INFORME DE REVISORIA FISCAL DE COMBUSTIBLES SANTA FE S.A.

Una vez terminado el proceso de revisoría fiscal se presenta evidencia del trabajo
realizado.

• Se analizó las Diferencias.

• Se verificó la rendición posterior del Fondo Fijo.

• Se verificó el depósito posterior de los fondos en efectivo recontados

• Se realizó la revisión de los documentos físicos como facturas de venta,

comprobantes de egresos e ingresos, con el fin de determinar si cumplen con
los requisitos exigidos por ley.

• Se verificó que la información registrada en libros contables esté debidamente

soportada.

• Se revisó la conciliación bancaria mes a mes, con el fin de establecer si habían

o no partidas de meses anteriores sin subsanar.

• Se analiza los estados financieros en cada uno de sus rubros.

HALLAZGOS:
En la revisión de la empresa COMBUSTIBLES SANTA FE S.A se determinaron los
siguientes hallazgos:
• el comprobante Vale Nº 512 por $ 1.000,00.- corresponde a un adelanto
efectuado a el Gerente General para viajes al interior del país. Se encuentra
pendiente de rendición desde hace 90 días.

• Falta de control en cuanto al manejo y uso del efectivo tanto en caja como en
bancos.

• Visto el Cheque Nº 8388 c/ Banco Macro S.A. por $ 5.500,00.- por cobranzas
del ejercicio con fecha de cobro 30/09/2010.

• Los saldos de recaudaciones a depositar según balance no coinciden con el

informe detallado del anexo I con una diferencia de $4.100
• Visto Recibo de Cobro Nº 6461 con fecha de 30/06/2010 por $ 2.300,00.-
omitido de registrar

• Falta de conocimiento de principios contables en el área de caja y banco.

CONCLUSION:

La empresa COMBUSTIBLES SANTA FE S.A está legalmente constituida y de

acuerdo a su trayectoria de varios años en la zona, refleja un gran esfuerzo por
cumplir con sus propósitos para su desarrollo económico.

En su estructura financiera y contable, a pesar de las fallas explicadas

anteriormente, la empresa es consciente de su actividad principal, para que, y
porque fue creada, por lo tanto, cumple a cabalidad con todas las normas
establecidas por ley, evitando así algún requerimiento o sanción por parte de las
autoridades que los vigilan y regulan.

RECOMENDACIONES:

Culminada la revisoría fiscal se realizan las siguientes recomendaciones a la

entidad:

• una vez se evidencien faltantes en caja menor se debe registrar como una
cuenta por cobrar al tesorero ya que es el responsable del manejo de efectivo
de esta

• realizar una cuenta por cobrar de anticipos a nombre gerente hasta que
presente los soportes pertinentes

• Hacer una revisión constante de sus estados financieros antes de ser

entregados al personal interesado, para corregir errores.

• Contratar persona experta para capacitación acerca del manejo de flujo.

• Establecer una reestructuración en el manejo de la política de caja.

• Utilizar documentos equivalentes y no recibos de caja menor, debidamente

diligenciados.
Miguel Ángel Rodríguez Mendoza
Auditor Responsable
 DICTAMEN DE OLIVIA S.A.
Compañía OLIVIA S.A.
He auditado las cuentas por cobrar a los clientes de la COMPAÑA OLIVIA S.A. e
inspeccione el manejo de la cartera y pagos de dinero realizados por la organización
a través de la tesorería; su control, orden y efectividad de los procesos, con el fin de
reflejar el correcto uso de los ingresos y erogaciones en los Estados Financieros.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la
administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos
estados financieros con base en mi auditoría.
Realicé mi auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas
en Colombia. Esas normas requieren que se planifique y se lleve a cabo de tal
manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del
ente económico. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de las
evidencias que respalda las cifras y las notas informativas sobre en los estados
financieros. Una auditoría también incluye la evaluación de las normas o principios
contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la
Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados
financieros. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para
expresar mi opinión.
En mi opinión, el manejo por tesorería en el control de pagos a proveedores, cobros
de cartera, obligaciones laborales y retribución de impuestos arriba mencionados,
presentan razonablemente posibles errores que fueron encontrados en mis
procedimientos de auditoria los cuales generen riesgos inminentes o consecuentes
al correcto empleo de las políticas y objetivos colectivos de la organización en el
correcto manejo de los procesos de tesorería no dando conformidad con normas o
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados
uniformemente.
Además, en mi opinión, la compañía a llevado cuentas por cobrar a clientes que no
se ejecutan de forma correcta, debido a esto la empresa pierde dinero, y esto nos
puede llevar a la quiebra, por eso sugiero supervisar el debido cobro y el
cumplimiento del cliente con las cuentas por cobrar, para que se ajusten a los
estatutos y a las decisiones de la asamblea general de accionistas y de la junta
directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas
y de registro de acciones, en su caso, se llevan y conservan debidamente; y la
compañía ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación
y custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder.
Ronny Rambay Martinez
Auditor Responsable