DIRECCI

AÑO
MES ABRIL
SEMANA 2 3
TIEMPO
DÍA LU MA MI JU VI LU MA MI JU
8 9 10 11 12 15 16 17 18
ACTIVIDAD O CONCEPTO A REVISAR

PLANEACIÓN

Planificación General Estados PROGRAMADO 3 3

Financieros
REAL
Programación o planificación
específica (objetivos de la PROGRAMADO 5 6 6
auditoría)revisión fiscal preeliminar a
septiembre REAL

tiempo de viaje y traspado de los PROGRAMADO 1 1 1 1 1 1 1 1 1

auditores
REAL 1.15 1.10 1.15 1.19 0.50 1.00 1.00 1.10 1.00

Reunion de inicio con las unidades PROGRAMADO 5 5 5 5

involucradas (cédulas)
REAL

Levanamiento y análisis de la PROGRAMADO

Información recopilada.(cédulas,
sumarias)
REAL

Selección de PROGRAMADO
muestras(sumarias,analiticas,
subanaliticas)
REAL

Aplicación de los procedimientos de PROGRAMADO

auditoria (intermedia)
REAL

corrección de papeles de PROGRAMADO

trabajo(intermedia)
REAL
Elaboracion de la propuesta de PROGRAMADO
informe detallado e informe
ejecutivo(etapa final)
 Elaboracion de la propuesta de
informe detallado e informe
ejecutivo(etapa final)
REAL

Entrevista con unidades relacionadas PROGRAMADO

para analizar hallazgos y debilidades
de control (procedimiento a dictamen)
REAL

Confección del informe final PROGRAMADO

(elaboración de dictamen)
REAL

Entrega de informe a la autoridad o PROGRAMADO

jefatura del servicio
REAL

Elaborado por; Miguel Ángel Rodriguez Delgadillo

Iniciales MARD
Rubrica
 DIRECCIÓN DE AUDITORIA FINANCIERA
AUDITORES AMEL A.C.
CRONOGRAMA
AÑO 2013
ABRIL MAYO
3 4 5 1 2 3
VI LU MA MI JU VI LU MA MI JU VI LU MA MI JU VI LU MA MI JU
19 22 23 24 25 26 29 30 1 2 3 6 7 8 9 10 13 14 15 16

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1.00 1.00 1.00 1.20 1.10 1.10 1.10 1.10 1.30 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.40 1.10 1.10 1.35 1.10 1.10

8 8 8 8 8

8 8 8 8 8 8

6 6 6 6 6

3 3 3
Revisado leonel garcia solis
Iiniciales
Rubricra
 RESPONSIBLE
MAYO
3 4 5

DÍAS
VI LU MA MI JU VI LU MA MI JU VI
17 20 21 22 23 24 27 28 29 30 31

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0
1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.00 1.00 1.00 1.00

3 3
5

4 4 4 4
4
 4

4 4 4 4
4

5 5 5 5
4

2
1
 CALENDARIO DE AUDITORÍA 2012

FECHA
ACTIVIDAD RESPONSABLE PROPUESTA

planeacion
Actualización de entendimiento del negocio
(Ver lista de procesos significativos anexa)

Planeación auditoría

REVISIÓN FISCAL PREELIMINAR A SEPTIEMBRE

Entrega requerimiento de información Revisión Fiscal FISCAL

etapa preeliminar

Entrega de información solicitada para la Revisión Fiscal LA ESPERANZA

preeliminar

Revisión Fiscal preeliminar inlcuyendo la revisión de las FISCAL

observaciones y ajustes posibles.

INVENTARIOS FISICOS ANUALES

Inventario físico LA ESPERANZA

REVISIÓN FINANCIERA ETAPA PREELIMINAR

Entrega requerimiento de información Revisión A&A

Financiera etapa preeliminar

Entrega de información solicitada para la Revisión

Financiera preeliminar, adicionando los siguinetes
puntos:
LA ESPERANZA
- Cálculo de impuesto diferido

Revisión Financiera preeliminar

ESTADOS FINANCIEROS
Entrega de información para preparación de estados
financieros
-cédulas de reclasificaciones utilizadas para estado
financieros 2005
-cédulas de reclasificaciones utilizadas para dictamen
fiscal 2005
-cuestionarios de revelaciones

Entrega de esqueletos de estados financieros de 2012, LA ESPERANZA

incluyendo todas las notas aplicables
Entrega de comentarios a estados financieros A&A

REVISIÓN FINANCIERA Y FISCAL ANUAL

Entrega requerimiento de información Revisión

Financiera y Fiscal Anual

LA ESPERANZA
Entrega de Balanza cierre Diciembre 2012

Entrega de información solicitada para la Revisión LA ESPERANZA

Financiera Anual

Revisión Final Anual reporting

ESTADOS FINANCIEROS

Cierre Período 13 y Emisión Balanza Definitiva

Integraciones Estados Financieros 2012:

Entrega de comentarios y observaciones de las

integraciones para estados financieros

LA ESPERANZA
Elaboración de estados financieros

Entrega Borradores Estados Financieros, incluyendo LA ESPERANZA

Notas y Agrupaciones (para revisión de A&A)

Revisión y aprobación de Estados Financieros

Emisión y Entrega Estados Financieros Firmados

CARTA DE OBSERVACIONES

Emisión Carta Recomendaciones Control Interno

LA ESPERANZA
Revisión Carta Recomendaciones Control Interno

LA ESPERANZA
Discusión Carta Recomendaciones Control Interno

Emisión y entrega Carta Recomendaciones Control

Interno

DICTAMEN FISCAL

LA ESPERANZA
Entrega de Borradores Dictámenes Fiscales

Revisión Dictámenes Fiscales - Proceso Interno A&A

Emisión Final de Dictámenes Fiscales

LA ESPERANZA
Presentación de Dictámenes Fiscales

Entrega Dictámenes Fiscales - Cuadernos

 FECHA FECHA
PROPUESTA PROPUESTA COMENTARIOS
LA ESPERANZA