UNIVERSIDAD DELA AMAZONIA

PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA

CAMPUS LETICIA

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

Nombre de la Asignatura: PROCESO CONTABLE PUBLICO II

Docente: CARLOS JULIO OROZCO PARRRA

Nombre del Estudiante:___________________________________________

Código ____________________________________________

Fecha: ___________________________________________

TALLER PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

A partir del Balance Inicial, a corte 31 de marzo, el Municipio de Leticia refleja los
siguientes saldos definitivos. (Anexo 1). Realice el reconocimiento, medicion y revelacion
en los estados financieros con fecha 31 de Diciembre de 2017 . Teniendo en cuenta las ,
siguientes transacciones o hechos economicos.

1) El 1 de Abril de 2017, adquirio a DISTRIMUEBLES LTDA mediante contrato de

suministro NO. 05, 400 sillas univeritarias , vl Unitario 65.000, para dotar todas
las instituciones educativas por valor de $26.000.000, el acta de entrega se realizo el
5 de abril y el pago se afecto en la misma fecha.

2) El municipio entrega a los contribuyentes la facturacion del impuesto predial a su

cargo , correspondientes a la vigencia en curso por valor de $1.800.000.000 (En
firme).

3) El Municipio, como resultado de la gestión del Alcalde Anterior, ordenó la

ejecución de un proyecto de inversión con el objetivo de desarrollar un sistema
integrado de Administracion financiera del Municipio ( SIAFIM). En la
ejecución del proyecto incucrrió en erogaciones en la fase de investigación de
$30.000.000 el dia 20 de Junio de 2017 con lo cual cubrio los estudios y el posible
diseño del sistema. Como resultado de estos estudios, en la vigencia anterior,
contrató en el desarrollo del mismo, incurriendo en costos por $20.000.000 en la
fase desarrollo.
4) Los dias cinco (05) de cada el Ministerio de educacion le transferie recursos del
SGP la suma de $ 150.000.000 para calidad y educativa y $18.500.000 por
Alimentacion escolar.
5) El ministerio de Hacienda le transferie en los primeros cinco (05) dias al municipio
por SGP proposito general la suma de $350.000.000
6) Los dias 10 de cada mes el Municipio tranferiere al concejo municipal para gastos
de funcionamiento la de $ 22.500.000
7) El Municipio tiene el siguiente personal vinculado a la planta de personal:
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CARGO ASIGNACION
Alcalde Municipal 3,600,000.00
Secretario de Gobierno 2,800,000.00
Tesorero 2,750,000.00
Auxiliar Administrativa 1,258,000.00
8) El 10 de Abril de 2017, sucrito contrato de prestacion de servicios profesionales de
asesoria juricia con la firma ANGULO PRIETO S.A,S por valor de $80.000.000, a
la legalizacion del contrato se realizara un primer pago del 25%, en el mes de
octubre el 30% y a la liquidacion del contrato el saldo. El contrato es por 7 meses.
9) El 9 de Julio de 2017, suscrite contrato con la firma Construco Ltda por valor de
$1.500.000.000 para la consturrucion del Polideportivo Jose Eustacio Rivera, se
pacta la siguinte forma de pago : A la firma del contrato se girara el 30%, , en
septiembre 22 se firma acta parcial de avance de obra por valor de $900.000.000, el
30 de Noviembre firma acta de recibido a satisfaccion por el 100% de ejecución.
10) El Municipio hace cierre financiero el 22 de Diciembre de 2017.