EVIDENCIA: AA2-EV2

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

Diseño del programa de auditorías.

Empresa auditada: Papipan.

Objetivo
Diseñar un programa de Auditoría de Gestión a la empresa Papipan ubicada en la ciudad
de Manizales, con el fin de evaluar su impacto a nivel económico, social y productivo.

Alcance

Para alcance del programa, se estudiarán paso a paso los objetivos institucionales de la
empresa para verificar si se están cumpliendo total o parcialmente y así proceder con la
auditoría, asimismo se analizarán los informes de cada área de trabajo. Una vez sea
necesaria dicha auditoría, se procederán con capacitaciones que den a conocer en su
totalidad el reglamento interno, con el fin de darle cumplimiento al 100%, al igual que a los
planes de emergencia contra riesgos de trabajo dar aseguramiento y protección a los
integrantes de la empresa. También, después de encontrar falencias en el sistema
productivo de la empresa Papipan, se hará un estudio para mejorar el sistema y se hará
reunión con los jefes de producción de la planta para comunicarlas y por último a los
operarios de la planta. En cuanto al factor económico, se procederá con un análisis
financiero, para identificar de qué forma se podría mejorar el VPN de la empresa, y ver si
con el cambio del sistema productivo mejora este factor o es necesario hacer análisis de
investigación de mercado para el sector de ventas.

Cronograma
El cronograma está programado para todo un año, dependiendo de lo que se requiera en
dicha auditoría, se tienen previsto 6 meses para hacer el análisis de lo que se debe
auditar y de allí dependerán las demás actividades según lo que se necesite auditar. Las
auditorías son las que están subrayadas en rojo y las demás son las actividades
complementarias para desarrollar dichas auditorías
Actividad Mes

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
 Recolección de los documentos X X
otorgados por el encargado de calidad
Análisis del cumplimiento y del X
reglamento interno de la empresa
Mejoras y capacitación del reglamento X X X
interno
Análisis de los informes X X

Análisis del proceso productivo del X X

manual de calidad
Mejoras al proceso productivo X X X X

Auditoría del factor social X X X X

Investigación de mercados X

Auditoría del factor económico X X

Informe final y capacitación X X X

Criterios de auditoría.
Se pedirá al encargado de la calidad de la empresa Papipan los siguientes documentos:

 Reglamento interno de la empresa para realizar la auditoría.

 Copia del manual de la calidad.
 Copia del procedimiento.
 Listado de los jefes encargados en cada área.
Después de tener estos documentos, se les solicitará a los encargados de cada área un
informe de resultados, tales como: informe de venta, de producción en cada línea, informe
de gestión de talento humano, informe de productos procesados por línea de trabajo.
También se hará un respectivo análisis a las siguientes normas:

 ISO 9001:2000
 Ley 9 de 1979 donde se dictan medidas sanitarias sobre protección del medio
ambiente, el agua, salud ocupacional, saneamiento de edificaciones
 Decreto 616 de 2006 de los requisitos permisibles para productos lácteos
 Decreto 3075 de 1997 de las buenas prácticas de manufactura
 Ley 87 de 1993 para el control interno
 Decreto 1567 de 1998 para la capacitación y el sistema de estímulos de los
empleados
 Ley 1010 de 2006 para prevenir y corregir los riesgos y la seguridad en el trabajo.
Y considerando en qué se solicita la auditoría se procederá con un análisis mediante los
siguientes auditores:
Auditores seleccionados por procesos.
1. Ingeniero de alimentos que realice un análisis a cada una de las líneas de
producción para verificar sus falencias y proponga mejoras, asimismo, corrobore
que se están cumpliendo con estándares de calidad mediante normas sanitarias
mencionadas anteriormente.
2. Administrador de empresas que realice un análisis al informe de las ventas,
asimismo del estado financiero y proponga estrategias en el marketing.
3. Gestor del talento humano que plantee un mejoramiento en el sistema.

Recursos necesarios

 Encuestas
 Herramientas tecnológicas
 Recursos humanos

Riesgos del programa de auditoría

 Detectar errores más tarde de lo solicitado

 Quejas por parte de la empresa
 Perdida de personal en la empresa generando desempleo
 Barreras externas

Diseño del plan de auditoría.

El presente plan es desarrollado para el factor social, suponiendo que es el que se
identificó como necesario para auditoría.

Objetivos
Objetivo general:
Diseñar un plan de Auditoría de Gestión a la empresa Papipan ubicada en la ciudad de
Manizales, con el fin mejorar el factor social dentro de la empresa.

Objetitos específicos:
1. Estudiar y mejorar el plan de emergencias y riesgos de trabajo de la empresa
Papipan, y distribuir a cada uno de los integrantes de la empresa.
2. Proponer mejoras en el sistema de control interno para mejorar el talento humano
de la empresa Papipan.
3. Identificar la evolución del social de la empresa Papipan.
Alcance de la auditoría:
Se evaluarán las no conformidades del sistema de gestión de talento humano actual de la
empresa y se plantearán estrategias para mejorarlo, asimismo se analizarán las
actividades del sistema de seguridad y salud en el trabajo apoyándose en la información
documentada de procesos, mediante guías, manuales, etc.

Procesos a ser auditados:

 Procedimiento de vinculación e inducción del personal

 Procedimiento de capacitación del personal
 Riesgos del proceso, seguridad y salud del trabajo
 Programa de bienestar e incentivos

Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Ley 87 de 1993 para el control interno

 Decreto 1567 de 1998 para la capacitación y el sistema de estímulos de los
empleados
 Ley 1010 de 2006 para prevenir y corregir los riesgos y la seguridad en el trabajo.

Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Ubicación: Oficina de Papipan.
Fechas: Después de los 6 meses, se harán tres auditorías mensuales de la siguiente
forma:

 Mes 6: 1/06/21: Auditoría del procedimiento de vinculación e inducción del

personal.
 Mes 7: 1/07/21: Auditoría para riesgos del proceso, seguridad y salud del trabajo.
 Mes 8: 1/08/21: Auditoría para el programa de bienestar e incentivos.
Finalmente se hará una auditoría al finalizar el año para verificar la evolución social de la
empresa Papipan.

Métodos de auditoría a utilizar

- Recolección de la información y análisis.

- Identificación de competencias: Con el fin de facilitar la participación de los
empleados durante los talleres de análisis, se realizarán programas de incentivos y
recompensas.
- Identificación de factores de riesgo, seguridad y salud de trabajo.
Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
El responsable es el gestor del talento humano el cual plantea los programas para mejorar
el talento y la seguridad en el trabajo.