Información Económica Financiera de la Cooperativa Luz y Fuerza al 3/31/2017 215

(Saldo en miles de nuevos soles)

3/31/2017 3/31/2016 12/31/2016 9/30/2016 12/31/2016
I. INFORMACIÓN DEL NEGOCIO

A) Desempeño de cartera Var. % respecto a Morosidad

Monto % Mar-16 Mar-17 Mar-16
Créditos de Consumo No Revolvente 11,033 61.0% -2.61 % 3.05 % 3.67 %
Créditos Directos 11,033 61.0% -39.95 % 3.05 % 3.67 %
Créditos contingentes 7,065 39.0% #DIV/0!
Cartera total 18,098 100.0%

II. ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL

Saldo Estructura % Variaciones % respecto a
ACTIVO
Mar-17 Mar-17 Dec-16 Mar-16 Dec-16 Sep-16 Mar-16
1. DISPONIBLE 3,775.2 18.5% 15.1% 5.3% 21.9% 134.4% 300.0%
2. INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 6.8 0.0% 0.0% 0.0% - - -
3. CARTERA DE CREDITOS 10,977.1 53.7% 58.1% 62.9% -8.0% -18.6% -2.3%
Créditos Vigentes 9,607.6 47.0% 50.5% 56.5% -7.3% -19.0% -4.9%
Créditos Reestructurados 0.0 0.0% 0.0% 0.0% - - -
Créditos Refinanciados 1,426.5 7.0% 7.6% 6.3% - - -
Créditos Vencidos 238.0 1.2% 1.1% 1.9% 9.1% -40.7% -29.0%
Créditos en Cobranza Judicial 97.9 0.5% 0.6% 0.5% -14.0% 42.3% 21.2%
Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes 183.4 0.9% 1.0% 1.1% -9.0% -25.7% -9.9%
- Provisiones para Créditos -576.4 -2.8% -2.6% -3.4% 6.8% -14.5% -5.4%
4. CUENTAS POR COBRAR 36.9 0.2% 0.3% 0.1% -29.7% 83.2% 68.7%
5. INVERSIONES PERMANENTES 197.4 1.0% 1.0% 1.0% 0.0% 7.8% 9.3%
6. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 2,812.4 13.8% 13.8% 21.0% -0.6% -26.1% -24.9%
- Depreciación Acumulada -948.1 -4.6% -4.5% -5.1% 2.2% -1.1% 3.4%
7. OTROS ACTIVOS 2,625.5 12.9% 11.8% 15.7% 8.6% 266.6% -6.5%
8. TOTAL DEL ACTIVO 20,431.5 100 % 100.0% 100.0% -0.5% 9.2% 14.3%

Saldo Estructura % Variaciones % respecto a

PASIVO Y PATRIMONIO
Mar-17 Mar-17 Dec-16 Mar-16 Dec-16 Sep-16 Mar-16
1. OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS 7,915.2 38.7% 38.2% 33.3% 0.9% 23.5% 33.1%
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 1,406.3 6.9% 6.9% 7.2% -1.0% 2.9% 9.0%
Obligaciones por Cuentas A Plazo 6,221.0 30.4% 30.1% 25.2% 0.6% 28.7% 38.2%
Otras Obligaciones 36.0 0.2% 0.1% 0.2% 75.5% 27.6% 20.6%
Gastos por Pagar de Obligaciones con los Asociados 252.0 1.2% 1.1% 0.7% 16.6% 39.2% 97.9%
2. CUENTAS POR PAGAR 1,139.7 5.6% 5.9% 5.3% -6.5% 20.7% 21.2%
3. PROVISIONES 1,800.7 8.8% 8.6% 8.4% 2.4% 3.3% 19.8%
Provisiones para Créditos Contingentes 1,384.1 6.8% 6.5% 6.2% 3.4% 5.3% 25.4%
Provisiones Asociativas 416.7 2.0% 2.0% 2.2% -0.5% -2.7% 4.4%
4. OTROS PASIVOS 73.6 0.4% 0.3% 0.0% 8.1% - #DIV/0!
5. TOTAL DEL PASIVO 10,929.2 53.5% 53.0% 47.0% 0.4% 20.2% 30.2%
6. TOTAL DEL PATRIMONIO 9,502.2 46.5% 47.0% 53.0% -1.4% -1.1% 0.2%
Capital Social 5,772.3 28.3% 27.9% 32.5% 0.8% -3.3% -0.5%
Capital Adicional 124.1 0.6% 0.6% 0.7% 0.0% 0.0% 0.0%
Reservas 1,737.2 8.5% 8.1% 9.1% 5.1% 6.1% 6.7%
Resultado Neto del Ejercicio -160.9 -0.8% 0.5% -0.6% -253.4% 6.1% 56.7%
7. TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 20,431.5 100.0% 100.0% 100.0% -0.5% 9.2% 14.3%
8. CONTINGENTES ACREEDORAS 6,727.8 0.0% 0.0% 0.0%

III. ESTRUCTURA DE ESTADO DE RESULTADOS

Saldo % de los ingresos financieros Var. respecto a
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Mar-17 Mar-17 Dec-16 Mar-16 Dec-16 Mar-16
1. Ingresos financieros 603.8 100 % 100.0% 100.0% -77.7% -10.5%
2. (Gastos Financieros) 156.2 25.9% 17.7% 14.4% -67.4% 60.2%
3. Margen Financiero Bruto 447.7 74.1% 82.3% 85.6% -79.9% -22.5%
4. (Gasto de provisiones) 36.6 6.1% 3.0% 16.2% 44.4% 33 %
5. Margen Financiero Neto 411.1 68.1% 79.2% 69.3% -80.8% -12.1%
6. Ingreso por servicios financieros 5.3 0.9% 0.4% 0.7% -46.9% 7.5%
Ingresos por Operaciones Contingentes 0.2 0.0% 0.2% 0.7% -96.3% -95.9%
Ingresos Diversos 5.1 0.8% 0.2% 0.1% 3.0% 944.7%
7. (gastos por servicios financieros) 3.9 0.7% 0.6% 0.6% -76.7% 1.3%
8. Margen operativo bruto 412.4 68.3% 79.0% 69.5% -80.7% -12.0%
9. (Gastos de administración) 501.9 83.1% 58.9% 66.0% -68.5% 12.6%
10. Margen operacional neto -89.5 -14.8% 20.1% 3.4% -116.5% -487.6%
11. (Provisiones, depreciación y amortización) 71.5 11.8% 16.4% 19.0% -83.9% -44.1%
12. Resultado de operación -161.0 -26.7% 3.7% -15.5% -261.9% 53.6%
13. Otros ingresos y gastos 0.1 0.0% 0.2% 0.3% - -97.1%
14. Resultados antes de IR -160.9 -26.7% 3.9% -15.2% -253.4% 56.7%
15. IR y participación de trabajadores 0.0 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
16. Utilidad neta -160.9 -26.7% 3.9% -15.2% -253.4% 56.7%
IV. ESTRUCTURA DE LA CARTERA POR TIPO DE CRÉDITO Y CATEGORÍA DE RIESGO

Mar-17 Mar-16 Variaciones % respecto a

1. CRÉDITO DIRECTO E INDIRECTO Saldo Estructura % Saldo Estructura % Dec-16 Sep-16 Mar-16

NORMAL 9,714 53.7% 9,946 54.1% -8.5% -18.4% -2.3%

C.P.P. 1,076 5.9% 1,039 5.7% - - 3.6%
DEFICIENTE 6,879 38.0% 6,930 37.7% 0.3% 2.0% -0.7%
DUDOSO 122 0.7% 143 0.8% 2949018.0% 202.0% -14.6%
PERDIDA 307 1.7% 314 1.7% -3.3% -31.1% -2.2%
CRÉDITOS DIRECTOS E INDIRECTOS 18,098 100.0% 18,372 100.0% -4.7% -12.3% -1.5%

V. INDICADORES FINANCIEROS

1. SOLVENCIA Mar-17 Dec-16 Mar-16

APPR Total ↓ 22,652 23,329 22,638
Patrimonio Efectivo ↑ 7,132 7,129 6,900
Apalancamiento Global ( Nº de veces ) ↓ 3.18 3.27 3.28
Pasivo Total / Capital Social y Reservas ( Nº de veces ) ↓ 1.46 1.47 1.13

2. RIESGO DE CRÉDITO Mar-17 Dec-16 Mar-16

Cartera Atrasada / Total Créditos Directos (%) ↑ 3.05 % 2.78 % 3.67 %
Cartera de Alto Riesgo / Créditos Directos (%) ↑ 15.97 % 15.90 % 13.57 %
Provisiones / Cartera de Alto Riesgo (%) ↑ 32.7% 28 % 39.6%
Cartera Pesada / Total Créditos (%) ↑ 76.37 % 70.26 % 74.98 %

3. RIESGO DE LIQUIDEZ Mar-17 Dec-16 Mar-16

Ratio de Liquidez MN (%) ↑ 43.79 35.96 13.80

4. RENTABILIDAD Mar-17 Dec-16 Mar-16

ROEA (%) ↓ 1.47 3.30 2.33
ROAA (%) ↓ 0.72 1.68 1.25
Rendimiento efectivo anual (%) 1/ ↓ 40.07 41.29 40.28
Costo efectivo anual del pasivo (%) 2/ ↑ 22.87 21.92 19.01
Spread (%) 3/ ↓ 17.21 19.37 21.27

5. EFICIENCIA Y GESTIÓN Mar-17 Dec-16 Mar-16

Gastos de Administración Anualizados/ Créditos Directos Promedio (%) ↑ 25.77 24.80 24.74
Gastos administrativos Anualizados/Ingresos Financieros Anualizados (%) ↑ 62.61 58.89 59.65
Ingresos Financieros Anualizados / Activo Productivo Promedio (%) ↑ 23.48 22.21 22.72
Margen Financiero Bruto Anualizado/Ingresos Financieros Anualizados (%) ↓ 79.56 82.27 85.38
Margen Financiero Neto Anualizado/Ingresos Financieros Anualizados (%) ↓ 79.20 79.22 80.03
Créditos Directos / Empleados (Miles S/.) ↓ 861.81 904.45 918.60
Depósitos/ Créditos Directos (%) ↑ 42.34 40.15 31.69

6. OTROS INDICADORES Mar-17 Dec-16 Mar-16

Número de empleados ∎ 21 21 20
Número de socios ↑ 1,964 1,724 1,784
Crédito promedio (S/.) ↓ 5,401 5,613 5,627

1/ Ingresos financieros por créditos directos Anualizado/Créditos directos promedio (%)

2/ Gastos financieros por Obligaciones Anualizado/Depositos promedio (%)

3/ Diferencia entre1/ y 2/

4/A partir de enero 2014 se reporta los creditos Indirectos por S/. 6 936 en Deficiente
 Balance General
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los trabajadores de Luz y Fuerza Eléctrica y Afines LTDA.
Al 31 de March de 2017
(En miles de nuevos soles)
MN ME
Activo
DISPONIBLE 3,708.22 67.02
Caja 20.17 0.00
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País 3,676.05 67.02
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior 0.00 0.00
Otras Disponibilidades 12.00 0.00
Rendimientos Devengados del Disponible 0.00 0.00

FONDOS INTERBANCARIOS 0.00 0.00

INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO NETAS DE PROVISIONES 6.83 0.00

Inversiones Negociables Disponibles para la Venta en Valores Representativos de Capital 21.54 0.00
- Provisiones Para Inversiones Negociables y a Venciamiento -14.71 0.00

CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES E INGRESOS DEVENGADOS 10,977.11 0.00

Créditos Vigentes 9,607.60 0.00
Créditos Reestructurados 0.00 0.00
Créditos Refinanciados 1,426.54 0.00
Créditos Vencidos 238.05 0.00
Créditos en Cobranza Judicial 97.92 0.00
Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes 183.38 0.00
- Provisiones para Créditos -576.38 0.00

CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES 1,063.17 0.00

BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO 0.00

0.00 0.00
0.00
INVERSIONES PERMANENTES NETAS DE PROVISIONES E INGRESOS DEVENGADOS 197.38 0.00

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 2,812.45 0.00

- Depreciación Acumulada -948.12 0.00

OTROS ACTIVOS 2,625.54 0.00

TOTAL DEL ACTIVO 20,364.44 67.02

CONTINGENTES DEUDORAS 6,695.35 32.48

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 15,957.56 0.00
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 101.34 1,837.64
 Balance General
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los trabajadores de Luz y Fuerza Eléctrica y Afines LTDA.
Al 31 de March de 2017
(En miles de nuevos soles)
MN ME
Pasivo
OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS 7,915.22 0.00
Obligaciones a la Vista 0.00 0.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 1,406.28 0.00
Obligaciones por Cuentas A Plazo 6,220.97 0.00
Otras Obligaciones 36.00 0.00
Gastos por Pagar de Obligaciones con los Asociados 251.97 0.00

FONDOS INTERBANCARIOS 0.00 0.00

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 0.00 0.00

CUENTAS POR PAGAR 1,139.66

0.00 0.00
0.00
ADEUDOS Y OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 0.00
0.00 0.00
0.00
PROVISIONES 1,800.73 0.00
Provisiones para Créditos Contingentes 1,384.07 0.00
Provisiones para Otras Contingencias 0.00 0.00
Provisiones Asociativas 416.67 0.00

OBLIGACIONES EN CIRCULACION 0.00 0.00

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 0.00 0.00

OTROS PASIVOS 73.61 0.00

TOTAL DEL PASIVO 10,929.23 0.00

PATRIMONIO 0.00 0.00
Capital Social 5,772.28 0.00
Capital Adicional 124.07 0.00
Reservas 1,737.24 0.00
Ajustes al Patrimonio 2,029.58 0.00
Resultados Acumulados 0.00 0.00
Resultado Neto del Ejercicio -227.95 67.02
TOTAL DEL PATRIMONIO 9,435.22 67.02

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 20,364.44 67.02

CONTINGENTES ACREEDORAS 6,695.35 32.48

Responsabilidad por Avales y Cartas Fianzas Otorgadas 6,695.35 32.48
Responsabilidad por Lineas de Crédito no Utilizadas y Creditos Concedidos no Desembolsados 0.00 0.00
Responsabilidad por Litigios, Demandas y Otras Contingencias 0.00 0.00
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 15,957.56 0.00
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 101.34 1,837.64
y Afines LTDA.

TOTAL
3,775.24
20.17
3,743.07
0.00
12.00
0.00

0.00

6.83
21.54
-14.71

10,977.11
9,607.60
0.00
1,426.54
238.05
97.92
183.38
-576.38

1,063.17

0.00

197.38

2,812.45
-948.12

2,625.54

20,431.46

6,727.83
15,957.56
1,938.98
y Afines LTDA.

TOTAL
7,915.22
0.00
1,406.28
6,220.97
36.00
251.97

0.00

0.00

1,139.66

0.00

1,800.73
1,384.07
0.00
416.67

0.00

0.00

73.61

10,929.23

5,772.28
124.07
1,737.24
2,029.58
0.00
-160.93
9,502.24

20,431.46

6,727.83
6,727.83
0.00
0.00
15,957.56
1,938.98
 Estado de Ganancias y Pérdidas
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los trabajadores de Luz y Fuerza Eléctrica y Afines LTDA.
Al 31 de March de 2017
(En miles de nuevos soles)
MN ME
INGRESOS FINANCIEROS 603.8 0.0
Intereses por Disponibles 31.4 0.0
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento 0.0 0.0
Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos 572.4 0.0
Otros Ingresos Financieros 0.0 0.0
GASTOS FINANCIEROS 156.2 0.0
Intereses y Comisiones por Obligaciones con los asociados 153.6 0.0
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias 2.6 0.0
Otros Gastos Financieros 0.0 0.0
MARGEN FINANCIERO BRUTO 447.7 0.0

Provisiones para Desvalorización de Inversiones del Ejercicio 0.0 0.0

Provisiones para Desvalorización de Inversiones de Ejercicios Anteriores 0.0 0.0
Provisiones para Incobrabilidad de Créditos del Ejercicio 54.5 0.0
Provisiones para Incobrabilidad de Créditos de Ejercicios Anteriores -17.9 0.0
MARGEN FINANCIERO NETO 411.1 0.0
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 5.3 0.0
Ingresos por Operaciones Contingentes 0.2 0.0
Ingresos Diversos 5.1 0.0
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 3.9 0.0
MARGEN OPERACIONAL 412.4 0.0
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 501.9 0.0
Gastos de Personal 185.4 0.0
Gastos de Directivos 42.6 0.0
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros 225.0 0.0
Impuestos y Contribuciones 8.0 0.0
Gastos de Actividades Asociativas 41.0 0.0
MARGEN OPERACIONAL NETO -89.5 0.0
PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 71.5 0.0
Provisiones para Contingencias y Otras 45.0 0.0
Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo 20.5 0.0
Amortización de Gastos 6.0 0.0
Otros 0.0 0.0
RESULTADO DE OPERACIÓN -161.0 0.0
OTROS INGRESOS Y GASTOS 0.1 0.0
Ingresos Extraordinarios 0.0 0.0
Ingresos de Ejercicios Anteriores 0.1 0.0
Gastos Extraordinario 0.0 0.0
Gastos de Ejercicios Anteriores 0.0 0.0
RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN 0.0 0.0
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA -160.9 0.0
DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA 0.0 0.0
IMPUESTO A LA RENTA 0.0 0.0
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -160.9 0.0
ca y Afines LTDA.

TOTAL
603.8
31.4
0.0
572.4
0.0
156.2
153.6
2.6
0.0
447.7

0.0
0.0
54.5
-17.9
411.1
5.3
0.2
5.1
3.9
412.4
501.9
185.4
42.6
225.0
8.0
41.0
-89.5
71.5
45.0
20.5
6.0
0.0
-161.0
0.1
0.0
0.1
0.0
0.0
0.0
-160.9
0.0
0.0
-160.9
 Indicadores Financieros

Cooperativa de Ahorro y Crédito de los trabajadores de Luz y Fuerza Eléctrica y Afines LTDA.
Al 31 de March de 2017

SOLVENCIA
Apalancamiento Global ( Nº de veces ) 3.18
Pasivo Total / Capital Social y Reservas ( Nº de veces ) 1.46

CALIDAD DE ACTIVOS
Cartera Atrasada / Créditos Directos (%) 0.03
Cartera de Alto Riesgo / Créditos Directos (%) 0.16
Provisiones / Cartera de Alto Riesgo (%) 0.33
Cartera Pesada Créditos Directos/ Créditos Directos (%) 0.76

EFICIENCIA Y GESTIÓN
Gastos de Administración Anualizados/ Créditos Directos Promedio (%) 25.77
Gastos administrativos Anualizados/Ingresos Financieros Anualizados (%) 62.61
Ingresos Financieros Anualizados / Activo Productivo Promedio (%) 23.48
Margen Financiero Bruto Anualizado/Ingresos Financieros Anualizados (%) 79.56
Margen Financiero Neto Anualizado/Ingresos Financieros Anualizados (%) 79.20
Créditos Directos / Empleados (Miles S/.) 861.81
Depósitos/ Créditos Directos (%) 42.34
RENTABILIDAD
Utilidad Neta Anualizada sobre Patrimonio Promedio (%) 1.47
Utilidad Neta Anualizada sobre Activo Promedio (%) 0.72
LIQUIDEZ
Ratio de Liquidez en M.N. (%) 43.79

ESTRUCTURA DE LA CARTERA POR TIPO DE CRÉDITO (Resolución SBS N° 11356-2008)

Créditos Consumo No Revolvente (%) 100
Otros tipos de crédito (Microempresa, Pequeña Empresa, etc.) (%) 0

OTROS INDICADORES
Número de empleados 21
Número de socios 1,964
Crédito promedio (S/.) 5,401
Nota: Los valores anualizados se obtienen de la siguiente manera: Valor del mes + valor a diciembre del año anterior - valor del mismo mes del año anterior.
El promedio corresponde a los últimos doce meses.
Eléctrica y Afines LTDA.