FICHA GENERAL DEL MUNICIPIO O DEPARTAMENTO

Diligencien esta tabla. Si desean, pueden cambiar los nombres de las filas o incluir campos adicionales

Identificacion del Municipio

Categoría Ley 617 de 2000

Ubicación
Tamaño de la población
Actividades económicas
predominantes

Fuentes de consulta:
https://terridata.dnp.gov.co/index-app.html#/perfiles/91001
O DEPARTAMENTO

desean, pueden cambiar los nombres de las filas o incluir campos adicionales

Nombre del municipio: Chiquinquirá

NIT: 891800475-0
Código Dane: 15176
Gentilicio: Chiquinquireño
Para este proceso, se debe tene
5
Departamento de Boyacá 1. Los límites definidos de pobla
categoría de departamento, dis
2. el valor máximo definido de l
66 203 hab.​ diferentes entidades territoriale

Produccion Agropecuaria https://www.contaduria.gov.co

.co/index-app.html#/perfiles/91001
 ra este proceso, se debe tener en cuenta lo siguiente:

Los límites definidos de población e Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD) para cada
tegoría de departamento, distrito y alcaldía;
el valor máximo definido de los gastos de funcionamiento como proporción de los ICLD para las
erentes entidades territoriales, a la cual pertenecen, en la vigencia 2020.

ttps://www.contaduria.gov.co/categorizacion-de-departamentos-distritos-y-municipios
DIAGNOSTICO FINANCIERO

a.  Ejecución presupuestal de ingresos

DIAGNOSTICO FINANCIERO
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS
MUNICIPIO DE CHIQUINQUIRA BOYACÁ
(PERIODO 2018 a 2020)

Recaudo efectivo
(En pesos o miles de pesos
Concepto/Vigencia
Esta información debe ser diligenciada. Si es necesario, pueden 2020
cambiar los nombres de las filas y abrir las cuentas, para mayor
claridad.

1. Ingresos totales $ 71,335,742,762

1.1. Ingresos del sector Central $ 40,286,579,338
1.1.1.0. Ingresos corrientes $ 32,689,191,143
Tributarios $ 17,579,936,082
No tributarios $ 15,109,255,695
SGP $ 7,633,572,939
1.2. Recursos de Capital $ 7,597,388,194
Recursos de balance $ 5,441,598,798
Recuros de capital
Rendimientos financieros $ 202,949,845
1.3 Fondos de destinacion especifica $ 27,277,762,135
Fondo local de salud $ 27,068,403,827
Fondo de maquinaria $ 100,000
Fondo de gestion del riesgo $ 209,358,307
1.4 Ingresos de establecimientos publicos $ 182,719,269
Corporacion de desarrollo de Chiquinquira $ 180,719,259
1.5 Sistema General de Regalias $ 1,945,677,890
1.6 Reservas ley 819/2003 $ 377,401,289
Gastos de Funcionamiento $ 158,147,603
inversion $ 3,613,253,686
https://www.chiquinquira-boyaca.gov.co/Transparencia/Paginas/Informacion-Financiera-y-Contable.aspx
 ANALISIS EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS MUNICIPIO DE CHIQUINQ
Se fijaron los computos de renta y recursos del capital del minicipio de Chiquinquira y sus establecimientos publ

Año 2018: $ 58.575.851.799

Año 2019: $65.938.796.027
Año 2020: $ 71.335.742.762
Podemos de esta manera evidenciar que de la vigencia fiscal 2018 a la vigencia 2019 se realizo un aumento un t
ingresos por un valor de $ 7.362.944.228, expresado porcentualemente un 13 % de aumento presupuestal comp
en la vigencia fiscal 2019 a 2020 el aumento de este presupuesto fue de $ 5.396.946.735, equivalente a un 7% d

INGRESOS DEL SECTOR CENTRAL

Se refleja en la ejecucion de este presupuesto un aumento tan gradual como la aprobacion en general del presu
central, siendo el mas significativo en la vigencia de 2018 a 2019

INGRESOS CORRIENTES
Se refleja un mayor recaudo en la vigencia del año 2018 a 2019, aun cuando Los ingresos tributarios fueron may
ingresos No tributarios fueron mayores en el año 2019 y considerablemete menores en el año 2018. el SGP no t

RECURSOS DEL CAPITAL

Evidentemente los recursos de capital han ido aumentado año tras año teniendo una variacion de la dos ultimas
lo cual es significativo para el municipio

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

Este rubro permanence constante en las tres ulmas vigencias, el cual es proporcional a los ingresos que recibe p
riesgo

INGRESOS DE ESTABLECIMIENTOS

los ingresos de la Coorporacion de Desarrollo de Boyaca han disminuido desde el año 2018

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS

Este rubro ha incrementado año tras año. El aumento es mayor en la vigencia de 2018 a 2019 que de la vigencia

RESERVAS
Evidentemente mucho mayores en la vigencia 2018 a 2019 que en la vigencia 2019 a 2020
NANCIERO
TAL DE INGRESOS
NQUIRA BOYACÁ
a 2020)

Recaudo efectivo
(En pesos o miles de pesos)

2019 2018

$ 65,938,796,027 $ 58,575,851,799 2018-2019 $ 7,362,944,228

$ 37,547,440,418 $ 33,409,387,603 2019-2020 $ 5,396,946,735
$ 31,645,560,058 $ 28,767,955,737
$ 15,579,512,078 $ 14,876,113,540
$ 16,066,047,979 $ 13,891,842,197
$ 7,133,985,933 $ 6,789,172,622
$ 5,901,880,360 $ 4,641,431,866 $ 1,695,507,834
$ 5,695,344,625 $ 4,504,998,034
$ 843,288
$ 205,335,734 $ 135,590,544
$ 24,442,019,985 $ 22,229,014,154
$ 24,247,630,407 $ 22,044,767,320
$ 4,000,000 $ 3,492,995
$ 194,389,578 $ 180,753,839
$ 195,424,880 $ 240,000,000
$ 193,424,880 $ 240,000,000
$ 1,765,266,084 $ 1,529,205,173
$ 2,184,069,538 $ 1,408,004,869
$ 133,359,894 $ 143,876,961
$ 2,050,709,644 $ 1,264,127,909
ion-Financiera-y-Contable.aspx
OS MUNICIPIO DE CHIQUINQUIRA-BOYACÁ
quinquira y sus establecimientos publicos para la vigencia fiscal:

ncia 2019 se realizo un aumento un tanto considerable en el presupuesto de

13 % de aumento presupuestal comparado con vigencias anteriores. Asi mismo
5.396.946.735, equivalente a un 7% de aumento presupuestal.

mo la aprobacion en general del presupuesto de rentas en los ingresos del sector

o Los ingresos tributarios fueron mayores en la vigencia del año 2020, los
menores en el año 2018. el SGP no tuvo variaciones significativas.

niendo una variacion de la dos ultimas vigencias 2019 a 2020de $ 1.695.507.834;

oporcional a los ingresos que recibe para salud, maquinaria yfondos de gestion de

sde el año 2018

cia de 2018 a 2019 que de la vigencia 2019 a 2020

cia 2019 a 2020

13%
7%
2. DIAGNOSTICO FINANCIERO

b. Ejecución presupuestal de gastos

DIAGNOSTICO FINANCIERO
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS
MUNICIPIO DE CHIQUINQUIRA BOYACÁ

(PERIODO 2018 a 2020)

Compromisos
(En pesos o miles de peso
Concepto/Vigencia 2020
1. Gastos totales $ 63,354,684,097
1.1. Funcionamiento $ 32,173,609,040
concejo municipal $ 398,826,153
Personeria Municipal $ 147,739,875
Sector Central $ 31,627,043,011
Gastos de Funcionamiento $ 8,705,849,338
Servicio a la deuda $ 1,365,117,411
Gastos de Inversion $ 21,640,501,492
1.2 Fondos de Destinacion especifica $ 27,409,673,767
Fondo local de salud $ 26,496,612,778
Fondo de maquinaria $ 808,130,466

1.3 Sistema General de Regalias $ -

Gastos operativos $ -
Gastos de Inversion $ -
1.4 Reserva de apropiacion $ 3,771,401,289
Gastos de Funcionamiento $ 3,768,751,289
concejo municipal $ 6,000,000
Fondos de destinacion especifica $ 2,650,000
Fondo local de salud $ 2,650,000
Fondo de maquinaria $ 2,345,765
Sector Central $ 3,762,752,289
Fuente: https://www.chiquinquira-boyaca.gov.co/Transparencia/Paginas/Informacion-Financiera-y-Co
 ANALISIS EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS MUNICIPIO DE CHIQUINQU
Se fijaron los computos de Gastp o apropiaciones del minicipio de Chiquinquira y sus establecimientos publicos

Año 2018: $ 51.004.197.515

Año 2019: $ 60.334.250.254
Año 2020: $ 63.354.684.097

Podemos evidenciar que año tras año el monto destinado para el presupuesto de gasto por parte del m
cumplir con su funcionamiento e inversiones durante cada una de las vigencias, siendo en un 18% may
de $ 9.330.052.739; mientras que del año 2019 a 2020 aumento en un 5 % con un monto de $ 3.020.43

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
En la vigencia 2018 a 2019 se evidencia un incremeto en este rubro probocado por el gasto de funciona
en la vigencia 2019 a 2020 hay una minima disminucion que viene del gasto del sector central.

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

Evidenciamos un increment0 significativo de 21% en la vigencia fiscal de 2018 a 2019 mientras que en
cuales son proporcionales a el fondo de destinacion para el sector salud

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS https://www.dnp.gov.co/DNPN/direcciones/direcc

Los montos pagados al Estado provenientes de la explotación de los recursos naturales no renovables
participación de sus beneficiarios. En la vigencia fiscal 2018 a 2019 hubo un aumento en el gasto de inv
2020 no fue encontrado con exactitud

RESERVAS DE APROPIACION https://www.corteconstitucional.gov.co/relatoria/

Las reservas de apropiación corresponden a compromisos y obligaciones contraídos antes del 31 de dic
vigencia, por los organismos y entidades que forman parte del Presupuesto General de la Nación, y cuy
evidencia que cada año aumenta de manera significativa
INANCIERO
STAL DE GASTOS
NQUIRA BOYACÁ

8 a 2020)

Compromisos
(En pesos o miles de pesos)
2019 2018
$ 60,334,250,254 $ 51,004,197,515 2018-2019 $ 9,330,052,739
$ 32,978,093,327 $ 27,441,048,445 2019-2020 $ 3,020,433,843
$ 363,270,211 $ 357,210,068
$ 140,134,804 $ 130,821,918
$ 32,474,688,312 $ 26,953,016,459
$ 7,982,801,328 $ 7,095,321,751
$ 2,011,638,796 $ 2,183,048,288
$ 22,480,248,187 $ 17,674,646,420
$ 25,036,319,741 $ 20,747,716,315
$ 24,156,192,361 $ 20,150,275,533
$ 670,983,462 $ 597,440,782

$ 1,733,150,613 $ 1,407,427,886
$ 142,907,148 $ 53,191,333
$ 1,590,242,885 $ 1,354,236,553
$ 2,184,069,538 $ 1,408,004,869
$ 2,145,393,308 $ 1,181,491,169
$ - $ 2,555,556
$ 38,676,230 $ 226,513,700
$ 37,006,666 $ 47,057,188
$ 1,669,584 $ 179,456,512
$ - $ 1,178,935,613
ginas/Informacion-Financiera-y-Contable.aspx
OS MUNICIPIO DE CHIQUINQUIRA-BOYACÁ
quira y sus establecimientos publicos para la vigencia fiscal:

esupuesto de gasto por parte del municipio ha ido aumentado para poder
as vigencias, siendo en un 18% mayor en el año 2018 a 2019; con un monto
un 5 % con un monto de $ 3.020.433.843.

probocado por el gasto de funcionamiento del sector central, mientras que

del gasto del sector central.

cal de 2018 a 2019 mientras que en la vigencia 2019 a 2020 es de 9%; los
alud

np.gov.co/DNPN/direcciones/direccion-sistema-general-de-regalias
s recursos naturales no renovables precisando las condiciones de
hubo un aumento en el gasto de inversiones. El monto especifico del año

rteconstitucional.gov.co/relatoria/1993/C-502-93.htm

ones contraídos antes del 31 de diciembre con cargo a apropiaciones de la

upuesto General de la Nación, y cuyo pago está pendiente a esa fecha. Se
18%
5%
2. DIAGNOSTICO FINANCIERO

c. Estado de situación financiera comparativo

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARA

MUNICIPIO DE CHIQUINQUIRA-BOYACÁ
(Periodos 2018 a 2020)

ACTIVOS

EFECTIVOS Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Depositos en Instituciones Fras.
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
Inversiones de administracion de liquidez al costo
CUENTAS POR COBRAR
Impuestos, Retencion en la fuente y Anticipos
Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios
Administracion del Sistema de Seguridad Social en Salud
Transferencias por cobrar
Cuentas por cobrar de dificil recaudo
INVENTARIOS
Mercancias en existencia
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Bienes muebles en bodega
Edificaciones
Plantas, Ductos y Tuneles
Maquinaria y Equipo
Equipo Medico y cientifico
Muebles, enseres y equipos de oficina
Redes, lineas y cables
Equipos de comunicación y computacion
Equipos de transporte, traccion y elevacion
Equipos de comedor, cocina,despensa y hoteleria
Depreciacion acumulada de PPE
BIENES DE USO PUBLICO HISTORICOS Y CULTURAL
Bienes de uso publico en construccion
Bienes de uso publico en servicio
Bienes historicos y culturales
Bienes de uso publico presentados en bienes de arte
Depreciacion acumulada de Bienes de uso publico (CR)
Depreciacion acumulada de restaurantes Bienes historicos
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
PRESTAMOS POR PAGAR
Financiamiento interno a largo plazo
CUENTAS POR PAGAR
Adquisicion de bienes y servicios nacionales
Transferencias por pagar
Recursos a favor de terceros
Descuentos de nomina
Impuestos, contribuciones y tasas
Generales de pension
Creditos judiciales
Otras cuentas por pagar
BENEFICIOS A EMPLEADOS
PROVISIONES
Litigios y demandas

OTROS PASIVOS
Avances y anticipos recibidos
Recursos recibidos en administracion
Depositos recibidos en garantia

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Patrimonio de las entidades del gobierno
Capital fiscal
Utilidad del periodo
Impactos por la transicion al nuevo marco de Regulacion
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO
Fuente: https://www.chip.gov.co/schip_rt/index.jsf

ANALISIS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COM

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

En la vigencia 2018 a 2019 hubo reduccion de este rubro, asi como en la vigencia 2019 a 2020, debi
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Este rubro permanece parcialmente constante en las tres ultimas vigencias del municipio de chiquinquira, au

CUENTAS POR COBRAR

Estas vigencias evidencian un notable cambio en el monto del rubro, debido a la disminucion de las contribuc
seguridad social en salud y al dificil reacaudo de cada una de ellas

BENEFICIOS A EMPLEADOS
Este rubro ha tenido un aumento en las tres ultimas vigencias; siendo la mas alta en el 2018 a 2019

INVENTARIOS

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

En la vigencia 2018 a 2019 este rubro tuvo un incremento del 113%; mientras que en la vigencia 2019 a 2020
de: terrenos, maquinaria y equipo, equipos de comunicación y computacion y equipos de transporte.

BIENES DE USO USO PUBLICO HISTORICO Y CULTURAL

Las tres vigencias comparadas tuvieron un aumento, siendo la mas alta del año 2018 a 2019.

PASIVOS

CUENTAS POR PAGAR

Existe un incremento vigencia tras vigencia, principalmente por la adquisicion de bienes y servicios; siendo m

BENEFICIOS A EMPLEADOS
Este rubro aumenta vigencia tras vigencia, debido al incremento de personal

PROVICIONES
En este rubro se estima un mayor valor año tras año con el fin de evitar la perdidas inprovistas

PATRIMONIO

El patrimonio del municipio de chiquinquira aumento ha venido aumentando desde el año 2018 dado el aum
ADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
MUNICIPIO DE CHIQUINQUIRA-BOYACÁ
(Periodos 2018 a 2020)

Saldos
(En pesos o miles de pesos)

2020 2019 2018

$ 10,872,761,391 $ 11,889,443,288 $ 13,828,851,483

$ 10,872,761,391 $ 11,889,443,288 $ 13,828,851,483
$ 119,071,037 $ 119,071,037 $ 119,424,080
$ 119,071,037 $ 119,071,037 $ 119,424,080
$ 22,593,902,921 $ 13,704,717,596 $ 5,203,721,783
$ 2,227,034,896 $ 2,087,609,408 $ 1,045,126,127
$ 6,710,473,486 $ 5,925,843,701 $ 4,158,595,656
$ 11,941,713 $ 4,226,557 $ -
$ 10,067,568,580 $ 1,221,735,902 $ -
$ 3,576,884,245 $ 4,465,302,026 $ -
$ 63,296,643 $ 73,025,651 $ 2,859,893,798
$ 63,296,643 $ 73,025,651
$ 53,831,987,668 $ 52,274,896,265 $ 24,502,756,212
$ 14,277,035,568 $ 21,725,490,041 $ 14,277,035,568
$ 636,721,058 $ 616,459,860 $ 836,969,228
$ 23,263,505,272 $ 21,666,766,634 $ -
$ 296,978,139 $ 296,978,139 $ 200,183,278
$ 1,623,918,899 $ 1,422,612,879 $ 97,655,438
$ 16,880,448 $ 11,380,448 $ 306,240
$ 1,240,680,482 $ 1,214,420,482 $ 28,470,258
$ 145,300,000 $ 4,386,584,227 $ 145,300,000
$ 731,128,384 $ 664,792,425 $ 244,236,857
$ 1,158,705,280 $ 826,534,280 $ 271,722,962
$ 244,236,857 $ 51,589,120 $ 49,277,473
-$ 1,300,193,685 -$ 608,712,273 $ -
$ 122,165,144,786 $ 119,044,488,951 $ 31,180,510,304
$ 3,928,605,822 $ 1,114,370,478 $ -
$ 123,715,373,834 $ 120,446,649 $ -
 $ 103,000,000
$ 281,400,336
-$ 5,851,352,473
-$ 11,882,736
$ 36,373,309,343 $
$ 246,019,473,789 $
$ 5,231,859,099 $
$ 5,231,859,099 $
$ 4,186,355,540 $
$ 2,624,048,976
$ -
$ 945,881,534
$ 2,232,200
$ 64,798,285
$ 369,600
$ -
$ 549,024,944
$ 33,364,585,358 $
$ 394,046,317 $
$ 394,046,317 $
$ 263,348,213 $
$ -
$ 108,762,615 $
$ 154,585,598 $
$ 43,440,194,527 $
$ 202,579,279,262
$ 68,501,415,956
$ 13,897,423,092
$ -
$ 202,579,279,262 $
$ 246,019,473,789 $
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
ste rubro, asi como en la vigencia 2019 a 2020, debido a una mayor salida de dinero en el municipio
$ 103,000,000
$ 281,400,336
-$ 2,895,676,909
-$ 5,253,868
32,322,259,634 $
229,427,902,422 $
5,121,951,600 $
5,121,951,600 $
1,648,215,369 $
$ 586,299,880
$ 23,391,435
$ 413,270,528
$ 3,377,700
$ -
$ -
$ 1,698,912
$ 620,176,914
31,798,355,447 $
350,000,000 $
350,000,000 $
1,864,250,619 $
$ 1,740,863,982
1,172,615
122,214,022
40,782,773,035 $
$ 188,645,129,387
$ 68,501,415,952
$ 471,453,643
$ 119,672,259,789
188,645,129,387 $
229,427,902,422 $
$ -
$ -
$ -
$ -
25,225,699,762
102,920,857,422
6,114,501,570
6,114,501,570
971,809,002
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
27,412,621,848
345,600
345,600
154,340,059
34,653,618,079
$ 68,267,239,343
$ 85,975,330,462
-$ 3,402,474,454
$ -
68,267,239,343
102,920,857,422
s ultimas vigencias del municipio de chiquinquira, aun asi han tenido leves disminuciones

o del rubro, debido a la disminucion de las contribuciones no tributarias, a la administracion del sistema de
a de ellas

ncias; siendo la mas alta en el 2018 a 2019

o del 113%; mientras que en la vigencia 2019 a 2020 incremto 3%. Estos aumentos de dieron en la cuentas
ción y computacion y equipos de transporte.

ndo la mas alta del año 2018 a 2019.

nte por la adquisicion de bienes y servicios; siendo mas alta del año 2019 a 2020

emento de personal

el fin de evitar la perdidas inprovistas

venido aumentando desde el año 2018 dado el aumento de utilidad de ejercicio de cada año
113% $ 27,772,140,053
3% $ 1,557,091,403
 393,700,717

- 8,786,576,448

-
2. DIAGNOSTICO FINANCIERO

d. Estado de resultados

Consulten el estado de resultados de las tres últimas vigencias, analicen el comportamiento de las diferentes

(En

2020

INGRESOS
$ 71,978,525,109
INGRESOS OPERACIONALES
$ 19,846,621,504
INGRESOS FISCALES
Impuestos $ 3,903,387,574
Tributarios $ 3,903,387,574
Devoluciones y descuentos -$ 547,996,080
$ 50,778,530,814
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
Sistema general de Participaciones $ 18,343,332,561
Sistema General de Regalias $ 1,732,984,972
Salud $ 11,707,951,290
Otras Transferencias $ 19,004,261,991
$ 1,343,372,791
OTROS INGRESOS
Financieros $ 305,517,832
Ingresos diversos $ 1,037,854,959
Extraordinarios
Ajuste de ejercicios anteriores
GASTOS
$ 58,081,102,017
GASTOS OPERACIONALES
$ 18,200,453,654
ADMINISTRACION Y OPERACIÓN
Sueldos y salarios $ 3,745,091,697
Contribuciones imputadas $ 10,838,580
Contribuciones efectivas $ 873,415,637
Aportes sobre la nomina $ 200,869,900
Prestaciones sociales $ 1,148,855,297
Gastos de personal diversos $ 195,347,492
Generales $ 10,722,685,234
Impuestos, Contribuciones y Tasas $ 1,303,349,817
Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones y Provisiones $ 3,669,981,036
Deterioro de PPE $ 14,271,359
Equipo $ 695,155,241
Depreciacion de Bienes de uso publico $ 2,955,216,216,170
Historicos y Culturales $ 5,335,266
$ 3,545,937,752
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
Sistema General de Participaciones $ 222,549,312
Otras Transferencias $ 2,944,388,440
Subvenciones $ 379,000,000
$ 31,800,341,650
GASTO PUBLICO SOCIAL
Educacion $ 4,705,381,562
Salud $ 25,647,033,156
Agua Potable y saneamiento Basico $ 66,000,000
Cultura $ -
Desarrollo comunitario y bienestar social $ 97,775,000
Vivienda $ -
Recreacion
Subsidios asignados $ 1,284,151,933
$ 864,387,924
OTROS GASTOS
Financieros $ 573,823,808
Diversos $ 289,953,079
Fiscales $ 611,037
$ 13,897,423,092
SUPERAVIT O DEFICIT
Fuente: https://www.chip.gov.co/schip_rt/index.jsf

ANALISIS ESTADO DE RESULTADOS COMPAR

2020

INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES $ 71,978,525,109

Analizando los ingresos operacionales, podemos evidenciar como en el transcurso desde el año 2018
manera significativa, incrementando así los ingresos.

INGRESOS FISCALES $ 19,846,621,504

Se evidencia que a pesar de su disminución en los valores del año 2019 respecto al 2018, en el 2020
respecto de los impuestos.
 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES $ 50,778,530,814

Se observa un crecimiento de patrimonio neto del ente beneficiario añadido al incremento del activ
elemento patrimonial.

OTROS INGRESOS $ 1,343,372,791

La partida " OTROS INGRESOS" para 2018 es mayor con respecto a los años posteriores ya que recib
sobre recursos entregados

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES $ 58,081,102,017

Siendo flujos de salida de recursos de la entidad son necesarios para el desarrollo de las actividades
aumento ya que se incrementa la inversion social en diferentes sectores, ademas del financieamient

ADMINISTRACION Y OPERACIÓN $ 18,200,453,654

Se observa que en el año 2018 a pesar de que no se incurrió en gastos de personal diversos, deterio
los gastos de administracion y operación referente a los años 2019 y 2020 donde sí se observan esto

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES $ 3,545,937,752

Se evidencia que el año 2019 y 2020 con respecto al 2018 se financio una mayor cantidad de operac
la adquisición de bienes de inversión.

GASTO PUBLICO SOCIAL $ 31,800,341,650

Los gastos públicos sociales han venido en incremento en cuanto a los gastos de primera necesidad.

OTROS GASTOS $ 864,387,924

Atendiendo las necesidades fiscales, financieras, entre otras se evidencia un incremento al través de

EXCEDENTE O DEFICIT $ 13,897,423,092

Se nota un buen manejo de los recursos desde el año 2019-2020, generando un excedente, que para
miento de las diferentes partidas

Saldos
(En pesos o miles de pesos)

2019 2018

$ 55,700,880,156 $ 50,886,892,999

$ 15,871,660,601 $ 16,322,434,963
$ 13,127,420,596 $ 3,364,139,092
$ 3,261,933,467 $ 13,456,538,141
-$ 517,693,461 -$ 498,242,271
$ 37,767,413,243 $ 29,819,084,633
$ 7,292,291,474 $ 15,872,327,486
$ 2,400,282,468 $ 1,466,310,106
$ 21,469,932,123 $ 7,404,303,458
$ 6,604,907,179 $ 5,076,143,583
$ 2,061,806,311 $ 4,745,373,403
$ 253,734,757 $ 351,504,040
$ 1,808,071,554 $ 703,150,261
$ 3,683,581,334
$ 7,137,768

$ 55,229,426,513 $ 2,083,608,223

$ 16,958,209,681 $ 24,850,292,667
$ 3,413,784,737 $ 6,053,274,387
$ 6,210,809 $ 13,041,605,271
$ 744,881,618 $ 634,857,082
$ 165,892,400 $ 147,522,900
$ 714,839,629 $ -
$ 283,511,519 $ -
$ 11,527,767,246 $ 4,885,375,643
$ 101,321,723 $ 87,657,384
$ 3,525,975,624 $ -
$ 7,137,179 $ -
 $ 617,907,667 $ -
$ 2,895,610,218 $ -
$ 5,320,560 $ -
$ 3,779,012,773 $ 1,748,335,548
$ 149,945,814 $ -
$ 3,206,051,819 $ 1,748,335,548
$ 423,015,140 $ -
$ 30,216,437,210 $ 25,055,167,731
$ 2,389,119,766 $ 3,716,110,525
$ 22,821,193,229 $ 20,171,233,538
$ 2,409,992,542 $ 267,880,000
$ 349,019,010 $ 40,714,286
$ 376,352,500 $ 285,192,491
$ - $ 144,992,000
$ 36,285,714
$ 1,420,787,161 $ 392,759,177
$ 749,791,225 $ 551,963,285
$ 465,810,943 $ 3,081,733
$ 283,980,281 $ 548,881,552
$ - $ -
$ 471,453,643 $ -

ULTADOS COMPARATIVO

2019 2018

$ 55,700,880,156 $ 50,886,892,999

urso desde el año 2018-2020 se han venido incrementando los valores de

$ 15,871,660,601 $ 16,322,434,963

to al 2018, en el 2020 incrementaron considerablemente los ingresos

 $ 37,767,413,243 $ 29,819,084,633

incremento del activo, que se materializa en el aumento en tesorería u otro

$ 2,061,806,311 $ 4,745,373,403

osteriores ya que recibio mayores ingresos financieros por rendimiento

$ 55,229,426,513 $ 2,083,608,223

ollo de las actividades ordinarias. El comportamiento año tras año tiende al

mas del financieamiento interno a largo plazo.

$ 16,958,209,681 $ 24,850,292,667

onal diversos, deterioro de PPE, entre otros se ve una gran diferencia entre
de sí se observan estos gastos.

$ 3,779,012,773 $ 1,748,335,548

or cantidad de operaciones de capital, ya fuese para la realización de obras o

$ 30,216,437,210 $ 25,055,167,731

de primera necesidad.

$ 749,791,225 $ 551,963,285

cremento al través de los años de forma considerable.

$ 471,453,643 $ -

n excedente, que para el año 2020 incremento de una forma exponencial.

2. DIAGNOSTICO FINANCIERO

e. Indicadores de gestión

Calculen y analicen los indicadores de gestión

Indicador

Superavit o Deficit

Respaldo de la deuda

Capacidad de autofinanciamiento del funcionamiento

Dependencia de los recursos del SGP

INDICADOR
2020

Superavit o deficit $ 13,897,423,092.00

Respaldo de la deuda $ 1.91

Capacidad de autofinanciamiento del

$ 183.01
funcionamiento
Capacidad de autofinanciamiento del
$ 183.01
funcionamiento

Dependencia de los recursos del SGP $ 23.35

 Formula del Indicador Explicación

La presencia de un superávit indica que la e

Ingresos Totales - Gastos Totales
efectivamente los niveles de inversión que d
alto, puede, en algunos casos indicar baja ca
la vigencia que se está analizando o q
considerables ingresos no previstos.
Un déficit significa que la entidad territor
recursos los pagos de inversión (o) funcion
corriente), por lo que tiene que recurrir a
cumplir con los compromisos adquiridos. U
endeudamiento excesivo en perjuicio de la es
entidad territorial.

Permite medir la capacidad de la entida

(Saldo de la deuda total/ Ingresos totales)*100
endeudamiento con los ingresos que recibe.

(Gastos de funcionamiento/Ingresos tributarios) Mide la capacidad de la entidad territorial pa

*100 funcionamiento de la administración central c

Establece la importancia de los recursos del S

(SGP / Ingresos Corrientes) *100
sobre los ingresos corrientes de la entidad ter

INDICADORES DE GESTION

ANÁLISIS
2019 2018

En cada una de las vigencias se muestra superavit (excedente) lo que

$ 471,453,643.00 $ 48,803,284,776.00
embolsar mas dinero del que requiere para co

La deuda total no sobrepasa la amplitud de pago de la entidad , pero pue

porcentajes no son muy alto
$ 3.05 $ 3.73

Dados los resultados y en convicción de que su cobro de ingresos tributa

gasto es importante en todas las v
$ 211.68 $ 184.46
 Dados los resultados y en convicción de que su cobro de ingresos tributa
gasto es importante en todas las v
$ 211.68 $ 184.46

Los bienes provenientes del SGP, pese a que tienen proporciones consid
no financia sus gastos primordialmente con estos recursos, ya que no
$ 22.54 $ 23.60 financiacion.
 Explicación

e un superávit indica que la entidad territorial puede financiar

los niveles de inversión que decidió realizar. Si el superávit es
algunos casos indicar baja capacidad de ejecución y gestión en
ue se está analizando o que se presentó la entrada de
ngresos no previstos.
nifica que la entidad territorial no alcanza a cubrir con sus
agos de inversión (o) funcionamiento si se presenta un déficit
lo que tiene que recurrir a recursos del crédito para poder
s compromisos adquiridos. Un déficit alto puede llevar a un
o excesivo en perjuicio de la estabilidad y solidez financiera de la
rial.

r la capacidad de la entidad territorial para respaldar su

o con los ingresos que recibe.

dad de la entidad territorial para cubrir el gasto de

o de la administración central con sus ingresos tributarios

portancia de los recursos del Sistema General de Paticipaciones

sos corrientes de la entidad territorial

ANÁLISIS

a superavit (excedente) lo que señala que se la administracion es capaz de

inero del que requiere para contraponer sus cargas

e pago de la entidad , pero puede implicar su liquidez a largo plazo, ya que los
porcentajes no son muy altos.

ue su cobro de ingresos tributarios fue propicio, su amplitud para encubrir el

o es importante en todas las vigencias .
ue tienen proporciones considerables se demuestra que la entidad territorial
con estos recursos, ya que no tienen gran vinculo con absolutas fuentes de
financiacion.