INSTITUCIÓN: SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) REGIONAL CHOCÓ

FORMACIÓN COMPLEMENTARIA: CONTABILIDAD: RECONOCIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS

TALLER: REGISTROS CONTABLES DE TRANSACCIONES COMERCIALES

APRENDIZ: ROXANA MICHELLE ESTACIO TENORIO
CEDULA: 1023025064

Registrar contablemente las siguientes transacciones:

1. El 02 de enero de 2021 Los Socios A, B y C. conforman la Empresa ABC, dedicada a la venta de Calzado.

Cada Socio hace el siguiente aporte:

A: $15.000.000 en efectivo y $20.000.000 en una cuenta bancaria del Banco Z.
B: Inventario de mercancía por un valor de $35.700.000.
C: Inventario de mercancía por valor de $40.500.000.

11050501 CAJA GENERAL $ 15,000,000.00

11100501 MONEDA NACIONAL $ 20,000,000.00
MERCANCIA NO
FACTURADA POR LA
14350501 EMPRESA $ 76,200,000.00

CUOTAS O PARTES DE
31150501 INTERES SOCIAL $ 111,200,000.00

2. El 03 enero 2021, ingresa un nuevo socio, D, que aporta un terreno avaluado en $ 7.000.000 y un local comercial avaluado
en $ 54.800.000

SALA DE EXHIBICION Y
15162501 $ 54,800,000.00
VENTAS

15040501 TERRENO $ 7,000,000.00

31150501 CUOTAS O PARTES DE $ 61,800,000.00

I. SOCIAL

3. El 05 de enero de 2021 La Empresa vende de contado, mercancía por valor de $3.500.000 más IVA 19%.

11050501 CAJA GENERAL $ 4,165,000.00

24080501 IVA X PAGAR $ 665,000.00
VENTA PROD TEXTIL Y
41352401 CALZADO $ 3,500,000.00

4. El 07 de enero de 2021 la Empresa vende mercancía por valor de $10.450.000, IVA incluido 19%, retención en la fuente 2,5
%.

11050501 CAJA GENERAL $ 10,230,462.18

RETENCIÓN EN LA
13551501 FUENTE $ 219,537.82

24080501 IVA X PAGAR $ 1,668,487.39

VENTA PROD TEXTIL Y
41352401 $ 8,781,512.61
CALZADO
5. El 08 de enero de 2021 la Empresa vende mercancía por valor de 2.100.000, más IVA. Pagan 50% de contado y el
resto a crédito.

11050501 CAJA GENERAL $ 1,449,000.00

13050501 NACIONALES $ 1,050,000.00
24080501 IVA X PAGAR $ 399,000.00
41352401 VENTA PROD TEXTIL $ 2,100,000.00
Y CALZADO

6. El 09 de enero de 2021 la Empresa compra de contado mercancía por valor de 1.300.000, más IVA 19%, retención
en la fuente 2,5 %.

62050501 COMPRA DE $ 1,300,000.00

MERCANCIA
24080501 IVA X PAGAR $ 247,000.00
23654001 RETEF. COMPRAS $ 32,500.00
11050501 CAJA GENERAL $ 1,514,500.00

7.     El 10 de enero la empresa paga por publicidad $ 500.000, por medio de una transferencia bancaria.

PUBLICIDAD, PROP. Y
52356001 PROMOCION $ 500,000.00
11100501 MONEDA NACIONAL $ 500,000.00

8. El 11 de enero 2021 la Empresa vende mercancía por valor de $ 5.000.000 IVA incluido, retefuente 2,5 % . Se paga el 40%
de contado y el resto a crédito.

11050501 CAJA GENERAL $ 2,373,949.58

13050501 NACIONALES $ 2,521,008.40
RETENCIÓN EN LA
13551501 FUENTE $ 105,042.02
24080501 IVA X PAGAR $ 798,319.33
VENTA PROD TEXTIL Y
41352401 CALZADO $ 4,201,680.67

9. El 14 de enero del 2021 a la Empresa le pagan el 50% del restante de la venta del 11 de enero del 2021.

11050501 CAJA GENERAL $ 1,260,504.20

13050501 NACIONALES $ 1,260,504.20

10. El 15 enero del 2021, se realiza depreciación de los activos fijos. En las Políticas Contables de la Empresa se establece
tener en cuenta las tasas máximas estipuladas por el Gobierno Nacional en el Art. 137 del Estatuto Tributario.

CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
VALOR DEL
LOCAL $ 54,800,000.00
51600501 DEPRECIACIONES $ 43,931.33

15920501 CONSTRUCCIONES Y $ 43,931.33

EDIFICACIONES