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SOCIEDAD AUDITORIA XX

PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA
Nombre entidad

PERÍODO

1 DE ENERO DE 20xx AL 31 DE DICIEMBRE DE 20xx

LIMA – PERÚ
2021

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de independencia”
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PLAN DE AUDITORÍA

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PLAN DE AUDITORÍA

“nombre de la empresa” DOCUMENTO DE TRABAJO

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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA 3

II. ORIGEN 3

III. OBJETIVO GENERAL 3

IV. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y LA MATERIA A EXAMINAR 3

V. PERIODO A EXAMINAR 4

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR 4

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 5

VIII. COMISIÓN AUDITORA 5

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS 6

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA 7

XI. FLUJO DE REVISIONES 10

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VIII. COMISIÓN AUDITORA

DOCUMENTO DE TRABAJO
ESTIMACIONES (*)
NOMBRES Y ROL EN LA
CORREO ELECTRÓNICO FECHA FECHA
APELLIDOS COMISIÓN H/H
INICIO FIN
1. SUPERVISOR

2. JEFE

3. INTEGRANTE

4. INTEGRANTE
ESPCIALISTA
5.
LEGAL

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
07/06/2021 15/06/2021
PLANIFICACIÓN 7
21/06/2021 29/06/2021

- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA 21/06/2021 21/06/2021 1

- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,

ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 22/06/2021 24/06/2021 3
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA 25/06/2021 29/06/2021 3

EJECUCIÓN 30/06/2021 17/06/2021 35

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES O HALLAZGOS - ELABORACIÓN DE 30/06/2021 17/08/2021 35

LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.

- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE

COMENTARIOS.

ELABORACIÓN DEL INFORME 18/08/2021 27/08/2021 8

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

18/08/2021 27/08/2021 8
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 50

AUDITORÍA XX.
PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de independencia”

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DOCUMENTO DE TRABAJO

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA

DETALLE DE TRABAJOS INMERSOS EN EL DESARROLLO DE CADA OBJETIVO ESPECÍFICO:

- Formule las conclusiones respecto a los procedimientos

realizados y elabore las desviaciones de cumplimiento de
acuerdo a la matriz elaborada y aprobada previamente.
- Evalué conjuntamente con el abogado, las desviaciones de
cumplimiento e identifiqué el tipo de responsabilidad.
GPB
- Efectúe la evaluación de los comentarios y/o aclaraciones
RCPM
recibidas y elabore las observaciones con sus cuatro
SPMC
atributos: condición, criterio, causa y efecto.
MPB
- Prepare los documentos de auditoria a fin que se
LRPR
encuentren ordenados, clasificados, referenciados y
visados. Alcanzarlos al jefe de comisión y al supervisor para
su revisión y visación respectiva.

INICIALES
CARGO EN LA
DEL NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
COMISIÓN AUDITORA
AUDITOR
Supervisora
Jefe
Integrante
Integrante
Integrante/ Especialista Legal
TOTAL HORAS/HOMBRE

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA

ELABORADO POR FIRMA   FECHA

REVISADO POR FIRMA FECHA

APROBADO POR FIRMA FECHA

AUDITORÍA XX.
PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de independencia”