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PROYECTO DE AULA
INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 3
CAPÍTULO 1: IDEA DE NEGOCIO ..................................................................... 4
1.1. Lluvia de ideas ....................................................................................... 4
1.2. Evaluación de ideas ............................................................................... 5
1.3. Naturaleza del proyecto ......................................................................... 5
1.4. Objetivos de la idea de negocio ............................................................. 6
1.6. Necesidad que desea resolver .............................................................. 7
CAPÍTULO 2: FORMULACIÓN DE EMPRESA .................................................. 7
2.1. Tipo de empresa ...................................................................................... 7
2.2. ubicación de la empresa........................................................................... 8
2.3. Tamaño de la empresa............................................................................. 8
2.4. Misión ....................................................................................................... 8
2.5. Ventajas competitivas .............................................................................. 8
2.6. Tipo de producto ...................................................................................... 8
2.7. Apoyos ................................................................................................... 10
CAPÍTULO 3: ESTRUCTURA DE LA EMPRESA ............................................. 10
3.1. POLÍTICA ORGANIZACIONAL .............................................................. 11
CAPÍTULO 4: PLAN DE COSTOS Y VENTAS ................................................. 13
4.1. Costos .................................................................................................... 13
4.2. Plan de ventas ........................................................................................ 15
4.3. Depreciación .......................................................................................... 15
CAPÍTULO 5: DATOS FINANCIEROS ............................................................. 16
5.1. BALANCES GENERALES ..................................................................... 16
5.2. Estados de resultados ............................................................................ 18
5.3. Flujos de caja libre ................................................................................. 18
CAPÍTULO 6: WACC Y BONDAD FINANCIERA .............................................. 19
6.2. WACC .................................................................................................... 19
6.2. VAN ........................................................................................................ 21
6.3. Beneficio/Costo ...................................................................................... 22
6.4. Razones financieras ............................................................................... 22
REFERENCIAS ................................................................................................ 23
INTRODUCCIÓN
En común acuerdo luego de una lluvia de ideas realizada por los cuatro
socios, se decide llamar a nuestro Proyecto de Empresa:
En Colombia se recicla solo el 7% del plástico cifras del año 2019 dado
por la PGN” Procuraduría General de la Nación”. Colombia es un país con más
de 45 millones de habitantes y se estima cada persona desecha dos kilogramos
de plástico al mes, es decir, en este territorio se producen 24 kilos de basuras
plásticas per cápita en un año.
2.4. Misión
Somos apasionados por el medio ambiente y la industria textil con los que
buscamos el bienestar primordial de los seres humanos y los animales, a través
de la producción de telas, ropa y calzado de excelente calidad, realizados con
elementos comunes en la producción textil y botellas PET que terminan en los
mares y aumentan el calentamiento global.
Nuestra principal ventaja es que creamos ropa que está de moda a bajo
costo y al mismo tiempo hacemos parte de una labor social, además nuestro
único competidor en Bogotá es la industria Lafayette que produce telas más
costosas y ropa básica y nuestra planta maneja un bajo consumo de agua, ruido,
CO2 y toxinas residuales.
Fuente: https://ovacen.com/wp-content/uploads/2016/04/fabricacion-de-
plastico-hilos.jpg
Fuente: http://www.todotelas.cl/maquinas/tejedoras/feiyue-110.htm
La tela obtenida se vende o la transforman las costureras en ropa que
está a la moda.
2.7. Apoyos
• Legal
• Producción
COSTO INICIAL
MÁQUINAS $ 3,000,000.00
COSTOS FIJOS
$
ARRENDAMIENTO 2,000,000.00
$
SERVICIOS PÚBLICOS 400,000.00
$
MANTENIMIENTO DE MÁQUINAS 250,000.00
$
PUBLICIDAD 200,000.00
SUELDOS
$
2 OPERARIOS 1,755,604.00
$
2 COSTURERAS 1,755,604.00
$
SUPERVISORES 1,755,604.00
$
TOTAL 8,116,812.00
COSTOS VARIABLES
ALGODÓN/KG $ 5,800.00
PET/KG $ 300.00
POLIÉSTER/KG $ 6,800.00
ACCESORIOS $ 600.00
COMPOSICIÓN CAMISAS
ALGODÓN/KG 35% $ 2,030.00
PET/KG 40% $ 120.00
POLIÉSTER/KG 25% $ 1,700.00
ACCESORIOS 1 $ 600.00
TOTAL $ 4,450.00
COMPOSICIÓN PANTALONES
ALGODÓN/KG 25% $ 1,450.00
PET/KG 50% $ 150.00
POLIÉSTER/KG 25% $ 1,700.00
ACCESORIOS 2 $ 1,200.00
TOTAL $ 4,500.00
COMPISICIÓN CHAQUETAS
ALGODÓN/KG 40% $ 2,320.00
PET/KG 40% $ 120.00
POLIÉSTER/KG 20% $ 1,360.00
ACCESORIOS 1 $ 600.00
TOTAL $ 4,400.00
PUNTO DE EQUILIBRO $
$
9,451,655.85
PUNTO DE EQUILIBRIO Q
CAMISAS PANTALONES CHAQUETAS
132.323182 108.018924 59.07284909
133 109 60
TOTAL 302
4.2. Plan de ventas
4.3. Depreciación
CAPÍTULO 5: DATOS FINANCIEROS
6.2. WACC
𝐷 49, 9 2,4
𝛽2020 = 𝛽0 ∗ (1 + ( (1 − 𝑇))) = ( ∗ )∗
𝐸 100 100
0 1,6
(1 + ( ∗(1− )) ) = 0,012 (1)
$ 3.000.000 100
Donde:
β: coeficiente del riesgo de la empresa del año 2020
β0: coeficiente de riesgo de la finca Buenos Aires del sector textil, de acuerdo a
la deuda del país (49,9%) y la inversión realizada en manufactura (2,4%).
D: nivel de la deuda
E: capital
T: tasa de impuestos (1,6%)
Equity o costo de los recursos propios:
Con los anteriores cálculos el WACC o CCPP del año 2020 es el siguiente.
𝐸 𝐷 2,4
𝐶𝐶𝑃𝑃2020 = 𝐾𝑒2020 ∗ ( ) + 𝐾𝑑2020 ∗ (1 − 𝑇) ∗ ( )= ∗
𝐸 + 𝐷 𝐸 + 𝐷 100
3.000.000 0
( ) + 0 ∗ (1 − 0.016) ∗ ( ) = 0,024 (4)
3.000.000 + 0 0 + 3.000.000
Donde:
CCPP2020: costo de capital promedio ponderado del año 2020
6.2. VAN
Con la inversión inicial, los flujos netos y el CCPP del año, el VPN
tendría el siguiente valor.
$ 23.605.028, 46
( )+
(1 + 0, 024)1
$ 27.438.568, 49
( )+
(1 + 0, 024)2
$ 28.479.007, 01
𝑛 ( )+
𝐹𝑛 (1 + 0, 024)3
𝑉𝑃𝑁 = − 𝐼0 + ∑ = − $ 3.000.000 +
( 1 + 𝐶𝐶𝑃𝑃 )𝑛 $ 29.546.248, 49
𝑡=1 ( )+
(1 − 0, 024)4
$ 30.614.543, 82
( )+
(1 + 0, 024)5
$ 31.796.820, 13
( )+
( (1 + 0, 024)6 )
= $ 157.311.888, 78 (5)
Donde:
FLUJO DE CAJA
PERIODO INVERSION INGRESOS EGRESOS
$ $ $
0 3.000.000,00 7.607.053.410,00 3.565.393.578,00
$ $
1 7.882.428.743,00 3.753.572.199,00
$ $
2 8.165.407.935,00 3.873.017.073,00
$ $
3 8.449.507.935,00 4.071.162.463,00
$ $
4 8.763.042.961,00 4.205.773.787,00