UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANC

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICA

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE

YULI YADIRA ALVARADO GIL

DOCENTE:

GRUPO:
RSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
DMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO ROL

1056802191 TUNJA SECRETARIA

 TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt
SALDO INICAIL 6 $ 1,100,000 6,600,000
4/5/2021 COMPRA 12 $ 1,150,000 13,800,000 1,100,000
4/7/2021 VENTA 0 8 1,133,333
4/10/2021 COMPRA 10 $ 1,200,000 12,000,000 1,133,333
4/12/2021 VENTA 0 9 1,166,667
4/17/2021 COMPRA 12 $ 1,300,000 15,600,000 1,166,667
4/20/2021 DEVOLUCION DIA 7 0 -3 1,236,232
4/22/2021 DEVOLUCION DEL 10 -2 $ 1,200,000 -2,400,000 1,236,232
4/25/2021 COMPRA 7 $ 1,350,000 9,450,000 1,239,251
4/28/2021 VENTA 0 9 1,264,259
4/30/2021 DEVOLUCION DEL 28 0 -2 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
0 1,264,259
55,050,000

TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
Elaborado por Carlos Arturo Mora Méndez UNAD/CEAD Bogota JAG (2020)
 REGISTROS CONTABLES
COD CUENTA
MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO 1435 INVENTARIO
SALIDA SALDO 1 1435 INVENTARIO
V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL 2408 IVA
6 1,100,000 6,600,000 2365 RETENCION POR COMPRAS
0 18 1,133,333 20,400,000 2205 PROVEEDORE
9,066,667 10 1,133,333 11,333,333 1110 BANCOS
0 20 1,166,667 23,333,333 22050 PROVEEDORE
10,500,000 11 1,166,667 12,833,333
0 23 1,236,232 28,433,333 2 4135 VENTAS
-3,708,696 26 1,236,232 32,142,029 240801 IVA
0 24 1,239,251 29,742,029 1355 ANTICIPO DE RETENCION
0 31 1,264,259 39,192,029 1305 CLIENTES
11,378,331 22 1,264,259 27,813,698 1105 CAJA
-2,528,518 24 1,264,259 30,342,216 1305 CLIENTES
0 24 1,264,259 30,342,216
0 24 1,264,259 30,342,216 3 1435 INVENTARIO
0 24 1,264,259 30,342,216 2408 IVA
0 24 1,264,259 30,342,216 2365 RETENCION POR COMPRAS
0 24 1,264,259 30,342,216 2205 PROVEEDORE
0 24 1,264,259 30,342,216 1110 BANCOS
0 24 1,264,259 30,342,216 22050 PROVEEDORE
0 24 1,264,259 30,342,216
0 24 1,264,259 30,342,216 4 4135 VENTAS
24,707,784 30,342,216 240801 IVA
6,237,214 61,287,214 1355 ANTICIPO DE RETENCION
INV. INICIA 6,600,000 1305 CLIENTES
67,887,214 1105 CAJA
1305 CLIENTES

5 1435 INVENTARIO
MÉTODO DE VALUACIÓN PEPS 2408 IVA
SALIDA SALDO 2365 RETENCION POR COMPRAS
V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL 2205 PROVEEDORE
1110 BANCOS
22050 PROVEEDORE

6 4175 DEVOLUCION VENTA DIA 7

240801 DEV IVA
1355 DEV ANTICIPO DE RETENCION
2335 COSTOS POR PAGAR
1110 BANCOS
2335 COSTOS POR PAGAR
6135 COSTO
1435 INVENTARIO

7 1435 DEVOLUCION DE COMPRA DEL 10

 24080102 DEV IVA
2365 DEV COMPRA DEL 10
1105 CAJA
1110 BANCOS
1105 CAJA

8 1435 INVENTARIO
2408 IVA
2365 RETENCION POR COMPRAS
2205 PROVEEDORE
1110 BANCOS
22050 PROVEEDORE

9 4135 VENTAS
240801 IVA
1355 ANTICIPO DE RETENCION
1305 CLIENTES
1105 CAJA
1305 CLIENTES

10 4175 DEVOLUCION VENTA DIA 7

240801 DEV IVA
1355 DEV ANTICIPO DE RETENCION
2335 COSTOS POR PAGAR
1110 BANCOS
2335 COSTOS POR PAGAR
6135 COSTO
1435 INVENTARIO
 SALDO DE CUENTAS
DÉBITO CRÉDITO 1435 $ 61,287,214
$ 6,600,000 6135 $ 6,237,214
$ 13,800,000 4135 $ 65,900,000
$ 2,622,000 4175 $ 12,700,000
$ 345,000
$ 16,077,000
$ 16,077,000
$ 16,077,000
$ 32,499,000 $ 32,499,000
$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 500,000
$ 23,300,000
$ 23,300,000
$ 23,300,000
$ 47,100,000 $ 47,100,000
$ 12,000,000
$ 2,280,000
$ 300,000
$ 13,980,000
$ 13,980,000
$ 13,980,000
$ 28,260,000 $ 28,260,000
$ 22,500,000
$ 4,275,000
$ 562,500
$ 26,212,500
$ 26,212,500
$ 26,212,500
$ 52,987,500 $ 52,987,500
$ 15,600,000
$ 2,964,000
$ 390,000
$ 18,174,000
$ 18,174,000
$ 18,174,000
$ 36,738,000 $ 36,738,000
$ 7,500,000
$ 1,425,000 2500000
$ - $ 187,500
$ - $ 8,737,500
$ 8,737,500
$ 8,737,500
$ 3,708,696
$ 3,708,696
$ 21,371,196 $ 21,371,196
COMPRA DEL 10 $ 2,400,000
$ - $ 456,000
$ 60,000 $ -
$ 2,796,000 $ -
$ 2,796,000
$ - $ 2,796,000
$ 5,652,000 $ 5,652,000
$ 9,450,000
$ 1,795,500
$ 236,250
$ 11,009,250
$ 11,009,250
$ 11,009,250
$ 22,254,750 $ 22,254,750
$ 23,400,000
$ 4,446,000
$ 585,000
$ 27,261,000
$ 27,261,000
$ 27,261,000
$ 55,107,000 $ 55,107,000
$ 5,200,000
$ 988,000
$ - $ 130,000
$ - $ 6,058,000
$ 6,058,000
$ 6,058,000
$ 2,528,518
$ 2,528,518
$ 14,774,518 $ 14,774,518
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
INFORME DE COSTO DE VENTAS o ESTADO DE COSTO DE VENTAS

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

1 Inventario inicial de materiales y suministros
2 + Compras netas
3 = (1 + 2) = Total materiales disponibles
4 - Inventario final de materiales y suministros
5 = (3 - 4) = Total de materiales y suministros utilizados
6 - Materiales indirectos utilizados
7 = (5 - 6) = Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

8 + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
9 - Nomina de operarios indirectos
10 = (8 - 9) = Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

11 + Materiales indirectos utilizados
12 + Mano de obra indirecta utilizada
13 + Depreciación de equipos
14 + Servicios publicos
15 + Mantenimiento de maquinaria
16 + Arrendamieintos fabrica
17 + Impuestos
18 + Polizas de seguro
19 + Servicio de vigilancia
20 + Servicio de aseo
21 + Otros
22 = ∑(11…21) = Costos Indirectos de Fabricación
,
COSTOS DE INVENARIOS
23 = (7 + 10 + 22) COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
24 + Inventario inicial de productos en proceso
25 = (23 + 24) = Costo total de productos en proceso
26 - Inventario final de productos en proceso
27 = (25 - 26) = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
28 + Inventario inicial de productos terminados
29 = (27 +28) = Costo total de productos terminados
30 - Inventario final de productos terminados
31 = (29 -30) = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS

32 Ingresos Operacionales
33 Ingresos por ventas
34 - Devoluciones en ventas
35 - Costo de ventas (cpv)
36 = (32 - 34 - 35) = Utilidad bruta operacional
37 = (38 + 39) - Gastos operaconales:
38 Admon
39 Venta
40 (36 - 37) = Utilidad operacional
41 = (42 + 43) + Ingresos no operacionales:
42 Financieros
43 Otros
44 = (45 + 46) - Gastos no operaconales:
45 Financieros
46 Otros
47 = (40 + 41 - 44) = Utilidad antes de impuestos
48 - Imporrenta
49 - Reservas legales
50 = (47 48 - 49) Utilidad operativa

Editado por: Myriam Lucía Pineda González - UNAD -CEAD DUITAMA 2012
ESUPUESTOS
COSTO DE VENTAS

ECTOS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

CTA - MOD
$0
$0
$0

ON - CIF
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
ESUPUESTOS

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
= $7.550.000
 HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -

CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!

FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
 Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO COSTO TOTAL -
CANTIDAD COSTO UNITARIO #DIV/0!
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Sub total - - -

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 0.522%
TOTAL 21.02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPENS 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%