-----------------1-------------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 175,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COM. TERC.
121 Fact. Boletas y otros com. Por cobrar
1212 Emitidas en cartera 108,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS. TERC.
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1699 Otras cuentas por cobrar diversas 6,800.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33411 Costo 940,000.00
34 INTANGIBLES
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 Costo 30,000.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACION ACUM
395 Depreciación acum. De propiedad, plant y eq
3952 Depreciación acumulada-costo
39527 Equipos diversos 460,000.00
396 Amortizacion acumulada
3961 Intangibles-costo
39619 Otros activos intangibles 6,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40189 Otros impuestos 142,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 64,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Fact. Boletas y otros com. Por pagar
4212 Emitidas 28,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones 500,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas 59,800.00
1/1/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inciar las operaciones
PREGUNTA 1 -----------------2-------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en inst financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 175,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 101 Caja 175,000.00
1/2/2020 Por el depósito del efectivo en una cuenta corriente
PREGUNTA 2 -----------------3-------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 108,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COM. TERC.
121 Fact. Boletas y otros com. Por cobrar
1212 Emitidas en cartera 108,000.00
1/5/2020 Por el cobro de facturas y letras
PREGUNTA 3 -----------------4-------------------
40 TRIBUTOS, CONTR Y APORTES AL SIST PUB
401 Gobierno nacional
4018 Otros imp y contraprestaciones 142,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 142,000.00
1/7/2020 Por el pago de los tributos pendientes al 31/12/2019
PREGUNTA 4 -----------------5-------------------
41 REMUNERACIONES Y PART POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMER TERC
421 Fact, boletas y otros compro por pagar
4212 Emitidas 64,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 64,000.00
1/10/2020 Por el pago de remuneraciones, fact y letras
PREGUNTA 5 -----------------6-------------------
60 COMPRAS
603 Materiales aux, suministros y repuestos
6032 Suministros 247,000.00
40 Tributos y aportes
401 Gobierno nacional
4011 IGV
40111 IGV-Cta propia 44,460.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. TERC.
421 Fact. Boletas y otros compro. Pagar
4212 Emitidas 291,460.00
1/12/2020 Por la compra de repuestos
-----------------7-------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. TERC.
421 Fact. Boletas y otros compro. Pagar
4212 Emitidas 291,460.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 291,460.00
1/12/2020 Por el pago de repuestos
-----------------8-------------------
25 MAT AUXILIARES, SUM Y REPUESTOS
253 Repuestos 247,000.00
 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales aux, sum y repuestos
6133 Repuestos 247,000.00
1/12/2020 Por el destino de los repuestos consumidos
-----------------9-------------------
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suminitros y repuestos
6133 Repuestos 235,000.00
25 MATERIALES AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS
253 Repuestos 235,000.00
1/12/2020 Por el consumo de repuestos
-----------------10-------------------
92 COSTO DE SERVICIO
921 Costo de servicio 235,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES CUENTAS DE COSTOS Y GAST
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gast 235,000.00
1/12/2020 Por el destino del consumo de repuestos
PREGUNTA 6 -----------------11-------------------
60 COMPRAS
603 Materiales aux, suministros y repuestos
6032 Suministros 653,264.60
40 Tributos y aportes
401 Gobierno nacional
4011 IGV
40111 IGV-Cta propia 117,587.63
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. TERC.
421 Fact. Boletas y otros compro. Pagar
4212 Emitidas 770,852.23
1/18/2020 Por la compra de combustibles
-----------------12-------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. TERC.
421 Fact. Boletas y otros compro. Pagar
4212 Emitidas 770,852.23
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 770,852.23
1/18/2020 Por el pago de combustible
-----------------13-------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Sumnistros
2551 combustibles 653,264.60
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales aux, suministros y repuestos
6132 suministro 653,264.60
1/18/2020 Por el destino del combustible
PREGUNTA 7 -----------------14-------------------
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
656 Suministros 2,195.14
40 Tributos y aportes
401 Gobierno nacional
 4011 IGV
40111 IGV-Cta propia 481.86
42 CUENTAS POR PAGAR COMER TERC
421 Fact, boletas y otros compro por pagar
4212 Emitidas 2,677.00
1/22/2020 Por la compra de combustible
-----------------15-------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMER TERCEROS
421 Fact, boletas y otros comprobantes
4212 Emitidas 2,677.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 2,677.00
1/22/2020 Por el pago del combustible
-----------------16-------------------
92 COSTOS DE SERVICIOS
921 Costos de servicios 2,195.14
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENT COST Y GAST
791 Cargas imputables a cuenta costos y gastos 2,195.14
1/22/2020 Por el destino de la compra de combustible
PREGUNTA 8 -----------------17-------------------
62 GASTOS DE PERSONAL
621 Remuneraciones
6211 Sueldo y salarios 300,000.00
627 Seguridad y prevision social
6271 Regimen de prestaciones de salud 27,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR
403 Intituciones publicas
4031 ES SALUD 27,000.00
4032 ONP 39,000.00
4017 Impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoria 9,400.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 251,600.00
1/31/2020 Por el registro de la planilla de los trabajadores
-----------------18-------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 251,600.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 251,600.00
-----------------19-------------------
92 COSTO DE SERVICIO
921 Costo de servicio 327,000.00
79 CARGAS IMP A LA CTA DE COSTO Y GASTO
791 Cargas imputables a la cuenta de costo y gasto 327,000.00
1/31/2020 Por el destino de la planilla de los trabajadores
PREGUNTA 9 -----------------20-------------------
 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, boletas y otro compr. Por cobrar
1212 Emitidas 1,998,642.00
70 VENTAS
704 Prestacion de servicios
7041 Terceros 1,998,642.00
1/31/2020 Por los servicios prestados
-----------------21-------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en isntituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 1,998,642.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas , boletas y otros compr. Por pagar
1212 Emitidas 1,998,642.00
1/31/2020 Por el ingreso de los servicios prestados a la cuenta corriente de la empresa
-----------------22-------------------
21 PRODUCTOS TERMINADOS
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo 564,195.14
71 VARIACION DE LA PROD ALMACENADA
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso 564,195.14
1/31/2020 Por el reconocimiento del costo del servicio
-----------------23-------------------
69 COSTO DE VENTAS
693 Servicios terminados
6932 Servicios-local
69321 Terceros 564,195.14
21 PRODUCTOS TERMINADOS
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo 564,195.14
1/31/2020 Por el costo de ventas del servicio
RECONOCIMIENTO DEL COSTO DEL SERVICIO

21 DEBE
SERVICIOS

71 HABER
SERVICIOS

POR EL COSTO DE VENTAS DEL SERVICIO

69 DEBE
SERVICIOS

21 HABER
SERVICIOS