1.

       Flujo de caja o presupuesto de caja

El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que tiene una empresa o proyecto en un
2.       Liquidez
Capacidad que tiene una persona, una empresa o una entidad bancaria para hacer frente a sus obligaciones fin
3.       Cuenta incobrable
Las cuentas incobrables son aquellas que una empresa ya no puede recuperar luego de haber efectuado, por ej
4.       Préstamos a largo plazo
Los préstamos a largo plazo están concebidos para financiar una inversión o un plan de negocio en un horizonte
5.       Préstamos a corto plazo
El préstamo a corto plazo es una fuente de financiación de origen externo y que se caracteriza porque el period
6.       Línea a crédito
Es un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposición del usuario una cierta cantidad de dinero por
7.       Préstamos a plazos
Son una excelente herramienta para todo empresario que quiera minimizar los riesgos al invertir en su negocio
8.       Problemas de déficit de caja o efectivo
El déficit de caja constituirá un problema cuando ponga en riesgo la solvencia de la empresa. Esto ocurrirá si no
9.       Ventajas de generar exceso de caja
invertir el dinero en un producto financiero de poco riesgo, como por ejemplo un depósito a plazo fijo para saca
10.   Cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo
Ingresos por medio de venta y cobro de productos o servicios a los clientes, prestamos
a instituciones financieras, aporte de los socios y venta de activos.
e una empresa o proyecto en un período determinado.

cer frente a sus obligaciones financieras.

uego de haber efectuado, por ejemplo, una venta a crédito.

plan de negocio en un horizonte temporal de varios años.

se caracteriza porque el periodo de devolución no puede superar un año. Aunque a veces se aplique a operaciones con vencimiento hast

na cierta cantidad de dinero por un período determinado. Durante ese plazo, el individuo puede usar una parte o toda la línea de crédito.

riesgos al invertir en su negocio. Con este tipo de préstamos, tus pagos serán fijos e invariables. En otras palabras, puedes estar seguro de

e la empresa. Esto ocurrirá si no se dispone de fuentes de financiación para suplir este déficit. Estas fuentes de financiación pueden ser ex

n depósito a plazo fijo para sacar algo de rentabilidad durante ese tiempo.
eraciones con vencimiento hasta dieciocho meses.

parte o toda la línea de crédito.

alabras, puedes estar seguro de que pagarás la misma cantidad cada mes.

s de financiación pueden ser externas (préstamos u otros pasivos) o internas (recursos propios y reservas).
 Ventas proyectadas Enero Febrero Marzo Abril
Ventas realizadas contados 40% Q 180,000.00 Q 190,000.00 Q 170,000.00 Q 180,000.00
Ventas realizadas que se cobraran 30
días 30% Q 135,000.00 Q 142,500.00 Q 127,500.00
Ventas realizadas que se cobraran 60
días 30% Q 135,000.00 Q 142,500.00
Ingresos de cuantas por cobrar de
otros meses Q 175,000.00 Q 100,000.00
Total de ingresos en efectivo
proyectados Q 355,000.00 Q 425,000.00 Q 447,500.00 Q 450,000.00
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Q 200,000.00 Q 210,000.00 Q 210,000.00 Q 190,000.00 Q 200,000.00 Q 192,000.00 Q 210,000.00

Q 135,000.00 Q 150,000.00 Q 157,500.00 Q 157,500.00 Q 142,500.00 Q 150,000.00 Q 144,000.00

Q 127,500.00 Q 135,000.00 Q 150,000.00 Q 157,000.00 Q 157,000.00 Q 142,500.00 Q 150,000.00

Q 462,500.00 Q 495,000.00 Q 517,500.00 Q 504,500.00 Q 499,500.00 Q 484,500.00 Q 504,000.00

 Diciembre
Q 220,000.00

Q 157,500.00

Q 144,000.00

Q 521,500.00
 Mes Enero Febrero Marzo
Ventas totales Q 225,000.00 Q 235,000.00 Q 230,000.00
Ventas efectivo 40% Q 90,000.00 Q 94,000.00 Q 92,000.00
Ventas al credito 60% Q 135,000.00 Q 141,000.00 Q 138,000.00
Cuentas incobrables 1% 1350 1410 1380
Saldo de cuentas por cobrar Q 133,650.00 Q 139,590.00 Q 136,620.00

Mes Enero Febrero Marzo

Ventas realizadas en efectivo 40% Q 90,000.00 Q 94,000.00 Q 92,000.00
CXC a 30 días de realizada la
venta 60% Q 133,650.00 Q 139,590.00

Ingresos de CXC de otros meses Q 40,000.00 Q 50,000.00

TOTALES Q 130,000.00 Q 277,650.00 Q 231,590.00
 Abril Mayo Junio TOTALES
Q 250,000.00 Q 240,000.00 Q 250,000.00 Q 1,430,000.00
Q 100,000.00 Q 96,000.00 Q 100,000.00 Q 572,000.00
Q 150,000.00 Q 144,000.00 Q 150,000.00 Q 858,000.00
1500 1440 1500 8580
Q 148,500.00 Q 142,560.00 Q 148,500.00 Q 849,420.00

Abril Mayo Junio

Q 100,000.00 Q 96,000.00 Q 100,000.00

Q 136,620.00 Q 148,500.00 Q 142,560.00

Q 236,620.00 Q 244,500.00 Q 242,560.00

Mes Enero Febrero Marzo
Ventas realizadas en efectivo 50% Q 90,000.00 Q 100,000.00 Q 87,500.00
CXC a 30 días de realizada la venta 25% Q 45,000.00 Q 50,000.00
CXC a 60 días de realizada la venta 25% Q 45,000.00
Ingresos de cxc de otros neses Q 20,000.00 Q 20,000.00
Fondos obtenidos de la linea de
credito
Aporte extraordinario de socio Q 20,000.00
Ingreso de venta de activos
Totales Q 110,000.00 Q 185,000.00 Q 182,500.00
Abril Mayo Junio
Q 90,000.00 Q 90,000.00 Q 112,500.00
Q 43,750.00 Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 50,000.00 Q 43,750.00 Q 45,000.00

Q 40,000.00

Q 15,000.00
Q 198,750.00 Q 178,750.00 Q 242,500.00
 Mes Venta totales Ventas efectivo Ventas al credito Cuentas incobrables
40% 60% 4%
Enero Q 125,000.00 Q 50,000.00 Q 75,000.00 3,000.00
Febrero Q 350,000.00 Q 140,000.00 Q 210,000.00 8,400.00
Marzo Q 220,000.00 Q 88,000.00 Q 132,000.00 5,280.00
Abril Q 175,000.00 Q 70,000.00 Q 105,000.00 4,200.00
Mayo Q 225,000.00 Q 90,000.00 Q 135,000.00 5,400.00
Junio Q 360,000.00 Q 144,000.00 Q 216,000.00 8,640.00
TOTAL Q 1,455,000.00 Q 582,000.00 Q 873,000.00 34,920.00
 Saldo de cuentas por cobrar

Q 72,000.00
Q 201,600.00
Q 126,720.00
Q 100,800.00
Q 129,600.00
Q 207,360.00
Q 838,080.00
Mes Enero Febrero Marzo Abril
Ventas realizadas 40% Q 50,000.00 Q 140,000.00 Q 88,000.00 Q 70,000.00
CXC a 30 días de realizada la
venta 60% Q 72,000.00 Q 201,600.00 Q 126,720.00
Ingreso de CXC de otros
meses
Totales Q 50,000.00 Q 212,000.00 Q 289,600.00 Q 196,720.00