GESTION DE COSTOS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
UCAYALI
CURSO: INGENIERIA DE
PROYECTOS
ING. NORMAN LECCA LAVADO
 7 Gestión de los costos del proyecto

Incluye los procesos involucrados con planificar,

estimar, presupuestar y controlar los costos con el fin
de culminar el proyecto dentro del presupuesto
aprobado.

- 7.1 Estimar los costos: preparar una aproximación

de los costos de los recursos necesarios para
completar las actividades del proyecto.
- 7.2 Determinar el presupuesto: agregar (sumar) los
costos estimados de las actividades o paquetes de
trabajo para definir un línea base de costos.
- 7.3 Controlar los costos: influir en los factores que
crean variaciones en los costos y controlar los
cambios al presupuesto del proyecto.
 7 Gestión de los costos del proyecto

Plan de gestión de los costos

- Niveles de precisión(+- $100 dólares o +-$1000)
- Unidades de medida (HH, días, semanas, suma
alzada, etc., para cada recurso).
- Umbrales para el control(¿Cuándo una variación es
importante?).
- Reglas para el valor ganado:
- Nivel del WBS al cual se generaran los análisis
- Técnicas de medida del valor ganado
- Formatos de reporte y su frecuencia.
- Descripciones de los tres procesos.
 7.1 Estimar los costos

- Luego se puede reducir a: + - 10%

- Algunas empresa, tienen lineamientos sobre estos
rangos.
- Se deben estimar los costos para las actividades
programadas para todos los recursos:
- Se deben estimar los costos para las actividades
programas para todos los recursos:

- Materiales, mano de obra, equipos, servicios, alquiler

de locales, así como categorías especiales como
inflación o costos de contingencias.
7.1 Estimar los costos
 7.1 Estimar los costos
1.- Entradas
1.2 Cronograma del proyecto
- Tipo y cantidad de recursos, el tiempo que dichos
recursos se aplicarán a las actividades.
- El estimado de los recursos para las actividades
- El estimado de las duraciones de las actividades
1.3 Plan de Recursos Humanos
- Tarifas del personal, reconocimientos y recompensas.
1.4 Registro de los riesgos
- Considerar los costos de mitigación
1.5 Factores ambientales de la empresa
- Condiciones del mercado. Que productos, servicios y
resultados están disponibles en el mercado.
 7.1 Estimar los costos
1.6 Activos de los procesos de la organización
- Políticas para los estimados de los costos
- Plantillas para los estimados de costos
- Información histórica
- Archivos de proyectos
- Lecciones aprendidas
2. Herramientas y Técnicas:
2.1 Juicio de experto
2.2 Estimación por analogía
- Usar valores de parámetros tales como alcances,
costos, presupuesto y duración o medidas de escala
tales como tamaño, pesos, complejidad de proyectos
pasados para estimar los mismos parámetros en el
proyecto actual.
 7.1 Estimar los costos
2.2 Estimación por analogía
- Se usa cuando hay poco detalle (fases iníciales)
- Usa juicio de expertos
- Técnica menos costosa, pero la menos precisa.
- Es mas confiable cuando los proyectos anteriores
son similares de hecho, y no en apariencia, y cuando
los estimadores tiene la experiencia debida.
2.3 Estimación paramétrica
- Usa relaciones estadísticas entre datos históricos y
otras variables (m2 de construcción, ml de cerco),
para calcular el estimado de costo del recurso de una
actividad programada.
- Puede generar altos niveles de precisión
dependiendo de la satisfacción, y cantidad de datos
de costos manejados en el modelo.
7.1 Estimar los costos
7.1 Estimar los costos
7.1 Estimar los costos
7.1 Estimar los costos
7.1 Estimar los costos
7.1 Estimar los costos
7.1 Estimar los costos
 7.1 Estimar los costos
2.4 Estimación ascendente
- Involucra estimar el costo de los paquetes de
trabajos individuales o de las actividades a los niveles
mas bajos.
- Este costo se suma y se traslada a niveles superior
del WBS.
2.5 Estimación con tres puntos
- Usado en PERT.
- Costo mas probable (CM)
- Costo optimista (CO)
- Costo pesimista (CP)
- Costo esperado =(CO + 4* CM 9 CP) / 6
 7.1 Estimar los costos
2.6 Análisis de las reservas
- Costos pueden incluir reservas de contingencia para
considerar la incertidumbre.
- A medida que el proyecto avanza, la reserva puede
ser utilizada, reducida o eliminada.
- Las reservas de contingencia forman parte de los
requerimientos de fondos.
2.7 Costo de la calidad
2.8 Software para estimar costos
- Aceleran el proceso de estimación de los costos
2.9 Análisis de propuestas de proveedores
 7.1 Estimar los costos
3.- Salidas
3.1.- Estimaciones de costos de las actividades
- Es una determinación cuantitativa de los costos
esperados de los recursos requeridos para completar
las actividades del cronograma.
- Se puede presentar de manera detalla o resumida.
- Costos in directos: asignar a cada actividad, o a
niveles mas altos (como un total).
 7.1 Estimar los costos
3.2 Información de respaldo
- Como se prepararon los estimados
- Supuestos
- Restricciones
- Rango de estimados posibles (ejemplo $ 100,000 +-
10% para indicar que el ítem puede tener un costo
entre $ 90,000 y $ 110,000).
- Indicar de nivel de confianza del estimado final
3.3 Actualizaciones a los documentos del proyecto
- En especial registro de los riesgos.
 Estimación Paramétrica
ESTIMACION PARAMETRICA
-Como determinar la cantidad de Acero por metro cuadro de
Losa aligerada; para lo cual utilizamos datos históricos de
proyectos similares:
 Estimación Paramétrica
Datos histórico de proyecto similar:
Calculo de kg x m2 en Losa Aligeradas
- Área de Losa Aligerada: 424.74m 2
- Cantidad de acero por área: 2,162 Kg
entonces cantidad de acero x m 2 de Losa aligerada:
2,162Kg/ 424.74m 2 = 5.10 Kg/m 2
Calculo de m3 de Concreto x m2 de Losa aligerada
- Área de Losa Aligerada: 424.74m 2
- Cantidad total de concreto: 26.84m 3
entonces cantidad de concreto x m 2 en Losa aligerada:
26.84m 3 /424.74m 2 = 0.060 m 3 x m 2
 Estimación Paramétrica
Datos históricos para obtener estimaciones paramétrica en
edificaciones.
 Estimación Paramétrica
Calculo de kg x m3 de concreto en zapatas combinadas
- Volumen de concreto en zapatas: 133.94m 3
- Cantidad de acero metrado: 1,453.3 Kgs
entonces cantidad de acero x m 3 de concreto en zapatas
combinadas será:
1,453.3Kg/ 133.94m 3 = 10.60 Kg/m 3
Calculo de kg x m3 de concreto en vigas de cimentación
- Volumen de concreto en vigas: 44.59m 3
- Cantidad de acero metrado: 4,937.74 Kgs
entonces cantidad de acero x m 3 de concreto en zapatas
combinadas será:
4,937.74Kg/ 44.59m 3 = 110.0 Kg/m 3
 Estimación Paramétrica
Calculo de m 2 de encofrado en vigas de cimentación
por m 3
- Volumen de concreto en vigas: 44.59m 3
- Cantidad de encofrado metrado: 245.30 m 2
entonces cantidad de encofrado x m 3 de concreto en vigas
de cimentación será:
245.30m 2 / 44.59m 3 = 5.50 m 2 /m 3
Calculo de kg x m3 de concreto en sobrecimientos
- Volumen de concreto en sobrecimientos: 38.23m 3
- Cantidad de acero metrado: 2,446.20 Kgs
entonces cantidad de acero x m 3 de concreto en
sobrecimientos reforzados será:
2,446.20Kg/ 38.23m 3 = 64.0 Kg/m 3
 Estimación Paramétrica
Calculo de m 2 de encofrado en sobrecimientos por m 3
- Volumen de concreto en sobrecimientos: 38.23m 3
- Cantidad de encofrado metrado: 495.75 m 2
entonces cantidad de encofrado x m 3 de concreto en
sobrecimientos será:
495.75m 2 / 38.23m 3 = 13.0 m 2 /m 3
Calculo de kg x m3 de concreto en Columnas
- Volumen de concreto en columnas: 28.58m 3
- Cantidad de acero metrado: 7,304.88 Kgs
entonces cantidad de acero x m 3 de concreto en columnas
será:
7,304.88Kg/ 28.58m 3 = 64.0 Kg/m 3
 Estimación Paramétrica
Datos históricos para obtener estimaciones paramétrica en
edificaciones.
 Estimación Paramétrica
Calculo de m 2 de encofrado en columnas por m 3
- Volumen de concreto en Columnas: 38.23m 3
- Cantidad de encofrado metrado: 282.85 m 2
entonces cantidad de encofrado x m 3 de concreto en
Columnas será:
282.85m 2 / 38.23m 3 = 7.50 m 2 /m 3
Calculo de kg x m3 de concreto en Vigas
- Volumen de concreto en Vigas: 45.70m 3
- Cantidad de acero metrado: 4,825.53 Kgs
entonces cantidad de acero x m 3 de concreto en Vigas
será:
4,825.53Kg/ 45.70m 3 = 105.0 Kg/m 3
 Estimación Paramétrica
Calculo de m 2 de encofrado en Vigas por m 3
- Volumen de concreto en Vigas: 45.70m 3
- Cantidad de encofrado metrado: 310.85 m 2
entonces cantidad de encofrado x m 3 de concreto en Vigas
será:
310.85m 2 / 45.70m 3 = 6.80 m 2 /m 3
Basados en datos históricos (proyectos similares)
podemos obtener de metrados parametritos y con los
precios unitarios, obtenemos un presupuesto referencial,
con variaciones que no pasan del +- 10%.
Estimación Paramétrica
 Estimación Paramétrica
Ahora tomaremos como referencia el valor del m2 de área
techada, para calcular el presupuesto de un Edificio
multifamiliar en la ciudad de Lima.

Primero realizamos en metrado del área techada(no

incluye áreas comunes, jardines y otros) y luego
multiplicamos por el precio por metrado cuadrado
obteniendo finalmente el precio referencial.
 7.2 Determinar el presupuesto
Agregar los estimados de los costos de las actividades
del proyecto para establecer una línea de base de
costos.
- No se incluyen reservas de gestión ( Management
Reserves).
- La línea de base de costos usa para medir el
rendimiento del proyecto.
1.- Entradas
1.1.Estimados de los costos de las actv.
1.2.Sustento de los estimados
1.3. Línea de base del alcance
1.4. Cronograma del proyecto
1.5. Calendario de los recursos
1.6. Contratos
7.2 Determinar el presupuesto
 7.2 Determinar el presupuesto
1.- Entradas
1.1.Estimados de los costos de las actividades
Los estimados de costos para cada actividad programada
dentro de un paquete de trabajo se agregan para obtener
el estimado de costos de cada paquete de trabajo.
1.2.Sustento de los estimados
En especial resaltar si se han incluido los costos
indirectos en el presupuesto.
1.3. Línea de base del alcance
Enunciado del alcance. Limitaciones de fondos definidas
por la organización, por el contrato o por las entidades del
gobierno se reflejan en el enunciado del alcance.
- EDT y diccionario para la EDT.
 7.2 Determinar el presupuesto
1.- Entradas
1.4. Cronograma del proyecto
Fechas de inicio y fin, hitos, paquetes de planificación,
cuentas de control.
1.5. Calendario de los recursos
Información sobre qué recursos se usarán, y cuándo se
usarán.
1.6. Contratos
Información sobre productos, servicios o resultados que
se han adquirido – y sus costos – se usan para desarrollar
el presupuesto.
1.7. Activos para los procesos de la organización
 7.2 Determinar el presupuesto
2.- Herramientas y técnicas
2.1. Suma de costos
De acuerdo a los elementos de la EDT
Cuentas de control
Proyecto total
2.1. Análisis de la reserva
Reservas;
- De continencia: Cambios no planificados pero que
podrán requerirse y se definen luego de identificar los
riesgos en el registro de riesgos.
De gestión: para los desconocidos o no conocidos
No forman parte de la línea de costos
Se incluyen en el presupuesto
No forman parte de los cálculos de valor ganado
 7.2 Determinar el presupuesto
2.- Herramientas y técnicas
2.3. Juicio experto
Otras personas de la organización
Consultores
Interesados, incluyendo clientes
2.4. Relaciones históricas
Estimados parametritos o estimados análogos
Simple: costo / m2 de construcción
Complejos: desarrollo de software basado en múltiples
factores de ajuste, cada uno de ellos con múltiples puntos.
Se puede confiar en dichos modelos si:
- Información histórica para incluir el modelo es precisa
- Los parámetros a usarse se pueden cuantificar.
 7.2 Determinar el presupuesto
3.- Salidas
3.1. Línea de base de costo
- Presupuesto autorizado y faseado en el tiempo
(conocido como Budget at completion BAC).
- Para controlar el desempeño en costos
- Se prepara sumando los costos por periodo de tiempo
- Tiene forma de una curva S
- En calor ganado, la línea base de desempeño se le
denomina PMB (Línea de base del desempeño).
3.2. Requisito para la financiación del proyecto
- Las necesidades totales y por periodo se obtiene de la
línea de base de costos.
- La línea de base incluirá gastos esperados mas posibles
por pasivos anticipados.
7.2 Determinar el presupuesto
 7.3 Controlar los costos

Incluye:
- Influir en los factores que crean cambios a la línea
base de costos.
- Asegurar que se actúa a tiempo sobre los cambios a
los costos.
- Gestionar los cambios a medida que ocurren (costos)
- Asegurar que los sobrecostos potenciales no exceden
los fondos autorizados por periodo y al fin del
proyecto.
- Supervisar el desempeño en costo para aislar y
entender las variaciones con respecto a la línea de
base aprobada.
7.2 Determinar el presupuesto
 7.2 Controlar los costos
1.- Entradas
1.1.Plan de gestión del proyecto
Línea base de costo, que se compara con los resultados
reales para determinar si se requieren tomar acciones
correctivas.
Plan de gestión de costos. Describe como se gestionarán
y controlarán los costos.
1.2.Requisitos para la financiación del proyecto
1.3. Información sobre el rendimiento del trabajo
- Que entregables se han iniciado
- Avance de los entregables
- Que entregables se han terminado
- Costos autorizados por cada entregables, y costos
incurridos.
 7.2 Controlar los costos
1.1. Activos para los procesos de la organización
- Políticas y procedimientos formales e informales
- Herramientas para controlar los costos
- Métodos para supervisar y reportar los costos
2.- Herramientas
1.1. Gestión del valor ganado
- Integrar mediciones sobre alcance de (scope), costos y
cronograma para que el equipo determine el desempeño
del proyecto y su avance.
- La técnica del valor ganado (EVT) compara el valor
acumulado del costo presupuestado del trabajo realizado
(ganado) al monto presupuestado originalmente asignado
con: El costo presupuestado programado y el costo real
del trabajo ejecutado.
 7.2 Controlar los costos
2.- Herramientas
2.1. Gestión del valor ganado
- Involucra el desarrollo de estos valores claves para cada
actividad programada, paquete de trabajo.
- Valor planeado (PV Planned Value)
Es el presupuesto asignado una actividad o componente
de la EDT.
- El PV total se llama PMB Performance Measurement
Baseline o también Budget at Completion BAC.
- Valor ganado (EV Earned Value)
- Valor del trabajo realizado expresado en términos del
presupuesto asignado a dicho trabajo para actividad o
componente de la EDT.
7.2 Controlar los costos
 Principio de Pareto
Principios de Ley de Pareto
Para analizar las causas de un problema debemos escoger
el 20% de dichas causas y con ello habremos solucionado
un 80% del problema. Por ejemplo si queremos determinar
de manera rápida y eficaz, escogemos el 20% de items o
partidas en función a su valor monetario y con toda
seguridad habremos asegurado el 80% del monto total del
presupuesto del proyecto.
- Ejemplo: debemos verificar el presupuesto del
Proyecto:“Saldo de la Construcción del Sistema de Agua
Potable y Alcantarillado Sanitario de Yarinacocha II Sector
10 Ucayali“.
El proyecto esta compuesto de 2 Sub presupuestos:
Alcantarillado y Agua potable.