PATRICIO MELCHOR KLEBER NEMORIO

Asiento de apertura

Bancos
Almacen de mercancia
Clientes
Edificios
Mobioliario y equipo
Seguros pagados Ant.
Proveedores
Sueldos por pagar
Acreedores
Hipoteca por pagar
Capital social
Utilidad de ejer. Ant.

Bancos
Acreedores diversos

Sumatoria

Bancos
Mobiliario y equipo
Clientes
 Sumatoria =

3.1

Clientes
Iva trasladado
Ventas

Sumatoria =

3.2

Costo de ventas
Almacén

Sumatoria =

3.3 Registro del cobro del 50% (venta del asiento nu

Bancos
Clientes
 Sumatoria =

Proveedores
Bancos

Sumatoria =

Bancos
Iva trasladado
Mobiliario y equipo

Sumatoria =

6
Almacén
IVA acreditable
Proveedores

Sumatoria $

Sueldos por pagar

Bancos

Sumatoria =

8.1

Equipo de transporte
IVA acreditable
Acreedores

Sumatoria $

8.2
Acreedores
Bancos
Documentos por pagar

Sumatoria $

Gastos de administración
Gastos de ventas
IVA acreditable
Bancos

Sumatoria $

10

IVA trasladado
IVA acreditable
IVA a favor
IVA trasladado

Sumatoria $
 11

Ventas
Perdidas y ganancias
Perdidas y ganancias
Costo de ventas
Perdidas y ganancias
Gastos de adm.
Perdidas y ganancias
Gastos de ventas
Perdidas y ganancias
Utilidad del ejercicio
Sumatoria $
Asiento de apertura
Debe Haber
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 340,000.00
$ 1,000,000.00
$ 460,000.00
$ 240,000.00
$ 300,000.00
$ 50,000.00
$ 140,000.00
$ 900,000.00
$ 2,400,000.00
$ 50,000.00

1
Debe Haber
$ 200,000.00
$ 200,000.00

Sumatoria $ 200,000.00 $ 200,000.00

Debe Haber
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 100,000.00
 Sumatoria = $ 100,000.00 $ 100,000.00

3.1

Debe Haber
$ 638,000.00
$ 88,000.00
$ 550,000.00

Sumatoria = $ 638,000.00 $ 638,000.00

3.2

Debe Haber
$ 300,000.00
$ 300,000.00

Sumatoria = $ 300,000.00 $ 300,000.00

bro del 50% (venta del asiento numero 3.1)

Debe Haber
$ 319,000.00
$ 319,000.00
Sumatoria = $ 319,000.00 $ 319,000.00

4
Debe Haber
$ 190,000.00
$ 190,000.00

Sumatoria = $ 190,000.00 $ 190,000.00

Debe Haber
$ 46,400.00
$ 6,400.00
$ 40,000.00

Sumatoria = $ 46,400.00 $ 46,400.00

Debe Haber
 $ 400,000.00
$ 64,000.00
$ 464,000.00

Sumatoria $ $ 464,000.00 $ 464,000.00

7
Debe Haber
$ 50,000.00
$ 50,000.00

Sumatoria = $ 50,000.00 $ 50,000.00

8.1
Debe Haber
$ 200,000.00
$ 32,000.00
$ 232,000.00

Sumatoria $ $ 232,000.00 $ 232,000.00

8.2
 Debe Haber
$ 232,000.00
$ 116,000.00
$ 116,000.00

Sumatoria $ $ 232,000.00 $ 232,000.00

Debe Haber
$ 80,000.00
$ 70,000.00
$ 24,000.00
$ 174,000.00

Sumatoria $ $ 174,000.00 $ 174,000.00

10
Debe Haber
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 25,600.00
$ 25,600.00

Sumatoria $ $ 145,600.00 $ 145,600.00

11
Debe Haber
$ 550,000.00
$ 550,000.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 80,000.00
$ 80,000.00
$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
Sumatoria $ $ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00
s
 Bancos Clientes
Apertura 1000000 190000 4 A 340000
1 200000 50000 2 3.1 638000
2 50000 116000 8.2
3.3 319000 174000 9
5 46400
1615400 530000 978000
1085400 559000

Proveedores Sueldos por pagar

190000 300000 50000
464000

190000 764000 50000

574000

Capital social Utilidad Ej, Anteriores

2400000

2400000
2400000

Ventas Costoa de ventas

550000 550000 300000

550000 550000 300000

0 0

IVA acreditable IVA trasladado

 64000 120000 120000
32000 200000
24000 50000
319000
46400
120000 120000 735400
0 615400
 Almacen
100000 2A 800000 300000 3.2 A
319000 3.3 6 400000

419000 1200000 300000

900000

Sueldos por pagar H. por pagar

50000 900000

50000 900000
0 900000

Utilidad Ej, Anteriores

50000

50000
50000

Costoa de ventas Gastos de ventas

300000 70000 70000

300000 70000 70000

0

IVA trasladado IVA a favor

 88000 25600
6400
25600

120000 25600 0
25600
 Edificios Mobiliario y equipo
1000000 A 460000 40000 5
2 50000

1000000 510000 40000

1000000 470000

Acredores diversos Documentos a pagar

232000 140000 116000
200000
232000

232000 572000 116000

340000 116000

Gastos de administración Perdidas y ganancias

80000 80000 300000 550000
80000
70000
100000

80000 80000 550000 550000

0 0
Seguros pagados por ant.
200000

200000
200000

Bancos
100000

0 100000
-100000
 Compañia comercial del sureste S. A.
Estudio de ressultaods al 31 de agosto del 2021

Ventas $ 550,000.00

Costo de ventas $ 300,000.00

Utilidad bruta $ 250,000.00

Gastos de Operacion $ 150,000.00

Gastos de adm. $ 80,000.00

Gastos de venta $ 70,000.00

Utilidad del ejercicio $ 100,000.00

 Compañia comercial del sureste S. A.
Balance general del 1 de agosto al 31 de agosto del 2021

Activo
Circulante
Bancos $ 1,085,400.00
Clientes $ 559,000.00
aAlmacen $ 900,000.00
IVA a favor $ 25,600.00
Fijo
Eq de transporte $ 200,000.00

Edificios $ 1,000,000.00

Mob, equipo $ 470,000.00

Activo diferido $ 240,000.00

Total Activo $ 4,480,000.00

omercial del sureste S. A.
de agosto al 31 de agosto del 2021

Pasivo
Circulante
Proveedores $ 574,000.00
Acredores diversos $ 340,000.00
Doc. Por pagar $ 116,000.00

A largo plazo
Hipoteca por pagar $ 900,000.00

Capital
Utilidad del ejercicio Ant $ 50,000.00
Utilidad del ejercicio $ 100,000.00
Capital Social $ 2,400,000.00
Total pasivo más capital $ 4,480,000.00