UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA ALTOANDINA DE TARMA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINSITRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GENERAL Y ADMINISTRACION

TEMA: PRACTICA DEL CALCULO DEL IGV DECLARACION PDT
DOCENTE: MG. Gianina zoraida Silva Acosta
ALUMNA: CAYSAHUANA GARAY, Yodid Laura.
 EMPRESA " Maranatha" R.C.U. 10435936876
venta de articulos de construcción BOLETA COMPRA
Av. Pacheco 234 Lte: 5 Telf: 665-0070 001- 0007611
Señor:: LOS CAMPEONES S.A DNI: 20428529757
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 10/01/2017
Cantidad Descripción P. Unit Total
100 Docenas de balde S/10.00 S/ 12,000.00
5 Docenas de Tinas S/180.00 S/ 900.00

Sub Total: S/ 12,900.00

IGV 18% S/ 2,322.00
TOTAL S/ S/ 15,222.00

EMPRESA " Maranatha" R.C.U. 10435936876

venta de articulos de construcción BOLETA
Av. Pacheco 234 Lte: 5 Telf: 665-0070 001- 0007612

Señor:: LOS VCAMPEONES S.A DNI: 230408529757

Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 15/01/2017
Cantidad Descripción P. Unit Total
compra de articulos S/ 134,653,389.83

Sub Total: S/ 134,653,389.83

IGV 18% S/ 24,237,610.17
TOTAL S/ S/ 158,891,000.00
 EMPRESA " LOS CAMPEONES S.A" R.C.U. 204085297
Venta y Compra de articulos de plastico BOLETA VENTA
Mz B Lt: 15 Huancayo Telf: 665-2127 001- 0005012
Señor: Mario Catillo Verde DNI: 20998755
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 20/01/201
Cantidad Descripción P. Unit
articulos

Sub Total:
IGV 18%
TOTAL S/

RESUMEN DEL MES S/. 137,155,778.00

VENTAS S/. 296,062,000.00
COMPRAS S/. 158,906,222.00
R.C.U. 20408529757
BOLETA VENTA
001- 0005012

Fecha : 20/01/2017
Total
S/ 250,900,000.00

S/ 250,900,000.00
S/ 45,162,000.00
S/ 296,062,000.00

IGV COMPRAS S/ 24,239,932.17

IGV VENTAS S/ 45,162,000.00
TOTAL A PAGAR S/ 20,922,067.83 Credito fiscal
 EMPRESA " Maranatha" R.C.U. 10435936876
venta de articulos de construcción BOLETA COMPRA
Av. Pacheco 234 Lte: 5 Telf: 665-0070 001- 0007612
Señor:: LOS CAMPEONES SA DNI: 20408529757
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 1/02/2017
Cantidad Descripción P. Unit
Compra de suministros

Sub Total:
IGV 18%
TOTAL S/

“ESPINOZA SRL”
Av. Jorge chavez - Surco- Lima
Jr. L as Begonias
Señor(es): "LOS CAMPOEONES S.A"
RUC: 20408529757
Dirección: Mz B Lt: 15 . Huancayo
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Mercaderias

Son: ochenta y cinco millos con 00/ 100 nuevo soles

“ LOS CAMPEONES S.A”

Av. Mz B Lt: 15 . Huancayo

Señor(es): Olivia Carhuanchi

RUC: 20378529720
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Mercaderias
Son: ciento quince mil seiscientos cuarenta y 00/ 100 nuevo soles
C.U. 10435936876
OLETA COMPRA
001- 0007612
RESUMEN DEL MES
echa : 1/02/2017 VENTAS
Total COMPRAS
S/ 457,627.12

IGV COMPRAS S/ 95,338.98

S/ 457,627.12 IGV VENTAS S/17,640.00
S/ 82,372.88 IGV A PAGAR -S/ 77,698.98
S/ 540,000.00

R.U.C. 20405670897
FACTURA
002-1523
Fecha de emisión: 05/02/2017

PRECIO UNITARIO VALOR DE VENTA

SUBTOTAL S/ 72,033.90
I.G.V. 18% S/ 12,966.10
TOTAL S/ 85,000.00

R.U.C.20408529757
FACTURA
001-0013
Fecha de emisión: 05/02/2017

PRECIO UNITARIO VALOR DE VENTA

SUBTOTAL S/98,000.00
I.G.V. 18% S/17,640.00
TOTAL S/115,640.00
S/. -509,360.00
S/. 115,640.00
S/. 625,000.00

credito fiscal
 EMPRESA " FIORELA S.A.C" R.C.U. 10435936876
venta de articulos de construcción BOLETA COMPRA
Av. Pacheco 234 Lte: 5 Telf: 665-0070 001- 0007613
Señor:: LOS CAMPEONES SA DNI: 204085297 Fecha : 10/01/2017
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo
Cantidad Descripción P. Unit
Mercaderias
SUB TOTAL
IGV 18%
TOTAL

“ LOS CAMPEONES S.A”

Av. Mz B Lt: 15 . Huancayo

Señor(es): Antony Mamani

RUC: 20378529720
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Mercaderias

Son: setenta y nueve mil ochocientos noventa / 100 nuevo soles

C.U. 10435936876
LETA COMPRA
001- 0007613

Total

S/ 66,860.00
S/ 12,034.80
S/ 78,894.80

R.U.C.20408529757
FACTURA

001-0013

Fecha de emisión: 25/03/2017

PRECIO UNITARIO VALOR DE VENTA

SUBTOTAL S/67,703.39
I.G.V. 18% S/12,186.61
TOTAL S/79,890.00
IGV COMPRAS S/ 12,034.80
IGV DE VENTAS S/12,186.61
IGV A PAGAR -S/77,547.17 Credito FISCAL

RESUMEN DEL MES S/. 995.20

VENTAS S/. 79,890.00
COMPRAS S/. 78,894.80
 “TOYOTA SAC”
Av. Jorge chavez - Surco- Lima
Jr. L as Begonias
Señor(es): "LOS CAMPOEONES S.A"
RUC: 20408529757
CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNITARIO
Mercaderias

SUBTOTAL
I.G.V. 18%
Son: sesenta y uno mil docientos 00/ 100 nuevo soles TOTAL

EMPRESA " LOS CAMPEONES S.A" R.C.U. 20408529757

Venta y Compra de articulos de plastico BOLETA VENTA
Mz B Lt: 15 Huancayo Telf: 665-2127 001- 0005012
plástico,
Señor: EL REY EIRL DNI: 20998755347
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 28/04/2017
Cantidad Descripción P. Unit Total
articulos

Sub Total: S/ 59,322.03

IGV 18% S/ 10,677.97
TOTAL S/ 70,000.00
 R.U.C. 20405670897
FACTURA
002-15489
Fecha de emisión: 13/04/2017

CIO UNITARIO VALOR DE VENTA

SUBTOTAL S/ 51,864.41
I.G.V. 18% S/ 9,335.59
TOTAL S/ 61,200.00

RESUMEN DEL MES S/. 8,800.00 IGV COMPRAS

VENTAS S/. 70,000.00 IGV VENTAS
COMPRAS S/. 61,200.00 IGV A PAGAR
 S/ 9,335.59
S/ 10,677.97
-S/ 76,204.80 DEBITO FISCAL
 “COMERCIAL MAÑANA Y TARDESA”
Av. Jorge chavez - Surco- Lima
Jr. L as Begonias
Señor(es): "LOS CAMPOEONES S.A"
RUC: 20408529757
CANTID DESCRIPCIÓN PRECIO UNITARIO
Mercaderias

SUBTOTAL
I.G.V. 18%
Son: cuarenyta y cinco mil 00/ 100 nuevo soles TOTAL

"LOS CAMPEONES S.A" R.C.U. 20408529757

Venta y Compra de articulos de plastico BOLETA VENTA
Mz B Lt: 15 Huancayo Telf: 665-2127 001- 0005012
plástico,
Señor: COMERCIAL LOS HEROES SA DNI: 20998755347
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 10/05/2017
Cantidad Descripción P. Unit
articulos

Sub Total:
IGV 18%
TOTAL
 FACTURA
002-5896
Fecha de emisión: 05/05/2017

PRECIO UNITARIO VALOR DE VENTA

SUBTOTAL S/ 38,135.59
I.G.V. 18% S/ 6,864.41
TOTAL S/ 45,000.00

RESUMEN DEL MES

VENTAS
R.C.U. 20408529757 COMPRAS
BOLETA VENTA
001- 0005012

Fecha : 10/05/2017
Total

S/ 98,000.00
S/ 17,640.00
S/ 115,640.00
S/. 70,640.00 IGV COMPRAS S/ 6,864.41
S/. 115,640.00 IGV VENTAS S/ 17,640.00
S/. 45,000.00 IGV A PAGAR -S/ 65,429.21 Credito FISCAL
 EMPRESA " LA UNION SAC" R.C.U. 10435936876
venta de articulos de construcción BOLETA COMPRA
Av. Pacheco 234 Lte: 5 Telf: 665-0070 001- 0007614
plástico,
Señor:: LOS CAMPEONES S.A DNI: 20428529757
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo Fecha : 16/06/2017
Cantidad Descripción P. Unit
COMPRA DE MERCADERIAS

Sub Total:
IGV 18%
TOTAL S/

EMPRESA " LOS CAMPEONES S.A" R.C.U. 20408529757

Venta y Compra de articulos de plastico BOLETA VENTA
Mz B Lt: 15 Huancayo Telf: 665-2127 001- 0005012
plástico,
Señor: Juan verde DNI: 20998755
Direccion: Fecha : 25/06/2017
Cantidad Descripción P. Unit
articulos

Sub Total:
IGV 18%
TOTAL
R.C.U. 10435936876
BOLETA COMPRA
001- 0007614

Fecha : 16/06/2017
Total

S/ 75,338.98 RESUMEN DEL MES S/. 34,620.00 IGV COMPRAS

S/ 13,561.02 VENTAS S/. 88,900.00 IGV VEMNTAS
S/ 88,900.00 COMPRAS S/. 54,280.00 IGV A PAGAR

R.C.U. 20408529757
BOLETA VENTA
001- 0005012

Fecha : 25/06/2017
Total

S/ 46,000.00
S/ 8,280.00
S/ 54,280.00
S/ 13,561.02
S/ 8,280.00
-S/ 70,710.22 CREDITO FISCAL
 EMPRESA " LOS TIGRES EIRL" R.C.U. 10435936876
venta de articulos de construcción BOLETA COMPRA
Av. Pacheco 234 Lte: 5 Telf: 665-0070 001- 0007615
Señor:: LOS CAMPEONES SA DNI: 20408529757 Fecha : 25/07/2017
Direccion: Mz B Lt: 15 . Huancayo
Cantidad Descripción P. Unit
Mercaderias
SUB TOTAL
IGV 18%
TOTAL

EMPRESA " LOS CAMPEONES S.A" R.C.U. 20408529757

Venta y Compra de articulos de plastico BOLETA VENTA
Mz B Lt: 15 Huancayo Telf: 665-2127 001- 0005012
plástico,
Señor: Juan verde DNI: 20998755
Direccion: Fecha : 30/07/2017
Cantidad Descripción P. Unit
articulos

Sub Total:
IGV 18%
TOTAL
R.C.U. 10435936876
BOLETA COMPRA
001- 0007615

Total

S/ 38,135.59
S/ 6,864.41
S/ 45,000.00

R.C.U. 20408529757 RESUMEN DEL MES S/. 28,160.00

BOLETA VENTA VENTAS S/. 73,160.00
001- 0005012 COMPRAS S/. 45,000.00

Fecha : 30/07/2017
Total

S/ 62,000.00
S/ 11,160.00
S/ 73,160.00
IGV COMPRAS S/ 6,864.41
IGV VENTAS S/ 11,160.00
IGV A PAGAR -S/ 66,414.63 DEBITO FISCAL
 Total de IGV a pagar
Meses CREDIDO FISCAL DEBITO FISCAL
Enero S/ 20,922,067.83 Debito Fical
Febrero -S/ 77,698.98 -S/ 77,698.98 Credito Fiscal
Marzo S/ 151.81 -S/ 77,547.17 Credito Fiscal
Abril S/ 1,342.37 -S/ 76,204.80 Credito Fiscal
Mayo S/ 10,775.59 -S/ 65,429.21 Credito Fiscal
Junio -S/ 5,281.02 -S/ 70,710.22 Credito Fiscal
Julio S/ 4,295.59 -S/ 66,414.63 Credito Fiscal
DECLARARCION DE ENERO