Taller final - Contabilidad

A partir de la lectura del contenido de las unidades propuestas en el módulo, el

material complementario y los insumos conceptuales aportados en las
videoclases, en parejas, desarrollar el taller.

1. Asignar un nombre a la empresa, un número de identificación tributaria y

especificar cuál es el objeto social.
2. Determinar cuáles serán las políticas de pago, de cobro y del manejo de caja
menor (especificar el monto asignado para la caja menor, el valor máximo que se
pagará por caja menor y qué tipo de gastos se podrán legalizar desde caja
menor).
3. Establecer cuál será el porcentaje de gastos que serán cargados como
administrativos y como venta, cada venta tendrá en el ejercicio el costo de la
mercancía, ustedes debe determinar el margen de utilidad o el valor del ingreso.
4. La empresa, durante el mes de marzo del año 2019, realizó las siguientes
transacciones económicas:
a. Llega un nuevo socio y realiza los siguientes aportes: escritorios por $
1.000.000, inventario por $ 3.000.000 y efectivo por $ 3.000.000.
b. Se compró inventario por valor de $ 5.000.000.
c. Se paga una suscripción a una feria para promocionar el producto que
vende la empresa, por valor de $ 1.300.000.
d. Se vende mercancía a un costo de venta por valor de $ 6.000.000 (se debe
calcular el margen de utilidad).
e. Se causa la nómina, $ 1.500.000 de administración y $ 1.500.000 de
ventas.
f. Se causa $ 1.000.000 por concepto de honorarios, la cual tiene como objeto
contractual la prestación de una asesoría técnica para mejorar los canales
de distribución del producto que comercializa la empresa.
g. Se causan las facturas de servicios públicos, acueducto y alcantarillado, por
valor de $ 210.000, energía eléctrica por valor de $ 200.000 y servicio de
gas por $ 90.000.
h. Se vende mercancía a un costo de venta de $ 1.000.000.

Cada movimiento tendrá que respetar el principio de causación o devengo; no

realizar el cálculo, ni la contabilización de los impuestos; sobre la utilidad debe
calcular la reserva legal del 10%. (No es necesario hacer el registro de este valor,
solo calcularlos y vincularlos en los estados financieros).
5. Elabore el balance de prueba con los saldos de las cuentas, según los registros
contables realizados para el mes de marzo de 2019.
6. Elabore el estado de situación financiera, comparado entre el mes de febrero y
el mes de marzo de 2019.
7. Elabore el estado de resultado integral, comparado entre el mes de febrero y el
mes de marzo del 2019.
8. Hacer 4 revelaciones donde se explique cómo se discrimina el saldo de dichas
cuentas, a qué se deben las variaciones de las cuentas y cuál es la gestión a
realizar en dichas partidas.
9. Teniendo en cuenta la información contable, manifestar que decisiones
administrativas y financieras se van a tomar.
Nota: Recuerde firmar los estados financieros, como es una sociedad limitada
deben ir firmados por el contador público y el gerente general.
La información contable para el mes de febrero de 2019 es la siguiente:
INFORMACIÓN FINANCIERA DEL MES DE FEBRERO DE AÑO 2019
ACTIVOS  

Banco 24.000.000

Clientes 12.000.000

Mercancía no fabricada por la empresa 14.000.585

Muebles y enseres 3.790.000

Equipo de comunicación y computación 5.793.150

PASIVOS  

Proveedores nacionales 2.685.630

Costos y gastos por pagar 900.000

Beneficios a empleados por pagar 603.150

PATRIMONIO  

Aportes Sociales 46.000.000

Utilidad del ejercicio 8.455.500

Reservas legales 939.500

Reservas estatutarias

INGRESOS ORDINARIOS 35.000.000

COSTOS DE VENTA 19.730.000

GASTOS DE VENTAS

Salarios 1.700.000
Acueducto y alcantarillado
 140.000

Energía eléctrica 120.000

Gas 60.000

Asesoría Técnica 1.300.000

Libros y suscripciones 700.000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Salarios 1.650.000

Acueducto y alcantarillado 90.000

Energía eléctrica 80.000

Gas 35.000

Forma de presentación:
Presentar apartados 1, 2, 3, 6, 7, 8, 9 en un archivo PDF.
Presentar los registros contables y el balance de prueba (apartados 4 y 5) en un
archivo de Excel.