de equipos.
FASE DE INFORMACIÓN
FASE DE ACCIÓN
FASE DE EVALUACIÓN
FASE DE SEGUIMIENTO
Briefing
b) Definición de los objetivos a alcanzar por los medios. Cuáles son los
intereses perseguidos. Definidos en el punto 3.6.1 Definición de objetivos del
plan de comunicación.
3 Plan de marketing 64
1. El encarte.
8 Información obtenida de la página web del Estudio General de Medios (EGM), Asociación
de Investigación para los Medios de Comunicación (AIMC).
3 Plan de marketing 66
Cuarta etapa. Fase de acción. Elaboración del calendario de inserciones según área de
influencia y presupuesto.
a. Elaboración del Área de Influencia para los 5 primeros años. De tal manera que la
Empresa pudiera cubrir la demanda de los consumidores. La propuesta es la
siguiente:
9 Véase anexo B
10 Según datos del Estudio General de Medios; para más información véase Anexo B.
3 Plan de marketing 67
c. Presupuesto por una inserción según Área de Influencia y coste del soporte y
medio.
- Coste de por una impresión del soporte según calidad y número de hojas.
* A tener en cuenta que dadas las circunstancias el encarte y el folleto de buzoneo van a ser de precio equivalente dado
que ambos son impresiones escritas. Tarifas obtenidas de la empresa Tactics Europe.
a) Estudio del promedio de clientes a los que se pretende alcanzar según años.
Año
Tipo Publicidad 0 1 2 3 4 5 TOTAL
Buzoneo 5000 13600 8400 14000 19800 19800 80.600
Encartes 3.890 9.000 13.200 1.800 1.800 14.400 44.090
TOTAL
UNIDADES 8.890 22.600 21.600 15.800 21.600 34.200 124.690
Sexta etapa. Fase de seguimiento. Mantenimiento y adaptación según las exigencias del
mercado.
3 Plan de marketing 70
3.6.4.1 Publicidad
3.6.4.2 Promoción
Con estos descuentos se pretende que el público objetivo al que se quiere llegar se
amplíe gracias a la bajada de precios.
Otras de las funciones de un logo es que sea recordado fácilmente y que los clientes
puedan asociar al logo el tipo de actividad de la empresa y la calidad del servicio que
la empresa ofrece. De esta forma, se consigue un posicionamiento superior respecto a
empresas cuyos clientes no recuerdan su logo o no lo asocian a su campo de actividad.
El diseño de un logo o una imagen empresarial vendrá definido por las exigencias
del cliente y la investigación del diseñador. Un cliente puede tener preferencia por
3 Plan de marketing 72
unos temas en particular pero éstos pueden estar muy lejos de la imagen de marca que
la empresa necesita dar. La prioridad debería estar en obtener la imagen comercial más
apropiada, por muy distinta que resulte el concepto original. El objetivo es el de
establecer una imagen distintiva y apropiada que separe a esa empresa del resto de
empresas de su sector.
En la “figura 31” se puede ver el logo que se ha decidido para la Empresa en creación.
Más adelante se explicarán los motivos de esta elección.
- Las Sensaciones
En este caso, al ser una empresa de nueva creación, se busca un logo que cree en los
clientes una imagen de profesionalidad, calidad en el servicio, fiabilidad, etc. Un logo
que sitúe a la empresa al nivel del resto de sus competidores e incite a los clientes
potenciales a probar el servicio. Un logo que, además, no se quede antiguo con el
tiempo, sino que transmita los valores que queremos transmitir desde el principio
aunque hayan pasado varios años.
3 Plan de marketing 73
- El color
Teniendo en cuenta que el logo debe ser simple para que se recuerde fácilmente, es
conveniente utilizar pocos colores en el diseño de un logo. En este caso, se ha utilizado
sólo dos, pero de forma que realicen entre sí cierto contraste. Se decide así con el fin de
llamar la atención del público.
Sabiendo todo esto, los dos colores elegidos son el azul y el amarillo.
Azul:
El azul se asocia a la estabilidad y la profundidad. Es un color frío ligado a la
inteligencia y la conciencia. El azul es un color típicamente masculino, muy bien
aceptado por los hombres, por lo que en general será un buen color para asociar a
productos para estos (tipo de público mayoritario al que se dirige la empresa). El azul
genera una sensación de confianza, seguridad, dignidad, honestidad y autoridad.
Amarillo:
Este color se asocia al optimismo y al descubrimiento. Representa la alegría, la
felicidad, la inteligencia y la energía. Se recomienda utilizar amarillo para provocar
sensaciones agradables y alegres.
Los logos más efectivos, los que todo el mundo recuerda, son aquellos de formas
más simples. Así que, para esta empresa vamos a utilizar formas geométricas, ya que,
además, tienen la ventaja de poder ubicarse fácilmente en todo tipo de espacios y
posiciones. Otra razón para usar formas geométricas simples es que dan la sensación
3 Plan de marketing 74
de balance, sensación que está de acuerdo con la imagen que queremos crear en los
clientes.
Se decide que el logo de la empresa será la inicial de la empresa. Esto ayudará a los
clientes a recordar el nombre de la empresa. Se construye la letra inicial, la “S”, con
círculos.
Además del círculo, se utilizan formas que van creciendo y decreciendo. Esto ayuda
a dar sensación de movimiento. Este crecimiento y decrecimiento lento de los círculos
da la sensación de que nos encontramos ante una empresa de crecimiento lento pero
constante, sin grandes virajes ni sorpresas.
Lo que la tipografía busca es que las letras, el mensaje se adapte hacia el público al
que va dirigido. Pero también necesitamos que el tipo de letra haga la función de
diferenciación respecto al resto de empresas. El efecto producido por un tipo de letra
determinado depende en gran medida tanto del contexto en el que se utiliza como de
la naturaleza de la persona que la lee. Aunque la influencia es subliminal, la forma y el
fondo deben complementarse perfectamente.
Dentro de la comunicación, las ferias comerciales se han revelado como una potente
herramienta estratégica para las empresas.
En una exposición intervienen todos los elementos del marketing mix. La empresa
presenta a todos sus visitantes sus productos, su precio, su distribución, su publicidad,
su promoción y su fuerza de ventas, poniendo más énfasis en alguno de estos
elementos, de conformidad con los objetivos que pretenda alcanzar. El stand es una
especie de embajada de la empresa.
Los objetivos específicos que debería cubrir la Empresa con su presencia en un salón
son:
3. Vender directamente.
Uno de los medios que más ha crecido en estos últimos años ha sido internet. Por
eso y por el tipo de empresa que se está creando, resulta imprescindible contar con un
medio de información y autopromoción que esté disponible 24 horas al día.
Actividades Online:
Es la actividad mediante la cual el Sitio Web comienza a formar parte de todos los
directorios y buscadores de Internet. Los buscadores más importantes hoy día serían:
Google - http://www.google.com/intl/es/addurl.html
Yahoo - http://e1.docs.yahoo.com/info/sugerir.html
Varios de los algoritmos que usan los sitios de búsqueda y los directorios para
incluir un sitio y mostrarlo en los primeros lugares es la cantidad de visitantes que
llegan a nuestra página web redirigidos desde otras webs.
3 Plan de marketing 77
Para que un visitante quiera volver a visitar la página, hay que ofrecerle contenido
nuevo y atractivo cada cierto tiempo.
Se refiere a ofrecer a los usuarios motivos diversos para volver al sitio. Por ejemplo,
un boletín de noticias en el que se envíen enlaces con contenidos de interés,
información útil, novedades en los servicios de la empresa, etc.
Imagen Corporativa:
3.6.5 Presupuesto12
12 Las tarifas con las que se ha desarrollado el presente presupuesto se especifican en el Anexo B.
3 Plan de marketing 78
Año
Tipo Publicidad 0 1 2 3 4 5 TOTAL
Buzoneo 300,00 € 848,64 € 545,13 € 944,89 € 1.389,79 € 1.445,38 € 5.473,83 €
Encartes 739,10 € 1.778,40 € 2.712,65 € 384,70 € 400,09 € 3.328,76 € 9.343,71 €
Salones - € - € - € - € 7.300,00 € - € - €
TOTAL 1.039,10 € 2.627,04 € 3.257,78 € 1.329,59 € 9.089,88 € 4.774,15 € 22.117,54 €
- Cuarto año: en el cuarto año la plantilla cuenta con cinco empleados ya, por
lo que se quiere mejorar la imagen frente al cliente. Por ello se aumenta
considerablemente el presupuesto en publicidad. Pero esta inversión se
quiere dedicar a un salón tecnológico, con el fin de mostrarse a nuevos
clientes y dar imagen de calidad y prestigio.
0 79
- Quinto año: Se hace una inversión alta, con el fin de adquirir nuevos
clientes.
4
Plan de Recursos Humanos
4 Plan de recursos humanos 81
4.1 Introducción
En una nueva empresa, uno de los factores que mayor protagonismo va a adquirir
lo constituye el grupo humano que la configurará, no sólo el equipo directivo que la va
a liderar sino también el resto de recursos humanos que van a posibilitar el desarrollo
de la nueva idea de negocio.
En las empresas de tamaño reducido, como es el caso que trata el presente proyecto,
la estructura organizativa de las compañías es sencilla, ya que no es eficiente dotar a la
empresa de una estructura desproporcionada. Entonces esta distribución se queda
4 Plan de recursos humanos 82
El inicio del negocio se va a desarrollar con un único empleado (uno de los socios
fundadores), no obstante según pase el tiempo y con unas previsiones de crecimiento
en un escenario realista (ver el apartado de Plan económico y financiero), la Empresa
va a necesitar de un mayor número de empleados, para poder seguir desarrollando sus
funciones de una manera eficaz. Por ello se va a definir la estructura óptima de la
organización, para conforme vayan surgiendo las necesidades de personal, se tenga
una clara disposición de las capacidades, aptitudes y situación que deberán tener los
nuevos empleados.
Dirección
- Dirección
- Técnicos
- Secretaría
Las funciones de secretariado son todas las que tengan que ver con citas y
reuniones. Éste departamento se debe encargar de la gestión eficiente de la agenda de
trabajo, así como de la redacción de informes de todo tipo, ya sean internos o externos.
Entre otras funciones se pueden encontrar gestión de empleados, facturas, cuentas,
presupuestos, compras, ventas, etc.
- I+D
Reclutamiento Análisis CV
- Candidatos útiles.
- Fuentes y medios
-Pre-selección
- Intercambio de
información.
- Exposición de las
condiciones del puesto.
Contrato Entrevista
-Formalización.
está supeditada al puesto y no viceversa, es por ello que es muy importante hacer una
buena descripción en los perfiles13 de los puestos.
- Dirección
Capacidades deseadas
- Liderazgo.
- Conocimientos técnicos de los SI.
- Capacidad de análisis y gestión.
- Experiencia en el sector.
Capacidades deseables
- Motivador.
- Inquietudes.
Formación
- Ingeniería (Preferible informática).
Otros
- Buena presencia, empatía.
- Técnicos
Capacidades deseadas
- Administración y configuración de redes (TCP-IP, DHCP, Dominios,
Directorio Activo, etc.).
- Software de Windows (SSOO y Office).
- Conocimiento HW de los sistemas de información.
Capacidades deseables
- Conocimientos de otros sistemas diferentes de la plataforma Microsoft.
Formación
- Formación profesional, ingeniería técnica y superior.
Otros
- Buena presencia (en la medida en que va a tener mucho contacto con el
cliente).
13 Los perfiles que se incluyen a continuación no muestran las funciones que se desarrollan en el
puesto, ya que éstas se han definido previamente en el apartado “3.2 Organigrama de la compañía”
4 Plan de recursos humanos 87
- Secretaría
Capacidades deseadas
- Buen manejo de los programas de ofimática tradicionales.
- Buena disposición y empatía.
- Persona organizada.
- Familiaridad con presentación de presupuestos, facturas y demás escritos
formales.
Capacidades deseables
- Nociones de mecanografía.
Formación
- Enseñanza media (pre-universitaria).
Otros
- I+D
Capacidades deseadas
- Conocimiento de los lenguajes para la programación Web. Entre ellos se
pueden destacar: ASP, JSP, HTML, Javascript, PHP, Flash.
- Conocimiento de herramientas de diseño: Photoshop, Dreamweaver, etc.
Capacidades deseables
- Experiencia en el campo de diseño web.
- Conocimiento de otros lenguajes de programación no orientados a Internet.
Formación
- Enseñanza media (pre-universitaria), FP, Ingeniería técnica o superior.
- (Debe acreditar que posee los conocimientos en los lenguajes indicados, ya
sea por formación Universitaria o cursos)
Otros
- Creatividad y “buen gusto” serán valorados positivamente.
A partir de la finalización del primer año, con una mayor cartera de clientes, los
promotores no se podrán hacer cargo de todas las tareas de mantenimiento y
consultoría, así como de la facturación, presupuestos, etc. Por lo tanto a partir del
segundo año, si el crecimiento de la empresa es el esperado, sería conveniente realizar
contratos de jornada completa, para las funciones de secretaría y técnicos. Para los
técnicos se podrían contratar personas con estudios de formación profesional, bien sea
como becarios o en prácticas, para finalmente, si se adaptan bien a la empresa y
trabajan de la forma esperada, hacer un contrato temporal o indefinido. La idea de
contratar personas formadas en F.P. es debido a en su periodo de formación están
obligados a pasar un periodo de trabajo en prácticas en las cuáles se subvenciona a la
empresa que los contrata, lo que abarata el coste de contratación.
Es importante, para una buena imagen empresarial, contar con secretaría, por ello
también a partir del segundo año sería conveniente contratar una persona que realice
las funciones de secretaría. Esta vez no sería un contrato en prácticas, sino un contrato
temporal.
Éstos van a contar únicamente de una componente fija, que será el salario base, sin
opción a un salario variable. Los sueldos van a contar con una revisión anual del
mismo aumentando la cantidad del salario percibido en un 4 %. A partir del tercer año
de contrato esta cantidad aumenta al 6% y al final del quinto año, se hará una revisión
general del contrato laboral, pudiendo aumentar el sueldo en una mayor cuantía. A
continuación se expone un ejemplo de un posible sueldo de un técnico de sistemas
durante 10 años de vida laboral:
Dejando de lado las retribuciones, se debe tener en cuenta otro aspecto: la categoría
laboral. No es lo mismo un técnico de microsistemas, como uno especializado en la
gestión de servidores o bien un desarrollador especializado con uno novel, por
ejemplo. Así por lo tanto se definirán varias categorías profesionales a nivel de
4 Plan de recursos humanos 90
En este aspecto los empleados pueden seguir una carrera profesional de aumento de
categoría y sueldo tal y como se ve en la “tabla 43” según los perfiles laborales
existentes. Se puede cambiar de categoría profesional por dos aspectos básicamente. El
primero de ellos es por aprendizaje mediante la experiencia profesional, el segundo es
por la adquisición de conocimientos mediante la consecución satisfactoria de cursos
realizados independientemente por el empleado, o bien, porque sean propuestos por la
empresa.
4 Plan de recursos humanos 92
La Empresa de esta manera pretende mantener la fidelidad del empleado, así como
contar con un equipo de trabajo de gran formación y experiencia, que pueda
enfrentarse y superar con éxito los retos que se presenten.
4.7 Conclusiones
realiza una tabla en la que se puede apreciar los salarios que se van a pagar
anualmente, así como los costes que éstos suponen para la empresa.
Salario Bruto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Dirección 18.000,00 € 19.800,00 € 22.770,00 € 29.601,00 € 38.481,30 € 128.652,30 €
Técnicos 0,00 € 12.000,00 € 22.480,00 € 23.379,20 € 25.663,17 € 83.522,37 €
I+D 0,00 € 0,00 € 15.000,00 € 15.600,00 € 16.224,00 € 46.824,00 €
Secretaría 0,00 € 0,00 € 11.000,00 € 11.440,00 € 11.897,60 € 34.337,60 €
Total 18.000,00 € 31.800,00 € 71.250,00 € 80.020,20 € 92.266,07 € 293.336,27 €
Coste empresarial
Dirección 23.940,00 € 26.334,00 € 30.284,10 € 39.369,33 € 51.180,13 € 171.107,56 €
Técnicos 0,00 € 15.960,00 € 29.898,40 € 31.094,34 € 34.132,01 € 111.084,75 €
I+D 0,00 € 0,00 € 19.950,00 € 20.748,00 € 21.577,92 € 62.275,92 €
Secretaría 0,00 € 0,00 € 14.630,00 € 15.215,20 € 15.823,81 € 45.669,01 €
Total 23.940,00 € 42.294,00 € 94.762,50 € 106.426,87 € 122.713,87 € 390.137,24 €
14 Los costes se han calculado según las bases y tipos de cotización de los empleados y la empresa a la
seguridad social.
5
Plan de Constitución y Puesta en
Marcha
5 Plan de constitución y puesta en marcha 95
5.1 Introducción
Cuando se opta por la constitución de una sociedad como la forma más adecuada
para poner en marcha una nueva empresa, es necesario cumplir una serie de requisitos
formales para que esta adquiera personalidad jurídica. Para ello se deben seguir una
serie de pasos y recabar la información suficiente que haga que la forma jurídica
elegida sea la correcta.
- Sociedad anónima.
- Empresario individual.
Sin ánimo de hacer una descripción exhaustiva de cada una de las formas jurídicas
se va a comentar someramente las principales características de cada una de ellas:
Características principales:
- Socios
5 Plan de constitución y puesta en marcha 96
El capital social no podrá ser inferior a 3.006 euros y desde su origen habrá de estar
totalmente suscrito y desembolsado. Los socios no responden personalmente de las
deudas sociales, estando limitada su responsabilidad al capital aportado, que podrá ser
en metálico, bienes o derechos.
- Fiscalidad
Características principales:
- Socios
El capital social no podrá ser inferior a 60.102 euros Debe estar íntegramente
suscrito, y desembolsado al menos en un 25 por ciento del valor nominal de cada una
de sus acciones.
El capital está dividido en acciones, que serán libremente transmisibles una vez que
la empresa ha sido inscrita en el Registro Mercantil.
El capital social está constituido por las aportaciones de los socios, que podrán ser
en metálico, bienes o derechos.
Las acciones podrán ser nominativas o al portador, debiendo ser del primer tipo en
tanto no se haya desembolsado íntegramente su importe y cuando la Ley así lo
estipule.
Las acciones pueden otorgar derechos diferentes, constituyendo una misma clase
aquéllas que tengan el mismo contenido de derechos. Cuando dentro de una clase se
constituyan varias series de acciones, todas las que integran una serie deberán tener
igual valor nominal.
Cabe la posibilidad de emitir acciones sin derecho de voto por un importe nominal
no superior a la mitad del capital social desembolsado. Los propietarios de acciones sin
voto tendrán derecho a percibir el dividendo anual mínimo que establezcan los
estatutos sociales. Una vez acordado el dividendo mínimo, los titulares de acciones sin
voto tendrán derecho al mismo dividendo que corresponda a las acciones ordinarias.
- Fiscalidad
Características principales:
Esta figura implica el control total de la empresa por parte del propietario, que
dirige personalmente su gestión y responde de las deudas contraídas frente a terceros
5 Plan de constitución y puesta en marcha 100
En el caso de ejercicio del comercio por persona casada hay que tener en cuenta que
quedarán afectos al mismo los bienes del comerciante, y los adquiridos como
consecuencia de la actividad comercial desarrollada y, de no existir oposición por parte
del otro, los bienes comunes de ambos, que podrán enajenarse e hipotecarse. Los
bienes propios del cónyuge no comerciante sólo podrán obligarse con el
consentimiento expreso del mismo. La oposición al ejercicio del comercio por parte del
cónyuge no comerciante deberá hacerse constar en escritura pública inscrita en el
Registro Mercantil donde, asimismo, deberán registrarse las capitulaciones
matrimoniales, en el caso de existir.
- Fiscalidad
Una vez descritas las características de las diferentes formas jurídicas se puede
pasar a realizar un análisis profundo, contrastando con las necesidades de la empresa.
continuación se verá cómo se ajusta cada una de las formas jurídicas a la empresa en
constitución teniendo en cuenta cada uno de sus aspectos.
En este aspecto no se descarta ninguna de las tres formas jurídicas, ya que todas
ellas ofrecen la posibilidad de un socio único. No obstante, la tercera (trabajador por
cuenta propia) queda limitada en un futuro, ya que no podría aumentar el número de
socios, a menos que se constituya una Sociedad Civil. Como concepto la Sociedad Civil
está constituida por dos o más personas que ponen en común dinero, bienes o
industria con el propósito de repartir entre si las ganancias.
Como se trata de una unión de dos o más personas cuenta con las mismas ventajas e
inconvenientes que el trabajador por cuenta propia, por lo que se le aplica el análisis
hecho en esa forma jurídica.
En este aspecto sólo se incluyen las dos sociedades, quedando excluido el trabajador
por cuenta propia, ya que no cuenta con capital social.
En cada uno de los dos casos anteriores los socios sólo responden con el capital
aportado en la constitución de la empresa, siendo éste menor en la Sociedad Limitada.
5.3.5 Conclusión
La forma jurídica más sencilla para iniciar una actividad económica es claramente el
empresario individual, ya que es la que cuenta con menos trámites en la puesta en
marcha y cuenta con beneficios fiscales. No obstante cuenta con dos grandes
inconvenientes, como son la imposibilidad de tener socios y el nombre empresarial,
que se limita al de la persona física, dando así una imagen pobre de cara al mercado. Es
este motivo el que hace descartar como una opción el trabajador individual.
La forma jurídica que más se adapta a las necesidades, entorno y posibilidades es,
por lo tanto, la Sociedad de Responsabilidad Limitada, ya que sus características la
hacen la idónea para un satisfactorio desarrollo de la actividad empresarial.
A continuación se listan los factores que han hecho determinantes la elección de esta
forma jurídica:
Cuando se opta por la constitución de una sociedad como la forma más adecuada
para poner en marcha una nueva empresa, es necesario cumplir una serie de requisitos
formales para que esta adquiera personalidad jurídica.
La solicitud del Número de Identificación Fiscal (NIF) no forma parte del proceso de
constitución de una sociedad, si bien resulta imprescindible obtenerlo, dado que se
exige para el pago del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados, sin cuyo abono no se puede tramitar la inscripción en el Registro
Mercantil. A través del NIF, la sociedad quedará plenamente identificada a efectos
fiscales, con independencia de las modificaciones que experimente, salvo en el caso de
cambio de forma jurídica.
El tipo impositivo aplicable es del 1% sobre el capital aportado, en este caso 301
Euros.
6.1 Introducción
Los capítulos previos del Plan de Empresa contenían una descripción de la iniciativa
de negocio y las estrategias tanto para llevarla a cabo como para asegurar el éxito
empresarial. Ahora, este capítulo debe ser consecuencia de todos los anteriores, de tal
forma que se traduzcan (se cuantifique) en números las ideas y estrategias descritas
hasta el momento.
Los modelos contables que contiene este capítulo son instrumentos que
proporcionan una valiosa ayuda para el análisis del negocio, de su evolución y para
permitir la adopción de decisiones basadas en datos objetivos. Estos modelos
representarán información sobre el patrimonio, la situación financiera y los resultados
de la empresa.
Toda esta información queda registrada en las cuentas anuales que están
comprendidas, esencialmente, por el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias. El
balance, por su parte, representa una foto de la situación económica y financiera de la
empresa en un momento determinado, mientras que la cuenta de pérdidas y ganancias
refleja el beneficio contable de la compañía al comparar los ingresos y los gastos
generados durante un ejercicio económico determinado.
seguimiento y gestión de la empresa: por un lado las previsiones de tesorería que nos
permiten conocer en todo momento las necesidades de liquidez para soportar la
evolución de negocio y, por otro, el análisis del punto de equilibrio que nos permitirá
conocer el momento en que la iniciativa empresarial alcanza, previsiblemente, su punto
de inflexión y comienza a generar resultados positivos para el emprendedor.
Las previsiones que se contienen en este capítulo se deben realizar a cinco años, que
es el horizonte habitual en el que se estabiliza una iniciativa de negocio. En este
sentido, es altamente recomendable desarrollar un primer año conservador hasta
evolucionar a un quinto año más consolidado y optimista.
Para la realización del plan financiero se van a definir tres escenarios: optimista,
realista y pesimista. El escenario optimista sucede cuando todas las condiciones
previstas son favorables, es decir, no existen contratiempos se consiguen los clientes
esperados, y por lo tanto, es el escenario que va a tener una mejor valoración.
El tercer escenario, el pesimista, tiene una visión más “oscura” del desarrollo de la
actividad empresarial. No sólo no se desarrolla según lo previsto, sino que lo hace en
6 Plan económico financiero 112
una proporción mucho menor, ya que incluso lo que en un principio se tenía como
seguro ni siquiera se tiene.
Inversión
Gastos de constitución 441,00 €
Publicidad 1.039,00 €
Licencias 430,00 €
Propiedad industrial 1.100,00 €
TOTAL 3.010,00 €
Financiación
Capital social 3.010,00 €
TOTAL 3.010,00 €
6.3.1 Inmovilizado
Edificio: La oficina que se va a rentar (a partir del segundo año) tiene un coste anual
para la Empresa de 18.360,00 €. La oficina se establecerá en el Polígono Industrial Norte
de San Sebastián de los Reyes, Madrid. Se trataría de 121 metros cuadrados, con
calefacción central, aire acondicionado, con dos aseos, 5 plazas de garaje y un falso
techo para el cableado. Esta oficina tendría una distribución diáfana lo cual permitiría
adaptarla a las necesidades de la Empresa. A la Empresa le interesa esta zona de
Madrid debido a la proximidad a otras empresas informáticas que se están
estableciendo al norte de Madrid y por las buenas comunicaciones de las que dispone
este polígono.
Fungibles
Elementos Unidades Precio/unidad Total
Bolígrafos Bic Negro 20 0,16 3,2
Bolígrafos Bic Azul 20 0,16 3,2
Bolígrafos Bic Rojo 20 0,16 3,2
Bolígrafos Pilot Super-Grip Negro 10 1 10
Bolígrafos Pilot Super-Grip Azul 10 1 10
Bolígrafos Pilot Super-Grip Rojo 10 1 10
Gomas Raso Plast 4 0,33 1,32
Rotuladores para DVD Ataedler Lumcolor Fina 5 0,97 4,85
Rotuladores permanentes Edding 550 5 1,71 8,55
Post-it 100 hojas 76 x 76 50 0,8 40
Post-it 100 hojas 76 x 127 50 1,19 59,5
Pegamento Carlin 20 grms 20 0,38 7,6
Lápices Staedler Noris 120 HB 10 0,24 2,4
Papel Din A4 HP paquetes 500 hojas 10 3,33 33,3
Clips Artés caja 100 unidades nº 2 10 0,21 2,1
Calculadoras 2 17 34
6 Plan económico financiero 114
Mobiliario: Se ha estimado que el mobiliario de oficina durará diez años hasta que
surja la necesidad de cambiarlo. Esta sección cuenta con todos los muebles que la
empresa necesita para poder desarrollar su actividad empresarial. La mayor parte de
ellos provienen de IKEA ya que, para una pequeña empresa que está empezando,
ofrece un mobiliario a un buen precio y que por lo tanto nos permite no tener que hacer
una inversión tan fuerte en esta área.
También habría una parte del mobiliario que será común para todos los empleados.
Esto incluiría las cajoneras EFFEKTIV, las papeleras DOKUMENT, las bandejas para
documentos DOKUMENT y el juego de portalápices DOKUMENT. De esto, habría 4
unidades de cada dispositivo, ya que, es el número máximo de empleados que
coincidirían trabajando al mismo tiempo. Además, cada uno de los departamentos
contará con una estantería, lo que supone un total de 4, en la que poder dejar
archivadores o cualquier otro elemento que sea necesaria. Los 4 departamentos
también contarán con un perchero cada uno para sus empleados.
Por este motivo contarán con un archivador Bisley que les permita la correcta
ordenación y localización de documentos. Un área de la empresa que requiere de un
mobiliario propio es Investigación y Desarrollo, el cual contará con un armario
específico para el almacenamiento de CDs y DVDs.
Dentro del mobiliario ya solo queda mencionar que el mobiliario de las áreas
comunes que constara de lámparas de techo KODE, un tablón de anuncios, dos relojes
de pared y postes. En la “tabla 40” se puede ver en detalle el mobiliario antes
explicado.
Mobiliario
Elementos Unidades Precio/unidad Total
Mesas oficina JERKER 4 69,9 279,6
Escritorio despacho director MARKOR 1 199 199
Cajoneras EFFEKTIV 4 129 516
Sillas ruedas dptos ALLAK 3 79,9 239,7
Sillas ruedas despachos ARAS 1 219 219
Estantería KILBY 2 25,95 51,9
Papeleras DOKUMENT 4 5,99 23,96
Armario para CDs / DVDs IKEA PS 2 69,9 139,8
Armarios metálicos IKEA PS 2 69,9 139,8
Archivador Bisley 3 238 714
6 Plan económico financiero 116
Para poder realizar las impresiones de los documentos los empleados contarán con
una misma impresora la HP LaserJet 3390 Impresora Multifunción. Todos los
ordenadores estarán conectados a ella ya que permite la conexión en red y los
trabajadores la podrán utilizar tanto para imprimir como escanear o fotocopiar
documentos.
Además de esta impresora, la empresa contará con dos Canon Pixma IP5300, que
permitirán la impresión en color cuando sea necesario. Estas impresoras estarán en
secretaría y en el despacho del director.
Informática y Telefonía
Elementos Unidades Precio/unidad Total
Ordenadores ACER Power F6 P4 531 4 883,65 3534,6
- Torre
- Auriculares
- Altv. 24 W
- Monitor 19" Hacer Al1916was_5 TFT
- Teclado Inalambrico. +Rat. Opt. Benq IM230
HP LaserJet 3390 Impresora Multifunción 1 669 669
Canon Pixma IP5300 3 139 417
Red de telefonía Interna Incluyendo: 1 3675 3675
- Centralita Telefónica Panasonic KXTDA3ONE 1
- Tarjeta 8 Ext. Regulares TDA15/30 2
- Tarjeta 2 líneas RDSI KXTDA30 1
- Teléfono Espec Panasonic KXT7630SP 1
- Teléfono Analógico Panasonic KXTS100SPW 4
- Fax Transmisión Térmica Panasonic KXFP205 3
- Teléfono Inalámbrico Dect Panasonic KXTG1070 SPB 1
- Instalación Punto De Voz 4
Total 8295,6
Informática y telefonía
Elementos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ordenadores 919,00 € 1.911,51 € 993,99 €
Impresoras 289,12 € 873,93 €
Red de telefonia 3.974,88 €
Terminales telefónicos 59,98 € 156,00 € 31,00 €
TOTAL - € 1.268,10 € 6.916,32 € 1.024,99 € - €
Servicios
Elementos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Limpieza de la oficina 2.205,00 € 2.293,20 € 2.384,93 € 2.480,33 €
Internet 411,01 € 607,43 € 631,72 € 656,99 €
Hosting 60,00 € 411,01 € 607,43 € 631,72 € 656,99 €
Telefonia 411,01 € 607,43 € 631,72 € 656,99 €
TOTAL 60,00 € 3.438,02 € 4.115,48 € 4.280,10 € 4.451,30 €
Un aspecto muy importante del plan financiero es prever cuales van a ser las
futuras ventas. Estas ventas se han calculado bajo dos aspectos:
El plan de ventas se realiza con todos los servicios que realiza la empresa así como
con los productos necesarios para desarrollar la actividad profesional. A continuación
se mostrarán varias tablas con el desglose de ventas. En el primer año se muestra el
número de productos que se venden, así como su facturación total por meses:
Tabla 56-Desglose unidades vendidas 5 primeros meses año 1 del escenario optimista
Tabla 57-Desglose unidades vendidas segundo semestre año 1 del escenario optimista
6 Plan económico financiero 120
- Clientes con los que ya cuenta la empresa atesoran una mayor confianza con la
Empresa, por lo que contratan una mayor cantidad de servicios y productos.
6 Plan económico financiero 121
Una vez se han previsto las ventas de la empresa se pueden definir, cuales son los
gastos de operación empresariales, que unidos a los gastos de personal, servicios,
equipo, publicidad constituyen los gastos totales de la compañía.
Año
Concepto 1 2 3 4 5 TOTAL
Personal 23.940,00 € 42.294,00 € 74.812,50 € 105.628,87 € 121.883,95 € 368.559,32 €
Suministros 0,00 € 600,00 € 624,00 € 648,96 € 674,92 € 2.547,88 €
Fungibles 0 843,50 € 877,24 € 912,33 € 948,82 € 3.581,89 €
Alquileres 0,00 € 9.180,00 € 19.858,18 € 20.652,50 € 21.478,60 € 71.169,28 €
Servicios 60 3438,024 4115,47968 4280,09887 4451,30282 16.284,91 €
Publicidad y Marketing 2.627,04 € 3.257,78 € 1.329,59 € 9.089,88 € 4.774,15 € 21.078,44 €
Operación (Desplazamientos) 946,08 € 1.279,10 € 1.729,34 € 2.338,07 € 3.161,07 € 9.453,67 €
Año
Concepto 0 1 2 3 4 5 TOTAL
Equipos - € - € 253,62 € 1.636,88 € 1.636,88 € 1.636,88 € 5.164,27 €
Licencias 430,00 € 86,00 € 202,81 € 324,30 € 324,30 € 324,30 € 1.691,71 €
Mobiliario - € - € 291,70 € 583,40 € 583,40 € 583,40 € 2.041,90 €
Constitución 441,00 € 88,20 € 88,20 € 88,20 € 88,20 € 88,20 € 882,00 €
Publicidad 1.039,00 € 207,80 € 207,80 € 207,80 € 207,80 € 207,80 € 2.078,00 €
Propiedad industrial
(logo) 1.100,00 € 220,00 € 220,00 € 220,00 € 220,00 € 220,00 € 2.200,00 €
TOTAL 3.010,00 € 602,00 € 1.264,13 € 3.060,58 € 3.060,58 € 3.060,58 € 14.057,88 €
Año
Concepto 0 1 2 3 4 5
Ingresos - € 35.347,34 € 64.427,75 € 109.179,65 € 161.585,89 € 201.982,36 €
Gastos - € 27.573,12 € 60.892,40 € 103.346,33 € 143.550,71 € 157.372,82 €
Amortizaciones - € 602,00 € 1.264,13 € 3.060,58 € 3.060,58 € 3.060,58 €
BAII - € 7.172,22 € 2.271,22 € 2.772,74 € 14.974,59 € 41.548,96 €
Impuestos - € 2.510,28 € 794,93 € 970,46 € 5.241,11 € 14.542,14 €
BN - € 4.661,94 € 1.476,29 € 1.802,28 € 9.733,48 € 27.006,82 €
En la cuenta de resultados se puede observar que los valores obtenidos son todos
positivos, por lo que la previsión de actividad con de la Empresa es buena. No obstante
en el año dos y tres, se puede observar que el beneficio neto obtenido es muy bajo. Esto
es causa de las siguientes actividades: el año dos se contrata a un nuevo empleado y se
comienza con el alquiler de la oficina, con lo que los beneficios obtenidos se reinvierten
6 Plan económico financiero 123
en la propia empresa; el año tres ocurre algo muy parecido, se contratan dos nuevos
empleados, con el coste que ello acontece, pero siempre aumentando los ingresos.
Años
Concepto 0 1 2 3 4 5
Flujo de caja de financiación
- - - - -
Inversión inicial 3.451,00 € € € € € €
Flujo de caja de operaciones
-
BN € 4.661,94 € 1.476,29 € 1.802,28 € 9.733,48 € 27.006,82 €
-
Amortización € 602,00 € 1.264,13 € 3.060,58 € 3.060,58 € 3.060,58 €
- 3.451,00
TOTAL € 5.263,94 € 2.740,42 € 4.862,87 € 12.794,07 € 30.067,41 €
Los valores obtenidos para el VAN a los porcentajes 5, 10, 2, 30, 40 y 50 se pueden
ver en la “tabla 65”:
VAN
Porcentajes 5% 10% 20% 30% 40% 50%
Valor 40.317,10 € 31.509,79 € 19.921,87 € 13.085,18 € 8.857,34 € 6.135,88 €
TIR
Valor 151%
Esto quiere decir que por cada euro invertido se espera obtener 2,51 €. Se trata de
una TIR muy alta, pero es debido a la reducción de costes inicial y a la ventaja de
contar con varias empresas que desean ponerse a trabajar con la compañía.
6 Plan económico financiero 125
Visto como una entidad separada, carecería de sentido (ya que supondría un
aumento de ingresos de un año para otro desproporcionado), pero si se observa
conjuntamente con los gastos y los ingresos, lo que se ve es que se produce un
estancamiento en costes, debido a la estabilidad en los gastos de personal (mayor gasto
de la empresa). Véase la “figura 39”:
6 Plan económico financiero 126
En esta figura se puede observar cómo se contienen los gastos en los años 4 a 5, que
verifican lo anteriormente expuesto.
Una vez realizado el plan completo de negocio, los números avalan la puesta en
marcha empresarial.
Con el fin de hacer más ligera la lectura del presente documento, en los dos
siguientes escenarios sólo se expondrán los cambios que se han realizado respecto el
escenario optimista y el motivo del cambio. Los conceptos que no mencionados quiere
decir que no han variado respecto el escenario anterior y por lo tanto ya se encuentran
explicados en el anterior punto 6.2 Escenario optimista.
€ €
Proyectos 3.450,00 € 4.485,00 € 7.624,50 € 9.911,85 € 15.858,96 € 37.880,31 €
Pc-Remote 1.188,00 € 1.544,40 € 2.625,48 € 3.413,12 € 4.778,37 € 12.361,38 €
Aplicaciones 1.700,00 € 2.210,00 € 3.757,00 € 4.884,10 € 6.837,74 € 17.688,84 €
10.757,50 18.287,75
Equipos/periféricos 8.275,00 € € € 23.774,08 € 38.038,52 € 90.857,85 €
27.624,32 46.940,78 79.799,32 118.102,99
TOTAL BRUTO € € € € 154.255,98 € 399.099,07 €
Técnicos Secretaría
Plazo Año 2 Año 4 Año 5 Total
Cantidad 1 1 1 3
Perfil 3 1 0 0
Coste empresarial 15.960,00 € 13.300,00 € 14.630,00 € 63.840,00 €
Recursos adicionales 1 equipo 1 equipo 1 equipo 3 equipos
Coste de los recursos 919,00 € 1.033,75 € 1.209,34 € 2.820,00 €
Año
Tipo Publicidad 0 1 2 3 4 5 TOTAL
Buzoneo 300,00 € 848,64 € 545,13 € 944,89 € 1.389,79 € 1.445,38 € 5.473,83 €
Encartes 739,10 € 1.778,40 € 2.712,65 € 384,70 € 400,09 € 3.328,76 € 9.343,71 €
Salones - € - € - € - € - € - € - €
TOTAL 1.039,10 € 2.627,04 € 3.257,78 € 1.329,59 € 1.789,88 € 4.774,15 € 14.817,54 €
Año
Concepto 1 2 3 4 5 TOTAL
Personal 23.940,00 € 34.314,00 € 44.831,64 € 70.463,67 € 101.135,95 € 274.685,26 €
Suministros 0,00 € 600,00 € 624,00 € 648,96 € 674,92 € 2.547,88 €
Fungibles 0 843,50 € 877,24 € 912,33 € 948,82 € 3.581,89 €
Alquileres 0,00 € 9.180,00 € 19.858,18 € 20.652,50 € 21.478,60 € 71.169,28 €
Servicios 60 1719,012 4115,47968 4280,09887 4451,30282 14.565,89 €
Publicidad y Marketing 2.627,04 € 2.150,78 € 1.329,59 € 2.300,00 € 4.774,15 € 13.181,55 €
Operación (Desplazamientos) 946,08 € 1.180,71 € 1.596,32 € 2.158,22 € 2.917,91 € 8.799,24 €
6.4.3 Amortización
Año
Concepto 0 1 2 3 4 5 TOTAL
Equipos - € - € 253,62 € 1.254,58 € 1.254,58 € 1.254,58 € 4.017,36 €
Licencias 430,00 € 86,00 € 202,81 € 324,30 € 324,30 € 324,30 € 1.691,71 €
Mobilario - € - € 291,70 € 583,40 € 583,40 € 583,40 € 2.041,90 €
Constitución 441,00 € 88,20 € 88,20 € 88,20 € 88,20 € 88,20 € 882,00 €
Publicidad 1.039,00 € 207,80 € 207,80 € 207,80 € 207,80 € 207,80 € 2.078,00 €
Propiedad industrial (logo) 1.100,00 € 220,00 € 220,00 € 220,00 € 220,00 € 220,00 € 2.200,00 €
TOTAL 3.010,00 € 602,00 € 1.264,13 € 2.678,28 € 2.678,28 € 2.678,28 € 12.910,97 €
Año
Concepto 0 1 2 3 4 5
Ingresos - € 27.624,32 € 46.940,78 € 79.799,32 € 118.102,99 € 154.255,98 €
Gastos - € 27.573,12 € 49.988,00 € 73.232,44 € 101.415,78 € 136.381,66 €
Amortizaciones - € 602,00 € 1.264,13 € 2.678,28 € 2.678,28 € 2.678,28 €
BAII - € - 550,80 € - 4.311,36 € 3.888,60 € 14.008,93 € 15.196,04 €
Impuestos - € - € - € 1.361,01 € 4.903,13 € 5.318,62 €
BN - € - 550,80 € - 4.311,36 € 2.527,59 € 9.105,81 € 9.877,43 €
Años
Concepto 0 1 2 3 4 5
Flujo de caja de financiación
Inversión inicial 3.451,00 € - € - € - € - € - €
Flujo de caja de operaciones
BN - € - 550,80 € - 4.311,36 € 2.527,59 € 9.105,81 € 9.877,43 €
Amortización - € 602,00 € 1.264,13 € 2.678,28 € 2.678,28 € 2.678,28 €
TOTAL -3.451,00 € 51,20 € - 3.047,22 € 5.205,87 € 11.784,09 € 12.555,71 €
VAN
Porcentajes 5% 10% 20% 30% 40% 50%
Valor 17.012,75 € 12.575,66 € 6.847,47 € 3.586,45 € 1.664,34 € 501,63 €
TIR
Valor 56%
este escenario, la Empresa produce pérdidas en los dos primeros años. No obstante se
produce un paulatino aumento en los beneficios que dotan a la misma de una
estabilidad en el último año del periodo (año 5) (véase figura 40). En este año no se
produce uno mayores beneficios por causa de la política de contratación de la Empresa,
que en ese año contrata a un nuevo empleado.
Al igual que ocurría con el escenario realista, en este escenario sólo se van a incluir
las modificaciones respecto al escenario realista.
Se quedan igual que en el escenario realista. Los clientes no son mucho menores,
por lo tanto las necesidades de personal (gasto principal de la empresa) son las mismas
y los recursos que éstos necesitan para desarrollar su actividad sigue siendo la misma.
La diferencia principal con el escenario anterior radica en que los productos que
contratan los clientes tienen un menor precio, como por ejemplo: contratos de pocos
equipos y con nivel de servicio básico, bonos de pocas horas, proyectos a menor escala,
etc.
Año
Concepto 0 1 2 3 4 5
Ingresos - € 24.809,72 € 45.670,39 € 73.072,62 € 108.147,48 € 147.121,69 €
Gastos - € 27.573,12 € 49.988,00 € 73.232,44 € 101.415,78 € 136.381,66 €
Amortizaciones - € 602,00 € 1.264,13 € 2.678,28 € 2.678,28 € 2.678,28 €
BAII - € - 3.365,40 € - 5.581,74 € - 2.838,10 € 4.053,42 € 8.061,75 €
Impuestos - € - € - € - € 1.418,70 € 2.821,61 €
BN - € -3.365,40 € - 5.581,74 € - 2.838,10 € 2.634,72 € 5.240,14 €
Años
Concepto 0 1 2 3 4 5
Flujo de caja de financiación
- - - - -
Inversión inicial 3.451,00 € € € € € €
Flujo de caja de operaciones
- - 3.365,40 - 2.838,10
BN € € - 5.581,74 € € 2.634,72 € 5.240,14 €
-
Amortización € 602,00 € 1.264,13 € 2.678,28 € 2.678,28 € 2.678,28 €
- 3.451,00 - 2.763,40
TOTAL € € - 4.317,61 € - 159,82 € 5.313,00 € 7.918,42 €
TIR
Valor 6%
Los resultados en este escenario final, el pesimista, difieren mucho de los escenarios
anteriores. En la cuenta de resultados se puede observar, que se obtienen resultados
negativos para los tres primeros años, obteniéndose beneficios en los años cuatro y
cinco, aunque muy ajustados (véase figura 41).
En este caso no se dispone de cash flow hasta el cuarto año, por lo desarrollar la
actividad profesional de una forma eficiente sería complicado, la Empresa contaría con
problemas de liquidez “tabla 78”.
Atendiendo a los valores del VAN y la TIR, se tiene que el VAN sólo es positivo
para tasas de rentabilidad del 5%, obteniendo una TIR que devolvería 1,06 € por cada
Euro invertido. Aún siendo estos valores positivos no sería recomendable realizar la
inversión ya que los resultados esperados serían escasos.
6 Plan económico financiero 134
7
Bibliografía
7 Bibliografía
[KOTL06] Philip Kotler, “El Marketing según Kotler: como crear, ganar y
dominar mercados”, Ediciones Plaza 2006.
Recursos Web
INEM: www.inem.es
Ono: www.ono.es/negocios/ono_oficinas_01caract.aspx
Arrakis: www.arrakis.es
www.onsite.8m.com, www.cuidamipc.com.
Anexos
A
Datos de medios publicitarios
A Datos de medios publicitarios
A.1 Introducción
Este anexo tiene como objetivo informar de las tarifas estándar y otros datos a la
hora de realizar un plan de comunicación-promoción. Para la Empresa se han
seleccionado medios locales, ya que en un principio la actividad profesional se va a
desarrollar en la comunidad autónoma de Madrid.
(*) El diario ‘Qué’ no cuenta con datos comparables según EGM, ya que durante
la primera ola anual no fue medido.
*Se han hecho públicos por primera vez los datos del diario ADN, pero corresponden sólo a la
2ª anual 2006. ADN cuenta con 1.047.000 de lectores en dicho periodo.
A.3 Ranking medios impresos
Se muestran los medios impresos que tienen una mayor venta (o tirada) de
ejemplares.
B
Ministerio de Trabajo y
Asuntos Sociales
B Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales
B.1 Introducción
El propósito del siguiente anexo es clarificar los detalles necesarios que se han
tenido en cuenta a la hora de establecer el plan de RRHH. Todos los datos de este
anexo se han obtenido de la página Web del Ministerio.
C Cuadros de Amortizaciones
Año 0
Concepto Inversión Acumulado Amortización
Equipos - € - € 20%
Licencias 430,00 € - € 20%
Mobilario - € - € 20%
Constitución 441,00 € - € 20%
Publicidad 1.039,00 € - € 20%
Propiedad industrial (logo) 1.100,00 € - € 20%
TOTAL 3.010,00 € - €
Año 1
Concepto Inversión Acumulado Amortización
Equipos - € - € - €
Licencias - € 86,00 € 86,00 €
Mobilario - € - € - €
Constitución - € 88,20 € 88,20 €
Publicidad - € 207,80 € 207,80 €
Propiedad industrial (logo) - € 220,00 € 220,00 €
TOTAL - € 602,00 € 602,00 €
Año 2
Concepto Inversión Acumulado Amortización
Equipos 1.268,10 € 253,62 € 253,62 €
Licencias 584,06 € 288,81 € 202,81 €
Mobilario 1.458,50 € 291,70 € 291,70 €
Constitución - € 176,40 € 88,20 €
Publicidad - € 415,60 € 207,80 €
Propiedad industrial (logo) - € 440,00 € 220,00 €
TOTAL 3.310,66 € 1.866,13 € 1.264,13 €
0 149
Año 3
Concepto Inversión Acumulado Amortización
Equipos 6.916,32 € 1.890,50 € 1.636,88 €
Licencias 607,43 € 613,11 € 324,30 €
Mobilario 1.458,50 € 875,10 € 583,40 €
Constitución - € 264,60 € 88,20 €
Publicidad - € 623,40 € 207,80 €
Propiedad industrial (logo) - € 660,00 € 220,00 €
TOTAL 8.982,25 € 4.926,71 € 3.060,58 €
Año 4
Concepto Inversión Acumulado Amortización
Equipos 1.024,99 € 3.527,39 € 1.636,88 €
Licencias - € 937,41 € 324,30 €
Mobilario - € 1.458,50 € 583,40 €
Constitución - € 352,80 € 88,20 €
Publicidad - € 831,20 € 207,80 €
Propiedad industrial (logo) - € 880,00 € 220,00 €
TOTAL 1.024,99 € 7.987,30 € 3.060,58 €
Año 5
Concepto Inversión Acumulado Amortización
Equipos - € 5.164,27 € 1.636,88 €
Licencias - € 1.261,71 € 324,30 €
Mobilario - € 2.041,90 € 583,40 €
Constitución - € 441,00 € 88,20 €
Publicidad - € 1.039,00 € 207,80 €
Propiedad industrial (logo) - € 1.100,00 € 220,00 €
TOTAL - € 11.047,88 € 3.060,58 €