Materiales directos

Encino rojo
Granito
Mano de obra directa

Encino rojo
Granito
Mano de obra directa

Ventas esperadas en unidades

Precio de venta
Inventario final meta en unidades
Inventario final en unidades
Inventario inicial en dolares

Inventario inicial
Inventario final meta

Reporte 1

Ventas esperadas en unidades

Precio de venta

Ingresos

Reporte 2

Ventas en unidades presupuestadas ( reporte 1)

(+)Inventario final de productos terminados fijado como meta

(=) Total de unidades requeridas
(-) Inventario inicial de productos terminados

(=)Unidades de productos terminados que deberan producirse

Reporte 3

Presupuesto en unidades fisicas

Mateiales directos mesa casual
Mateiales directos mesa lujo
Cantidad de material directo

Efectivo
Disponible a partir del inventario inicial
Compras del periodo
Materiales directos a usar

Reporte 3B

Presupuesto en unidades fisicas

A usarse en produccion (del reporte 3A)
(+) Inventario final fijado como meta
(=) Necesidades totales
(-) inventario inicial
(=) compras por realizarse

Presupuesto en efectivo

Reporte 4

Casual
De lujo

Reporte 5
Cantidad de mesas a producir
Numero de mesas a producir por lote
Numero de lote (1)/(2)
Tiempo de configuracion por lote
Horas de configuracion de las maquinas (3)*(4)
Horas de configuracion de las maquinas por mesa (5)/(1)

Costos variables
Suministros
Mano de obra indirecta
Energia
Mantenimiento

Costos fijos
Depreciacion
Supervision
Energia
Mantenimiento

Total de costos

Costos indirectos de configuracion de maquinas

Costos variables
Suministros
Mano de obra indirecta
Energia

Costos fijos
Depreciacion
Supervision
Energia

Total de costos
Total costos indirectos fijos de manufactura

Reporte 6

Encino rojo
Granito
Mano de obra directa
Costos indirectos de manufactura
Costos indirectos de configuracion de las maquinas
Total

Presupuesto de inventario final

Materiales directos
Encino rojo
Granito
Productos terminados
Casual
De lujo
Total de inventario final

Reporte 7

Inventario inicial de productos terminados

Materiales directos usados
Mano de obra directa
Costos indirectos de manufactura
Costo de los bienes manufacturados
Costo de los bienes disponibles para la venta
(-) Inventario final de productos terminados
Costo de los bienes vendidos

Reporte 8
Funcion empresarial
Diseño del producto
Marketing
Distribucion
$ 7
$ 10
$ 20

Producto
Mesa granito casual Mesa de granito de lujo
12 12
6 8
4 6

Producto
Mesa granito casual Mesa de granito de lujo
$ 50,000 $ 10,000
$ 600 $ 800
$ 11,000 $ 500
$ 1,000 $ 500
$ 384,000 $ 262,000

Materiales directos
Encino rojo Granito
$ 70,000 $ 60,000
$ 80,000 $ 20,000

Presupuesto de ingresos
Producto
Mesa granito casual Mesa de granito de lujo
$ 50,000 $ 10,000
$ 600 $ 800
Total
$ 30,000,000 $ 8,000,000 $ 38,000,000

Presupuesto de produccion
Producto
Mesa granito casual Mesa de granito de lujo
$ 50,000 $ 10,000
$ 11,000 $ 500

$ 61,000 $ 10,500
$ 1,000 $ 500
$ 60,000 $ 10,000

Presupuesto de costo de materiales

directos

Encino rojo (pies) Granito (pies cuadrados)

$ 720,000 $ 360,000
$ 120,000 $ 80,000
$ 840,000 $ 440,000

Encino rojo (pies) Granito (pies cuadrados)

$ 490,000 $ 600,000
$ 5,390,000 $ 3,800,000
$ 5,880,000 $ 4,400,000 Total
$ 5,880,000 $ 10,280,000

Presupuesto de compras de
materiales directos
Producto
Encino rojo Granito

$ 840,000
$ 80,000
$ 920,000
$ 70,000
$ 850,000
$ 440,000
$ 20,000
$ 460,000
$ 60,000
$ 400,000

Producto
Encino rojo Granito Total
$ 5,950,000 $ 4,000,000 $ 9,950,000

Presupuesto de costos de mano de

obra directa

Unidades producidas (reporte 2) Horas de mano de obra directa Horas totales

por unidad
$ 60,000 4 $ 240,000
$ 10,000 6 $ 60,000
$ 300,000

Presupuesto de costos indirectos de

manufactura
Mesa casual Mesa de lujo
$ 60,000 $ 10,000
50 40
$ 1,200 $ 250
10 12
$ 12,000 $ 3,000
0.2 0.3

$ 1,500,000
$ 1,680,000
$ 2,100,000
$ 1,200,000
$ 6,480,000
,

$ 1,020,000
$ 390,000
$ 630,000
$ 480,000
$ 2,520,000

$ 9,000,000

$ 390,000
$ 840,000
$ 90,000
$ 1,320,000

$ 603,000
$ 1,050,000
$ 27,000
$ 1,680,000

$ 3,000,000
$ 12,000,000

Costos unitarios del inventario final

de productos terminados
Producto
Mesas casual
Insumo por unidad de Total
Costo por unidad de insumo produccion
$ 7 12 $ 84
$ 10 6 $ 60
$ 20 4 $ 80
$ 30 4 $ 120
$ 200 0.2 $ 40
$ 384

Cantidad Costo por unidad

$ 80,000 $ 7 $ 560,000
$ 20,000 $ 10 $ 200,000

$ 11,000 $ 384 $ 4,224,000

$ 500 $ 524 $ 262,000

Presupuesto del costo e los bienes

vendidos

De la partida
$ 646,000
$ 10,280,000
$ 6,000,000
$ 12,000,000
$ 28,280,000
$ 28,926,000
$ 4,486,000
$ 24,440,000

Presupuesto de costos que no son

de manufactura
Costo variable Costo fijo Costo total
$ 1,024,000
Tasa salarial por hora Total

$ 20 $ 4,800,000
$ 20 $ 1,200,000
$ 6,000,000
Producto
Mesas de lujo
Insumo por unidad de Total
produccion
12 $ 84
8 $ 80
6 $ 120
6 $ 180
0.3 $ 60
$ 524

Total

$ 760,000

$ 4,486,000
$ 5,246,000