1 EntregasPregrado

Entregas Pregrado

Módulo Auditoría Operativa

Nivel académico Profesional

Tipo de entrega El presente trabajo compone una oportunidad de formación académica y

profesional, permitiendo al estudiante aplicar los conceptos teóricos en
práctica a la auditoria operativa.

INSTRUCCIONES PARA REALIZAR ENTREGA

El siguiente trabajo corresponde a un taller práctico con respecto al módulo de auditoria operativa, deberá
elaborarse bajo la estructura de pautas para la presentación del informe incluida en este documento:

I. ENTREGA DE AVANCES

Se debe presentar cada entrega en formato Word. A continuación, se detalla el contenido de

cada entrega.
Entrega Contenido de cada entrega

Primera Entrega: Portada, Capítulo 1, Bibliografía

Segunda Entrega: Portada, Capítulo 1 Y 2, Bibliografía

Trabajo completo: Portada, Índice, Introducción,

Entrega Final: Objetivos, Capítulos 1, 2 y 3, Conclusiones y
Bibliografía.

II. PAUTAS PARA LA PRESENTACIÓN DEL INFORME

A continuación, encuentra las pautas de presentación del informe, las cuales son de obligatorio
cumplimiento y hacen parte de los criterios de evaluación del trabajo:

• Letra Times New Roman o Arial, color negro, tamaño 11 puntos. Espaciado 1,15. Con doble
espaciado entre párrafos.
• Márgenes: Superior 2.5 cm, Inferior 2.5 cm, Derecha 3 cm, Izquierda 2,5 cm.

1 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 • Cada página se numera en la esquina inferior derecha, con números arábigos en el orden
correlativo correspondiente. (Recuerde que la portada no debe incluir numeración).
• El índice, la introducción, resumen, y títulos de los capítulos se enumeran en el orden I, II, III.
• Todos los títulos deben ir en mayúscula sostenida.
• Las secciones y subtítulos de los capítulos se enumeran en números arábigos Cada capítulo debe
comenzar en una nueva página.

En las siguientes secciones se establece el orden estricto de la presentación de la entrega final del Taller:

1. PORTADA

La portada es la parte inicial del informe, ésta está compuesta por los siguientes elementos que van
centrados en la página:

• Nombre de la Institución, Facultad y Departamento.

• Título del informe de investigación.
• Nombre del autor (Primero apellidos y luego nombres completos).
• Nombre de la asignatura, ciclo y año.
• Apellidos y Nombres del profesor.
• Lugar y fecha de presentación (en la parte inferior de la página).

*Importante: No se deben incluir escudos o imágenes en la portada.

2. ÍNDICE

• Incluye los capítulos y subcapítulos, temas y subtemas que son y forman parte de la totalidad
del trabajo

3. INTRODUCCIÓN

La introducción presenta el tema, los propósitos esenciales y datos generales del contenido estructural del
escrito, es decir una breve descripción capitular. La introducción de un trabajo debe contener la siguiente
información:

• Se menciona el tema.
• Se presenta el objetivo general

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

2
 • Se presenta una breve descripción de los capítulos
• Se presenta una breve descripción de la metodología
• Debe ser clara y concreta.

*Importante: La introducción debe superar tres párrafos y se debe presentar en máximo una
página.

4. OBJETIVOS

Los objetivos del trabajo recogen la intención de elaboración del trabajo de investigación para su
elaboración, seguir los siguientes pasos:

• Objetivo general:

Para formular el objetivo general, primero se deben formular los objetivos específicos como se
señala a continuación. Después de ello, se debe formular un objetivo que dé respuesta a la
pregunta ¿Qué se hizo con los tres objetivos específicos? El objetivo respuesta a esta pregunta,
es el objetivo general del trabajo.

• Objetivos específicos:

- Objetivo específico 1: A partir de lo realizado en el capítulo 1, formular un objetivo.

- Objetivo específico 2: A partir de lo realizado en el capítulo 2, formular un objetivo.
- Objetivo específico 3: A partir de lo realizado en el capítulo 3, formular un objetivo.

*Importante: Los objetivos empiezan con un verbo en infinito y no debe tener más de dos
renglones de extensión. Un objetivo no tiene más de dos verbos.

5. CUERPO DEL TRABAJO

• Capítulo 1, de acuerdo con instrucciones en plan de trabajo.

• Capítulo 2, de acuerdo con instrucciones en plan de trabajo.
• Capítulo 3, de acuerdo con instrucciones en plan de trabajo.

6. CONCLUSIONES

3 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
Las conclusiones en el informe hacen referencia a los resultados concretos que se obtuvieron en el
desarrollo del trabajo y que fueron presentados ampliamente en el desarrollo del cuerpo del trabajo. Las
conclusiones del presente trabajo deberán orientarse a:

• Un párrafo de una extensión máxima de cinco renglones donde se retome el tema del trabajo,
objetivo general y contenido del mismo, que haga explicito el aporte a nivel profesional que obtuve
en el proceso del trabajo; al igual que los retos que tuvo que superar en el desarrollo del mismo.

7. BIBLIOGRAFÍA

Es la última parte del informe, agrupa todas las fuentes consultadas para la realización del trabajo y
redacción del informe. Las fuentes pueden ser libros, revistas, boletines, periódicos y documentos varios
(referencias electrónicas o de Internet). Para documentar más esta información consulte el Manual de
Normas de la American Psychological Association (APA) y revise al final de este documento las
recomendaciones sobre el uso correcto de las las normas APA.

III. FUENTES SUGERIDAS PARA LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO

Las siguientes fuentes bibliográficas, aportan a la elaboración del trabajo; la lista presentada a continuación
no limita las fuentes que pueda consultar el estudiante. Sin embargo, cabe precisar que no se acepta el uso
de fuentes de información que carezcan de relevancia académica como: blogs, Wikipedia, actualícese,
gerencie.com, scrib, monografias.com y otras por este estilo.

Tabla 1 Fuentes sugeridas para el desarrollo del proyecto

Recursos Institucionales
EMIS https://www.emis.com/php/emiscom/register
ed?urlauth=1&uid=pgrancolombiano
Biblioteca Virtual Politécnico Grancolombiano https://www.poli.edu.co/content/biblioteca-
virtual-0
Bases de datos Politécnico Grancolombiano https://www.poli.edu.co/content/recursos-
electronicos

Reguladores Internacionales
Organización Latinoamericana y del Caribe de
http://www.olacefs.com/
entidades fiscalizadores superiores (OLACEFS)
Organización Internacional de las Entidades http://www.intosai.org/es/actualidade
Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) s.html
International Accounting Standard Board (IASB) http://www.ifrs.org/Pages/default.aspx
Organización para la Cooperación y el Desarrollo
http://www.oecd.org/
Económico (OCDE)
International Organization of Securities
https://www.iosco.org/
Commissions (IOSCO)

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

4
 International Auditing and Assurance Standards
Board
Autoridades de Control y Vigilancia
Contraloría General de la Republica
Función pública
Contaduría General de la Nación
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
Superintendencia de Industria y Comercio
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
Ministerio de Minas y Energía
Consejo Técnico de la Contaduría Pública
Superintendencia Financiera
Superintendencia de Sociedades
Entidades con información económica e información de interés
Instituto Nacional de Contadores Públicos (INCP) http://www.incp.org.co/
Deparatamento Administrativo Nacional de
Estadística (DANE)
Banco de la República (Banrep)
Ministerio de Telecomunicaciones
Fedesarrollo
Departamento Nacional de Planeación (DNP)
Comisión Económica para América Latina y el
Caribe (CEPAL)
Procolombia
Programa de las Naciones Unidas para el
Desarrollo (PNUD)
Constitución política de Colombia
5 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
http://www.iaasb.org/
https://www.contraloria.gov.co/
http://www.funcionpublica.gov.co
http://www.contaduria.gov.co/
http://www.minhacienda.gov.co/HomeMi
nhacienda
http://www.mincit.gov.co/
http://www.sic.gov.co/drupal/estudios-
economicos
https://www.minagricultura.gov.co/Pagina
s/default.aspx
http://www.minminas.gov.co/inicio
http://www.ctcp.gov.co/
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/in
dex.jsf
http://www.supersociedades.gov.co/Pagin
as/default.aspx
http://www.dane.gov.co/
http://www.banrep.gov.co/
http://www.mintic.gov.co/portal/604/w3-
channel.html
http://www.fedesarrollo.org.co/
https://www.dnp.gov.co/Paginas/inicio.as
px
http://www.cepal.org/es
http://www.procolombia.co/
http://www.co.undp.org/
 ENTREGA PREVIA 1 (SEMANA 3)
1. CAPÍTULO 1: GENERALIDADES DE LA ORGANIZACIÓN (estudio previo – conocimiento del cliente)

El estudiante debe elegir una empresa domiciliada en Colombia que pertenezca al sector privado. Al respecto
debe realizar un reconocimiento de sus componentes y particularidades, para después poder plantear el
ejercicio de auditar:

1.1.1. Organización
Antecedentes de la empresa
Describa los antecedentes de la empresa (historia, datos sobre inscripción en la cámara de comercio,
socios y funcionarios clave). Deberá tener una extensión de mínimo 100 y máximo 200 palabras.

Objeto social
Describa el objeto social de la empresa y las principales actividades. Deberá tener una extensión de
mínimo 50 y máximo 100 palabras.

Entorno
Realice un análisis general del sector donde se encuentra la empresa desde el punto de vista
económico, financiero y de competitividad. Al respecto describa como se encuentra la empresa que
se está auditando frente a este análisis. Deberá tener una extensión de mínimo 100 y máximo 200
palabras.

Estructura orgánica
Incluya el organigrama de la empresa que se va a auditar y mencione que tipo de estructura
organizacional tiene.

1.1.2. Procesos y mapa de procesos

Mapa de procesos
Incluya el mapa de procesos de la empresa que se está auditando.

Procesos
Elabore una tabla con el proceso que va a auditar de la organización, que contenga las siguientes
características.

Macroproceso Proceso Actividades del proceso Riesgos del proceso

Nombre del Nombre del proceso Liste mínimo 3 máximo 5 Liste mínimo 3 máximo 5
macroproceso actividades del proceso riesgos del proceso
mencionado
anteriormente
Ejemplo Ejemplo Ejemplo Ejemplo
Gestión de recurso Contratación y selección Solicitud por parte de No contar con los
humanos del personal las áreas que requieren perfiles definidos del
vincular personal cargo

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

6
 ENTREGA PREVIA 2 (SEMANA 5)

Recuerda que en la segunda entrega del trabajo deberá incluir la primera y la segunda entrega de forma
acumulada.

2. CAPÍTULO 2: PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA Y MATRIZ DOFA

De acuerdo con la empresa que se escogió en el capítulo uno, se pide realizar:

2.1. Planeación operativa

2.1.1. Generalidades de la auditoria operativa

Como auditor realice el estudio previo de la empresa específicamente del tema o asunto a auditar.
Al respecto deberá establecer:

• Tema que va a auditar: (incluya el nombre del proceso a auditar del numeral 1.1.2)
• Objetivo general de la auditoria: Elaboré el objetivo general de la auditoria que va a
ejecutar.
• Objetivos específicos de la auditoria: Elaboré 3 objetivos específicos de acuerdo con el
objetivo general.
• Alcance de la auditoria: Deberá tener una extensión de mínimo 20 y máximo 50 palabras.
• Enfoque de la auditoria: Identifique el enfoque de la auditoria que va a ejecutar
escogiendo un solo tipo de enfoque y justifique su elección, entre los cuales puede
seleccionar:

Enfoque basado en problemas

Enfoque basado en desempeño
Enfoque basado en cumplimiento de objetivos
Enfoque basado en indicadores

2.1.2. Matriz DOFA

Diligencia la siguiente matriz DOFA del área donde se encuentra el proceso a auditar:

Fortalezas (F) Debilidades (D)

Matriz DOFA
Oportunidades (O)
Liste dos (2) aspectos
relacionados con las
oportunidades externas del área
Amenazas (A)
Liste dos (2) aspectos que
generen riesgos externos en el
área
Liste dos (2) aspectos fuertes
internos del área
Estrategia (FO)
Liste dos (2) estrategias a seguir
con base en las fortalezas y
oportunidades identificadas
Estrategia (FA)
Liste dos (2) estrategias a seguir
con base en las fortalezas y
amenazas identificadas
Liste dos (2) aspectos débiles
internos del área
Estrategia (DO)
Liste dos (2) estrategias a seguir
con base en las debilidades y
oportunidades identificadas
Estrategia (DA)
Liste dos (2) estrategias a seguir
con base en las debilidades y
amenazas identificadas

7 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 ENTREGA FINAL (SEMANA 7)
Recuerda que en la tercera entrega del trabajo deberá incluir la primera, segunda y tercera entrega de forma
acumulada.

3. CAPITULO 3: MATRIZ DE PLANEACIÓN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

3.1. Matriz de planeación

Elaborar la matriz de planeación del proceso a auditar, según el modelo explicado en la lectura
fundamental del escenario 6 pagina 8 tabla 2 Matriz de planeación.

3.2. Programa de auditoria

Elaborar el programa de auditoría del proceso a auditar, según el modelo explicado en la lectura
fundamental del escenario 6 pagina 11 tabla 4 Programa de auditoría.

ANEXO
Recomendaciones Normas APA

A continuación, se presentan el link con las pautas de presentación del informe bajo normas APA, las cuales
son de obligatorio cumplimiento y hacen parte de los criterios de evaluación del trabajo:

https://www.poli.edu.co/sites/default/files/pacto-honor-normas-apa.pdf

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

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